Cuestionario

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIAPAS
LICENCIATURA EN CONTADURÍA
Unidad de Competencia
Derecho Fiscal
Semestre Fecha de elaboración Modalidad Área de formación
DD MM AÑO Curso Derecho
Cuarto
24/03/2017
Perfil del Docente
 Licenciado en derecho o Licenciado en Contaduría,con grado académico de Maestría en el área o afín.
 Contador Público Certificado preferentemente y contar con experiencia práctica profesional deseable en el área fiscal,
por lo menos en los últimos tres años.
 Comprensión lectora del idioma inglespreferentemente.
 Conocimientos de TIC.
 Experiencia docente en el área.
HT HP THS CR Academia
Academia de Derecho
Facultad de Contaduría y Administración, Campus I.

Facultad de Contaduría Pública, Campus IV.
2 4 3 8
Escuela de Contaduría y Administración, Campus VII.
Facultad de Contaduría y Administración, Campus VIII.
Escuela de Ciencias Administrativas Istmo Costa, Campus IX.
Escuela de Ciencias Administrativas, Campus IX.
Propósito general: Presentación:
El estudiante comprende los conceptos fundamentales y En esta unidad de competencia se aborda aspectos
principios que estructuran y sustentan el derecho fiscal fundamentales del Derecho Fiscal que regula la relación
en México, así como los alcances y consecuencia de las tributaria entre el sujeto activo y sujeto pasivo. Para que de
disposiciones que de él emanan. conformidad con las disposiciones legales, cumplan
correctamente con sus obligaciones tributarias.
La unidad de competencia se conforma por 7

subcompetencias didácticas, en la primera se conocerá
404
aspectos generales del derecho fiscal, en la segunda los
elementos de las relaciones jurídico-fiscales, en la tercera, la
clasificación de las contribuciones, en la cuarta, se aborda las
facultades de las autoridades y las obligaciones de los
contribuyentes.
En la quinta, sexta y séptima se enfocara a las formas de

notificación, al procedimiento administrativo de ejecución y a
los medios de defensa de los contribuyentes.
Competencias
Genéricas Disciplinares
 Maneja Tecnologías de la Información y  Comprender el marco legal del entorno que regulan las
Comunicación para la gestión y construcción de actividades de la entidad.
conocimientos.  Interpretar el funcionamiento organizacional para
 Comunica ideas y argumentos de manera oral y generar propuestas de intervención.
escrita.
 Piensa de forma crítica, creativa y autorregula sus
procesos cognitivos.
 Asume una conciencia ética y moral para ejercer
una ciudadanía responsable.
Profesionales
 Analizar y aplicar las disposiciones del marco legal tributario a las entidades.
Proyecto Integrador del módulo o semestre

No aplica
Actividad Integradora de la Unidad de Competencia
Portafolio de evidencias
405
Nombre de la Subcompetencia 1 Elementos de la subcompetencia
Conocimientos:
Comprende la teoría general y las fuentes del  Teoría general y fuentes del derecho fiscal.
derecho fiscalmexicano aplicado a los entes  Teoría general del derecho fiscal.
económicos.  Concepto derecho fiscal.
 Finalidad del Derecho fiscal.
Número de semanas programadas  Ubicación dentro del Der. General.
 Fundamento constitucional de las contribuciones.
3  Principios Constitucionales.
Propósito de la subcompetencia  Límites constitucionales para la aplicación de los
tributos.
 El Derecho tributario y sus relaciones con otras leyes.
 Fuentes del Derecho fiscal.
 Constitución.
 Tratados internacionales.
 Ley.
El estudiante debe comprender e interpretar las  Decreto ley.
 Decreto delegado.
diferentes disposiciones legales que conforman el
 Reglamento.
derecho fiscal mexicano, a través delecturas,
 Jurisprudencia.
exposiciones e investigaciones para su aplicación en  Circulares.
los entes económicos.  Doctrina.
 Interpretación fiscal.
.
 Prelación de las Normas Fiscales.
 Supletoriedad del Derecho Federal Común.
Habilidades:
 Capacidad de identificar y resolver problemas.
 Trabajo en equipo.
 Comprensión de consecuencias.
406
 Capacidad de aprender por cuenta propia.
Valores y actitudes profesionales:

 Disciplina.
 Voluntad.
 Orden.
 Colaboración.
 Responsabilidad.
 Puntualidad y compromiso.
Evidencias de desempeño
Mapas conceptuales
Reporte de lectura
Examen
Materiales y Recursos didácticos Estrategia de Enseñanza Estrategias de aprendizaje
Antologías Exposición Investigación documental
Apuntes del curso Discusión grupal Reporte de lectura (con síntesis)
Exposiciones Lectura comentada Elaboración de mapa conceptual
Libros especializados en Derecho Preguntas intercaladas
Fiscal
Constitución Política de los Estados
Unidos Mexicanos
Proyector y Equipo de Cómputo
Páginas web especializadas
Software para elaboración de mapas
conceptuales y Diapositivas
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Comprende la relación tributaria, las facultades de Conocimientos:
las autoridades fiscales y los elementos esenciales  Sujetos de la relación tributaria.
de las contribuciones para relacionarlos y aplicarlos  Relación tributaria.
en los entes económicos.  Sujeto activo.
Número de semanas programadas  Sujeto pasivo.
 Sujetos exentos.
2  Hecho imponible.
Propósito de la subcompetencia  Hecho generador.
 Autoridades fiscales y sus facultades.
 Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
 Servicio de Administración Tributaria.
 Hacienda Estatal.
 Tesorería Municipal
El estudiante debe identificar y comprender a los  Facultades.
sujetos que intervienen en la relación tributaria, las  Práctica de diligencias.
facultades de las autoridades fiscales así como los  Requerimiento de obligaciones.
 Facultad revisora.
elementos de las contribuciones, a través
 Elementos esenciales de las contribuciones:
deexposiciones, lecturas, investigación de trabajo en
 Sujetos.
equipo, para la observancia del marco legal  Objeto.
tributario.  Base.
 Tasa o Tarifa.
Habilidades:
 capacidad de aprender por cuenta propia.
408
 Disciplina.
 Voluntad.
 Orden.
 Colaboración.
Reporte de investigación documental
Examen
Libros especializados en Derecho Lectura comentada Elaboración de mapa conceptual
Fiscal Preguntas intercaladas
Código Fiscal de la Federación
Diapositivas
409
Conocimientos:
Distingue la clasificación de las contribuciones, de
 Clasificación de las contribuciones y otros ingresos.
sus accesorios y de otros ingresos,para el
 Clasificación de las contribuciones.
cumplimiento de las obligaciones fiscales de los
entes económicos.  Impuestos.
 Aportaciones de seguridad social.
 Derechos.
Número de semanas programadas  Contribuciones de Mejoras.
 Otros ingresos tributarios.
1  Aprovechamientos.
Propósito de la subcompetencia  Productos.
 Accesorios.
 Recargos.
 Gastos de ejecución.
 Sanciones.
 Indemnización.
 Actualización de las contribuciones y multas.
El estudiante debe identificar la clasificación de las Habilidades:
contribuciones y de sus accesorios, así como los
demás ingresos que percibe el Estado mismos que
dan origen a los créditos fiscales a cargo de las
personas físicas y morales, a través de exposiciones,  Comprensión de consecuencias.
lecturas, investigación de trabajo en equipo, para el  Capacidad de aprender por cuenta propia.
cumplimiento de las obligaciones tributarias. Valores y actitudes profesionales:
 Disciplina.
 Voluntad.
 Orden.
 Colaboración.
410
Examen
Libros especializados en Derecho Elaboración de mapa conceptual
Fiscal Exposiciones
Diapositivas

Conocimientos:
 Obligaciones de los contribuyentes:
Distingue las obligaciones de los contribuyentes,  Nacimiento de la obligación.
para el cumplimiento de las disposiciones fiscales  Determinación de la obligación fiscal y forma de pago
respecto a los entes económicos. de las contribuciones.
 Créditos Fiscales.
Número de semanas programadas
 Causación y pago de contribuciones.
4  Presunción de ingresos.
Propósito de la subcompetencia
411
 Exigibilidad del crédito fiscal.
 Requerimiento de obligaciones formales y de fondo.
 Residencia.
 Domicilio fiscal.
 Ejercicio Fiscal.
 Responsabilidad solidaria.
 Registro Federal de Contribuyentes.
 Actividades Empresariales.
 Comprobantes fiscales digitales.
 Contabilidad electrónica.
El estudiante debe distinguir las obligaciones fiscales  Medios electrónicos para el cumplimiento de las
de los contribuyentes para cumplir con las obligaciones fiscales.
disposiciones tributarias que le son aplicables tanto a
 Privilegios del fisco.
las personas físicas como a las jurídicas, a través de
 Devolución de pago de lo indebido.
exposiciones, lecturas, investigación de trabajo en
equipo  Otras obligaciones.
Habilidades:
 Disciplina.
 Voluntad.
 Orden.
 Colaboración.
Examen
412
Libros especializados en Derecho Exposiciones
Fiscal. Elaboración de mapa conceptual
Diapositivas

Comprende la notificación y procedimiento Conocimientos:
administrativo de ejecución como medios que utilizan  Notificación y procedimiento administrativo de ejecución.
las autoridades para recuperar los créditos fiscales a  Notificación.
cargo de los entes económicos.  Concepto de notificación.
Número de semanas programadas  Tipos de notificación.
2  Procedimiento administrativo de ejecución (PAE).
 Concepto de PAE.
 Etapas del procedimiento administrativo de
Propósito de la subcompetencia ejecución.
 Embargo.
 Ampliación de embargo.
El estudiante debe comprender las notificaciones en
 Oposición de terceros.
materia fiscal así como el procedimiento
 Remate.
administrativo de ejecución como instrumento legal  Gastos de ejecución.
que dispone la autoridad para el cobro de los  Formas de garantizar el interés fiscal.
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créditos fiscales, a través de exposiciones, lecturas,  Plazo para garantizar.
investigación de trabajo en equipo, para el  Suspensión del PAE.
cumplimiento de las obligaciones tributarias de los  Formas de hacer efectivas las garantías.
entes económicos.
Habilidades:
.  Capacidad de identificar y resolver problemas.
 Capacidad de aprender por cuenta propia.
 Disciplina.
 Voluntad.
 Orden.
 Colaboración.
Examen
Libros especializados en Derecho Preguntas intercaladas Elaboración de mapa conceptual
Fiscal Exposiciones
Diapositivas
414

Comprende las formas de extincióndelos créditos Conocimientos:
fiscales así como las infracciones y los delitos en  Extinción de los créditos fiscales, infracciones y delitos
materia fiscal en relación al cumplimiento de las  Formas de extincióndel crédito fiscal:
obligaciones tributarias de los entes económicos.  Pago.
 Acreditamiento.
Número de semanas programadas  Compensación.
2  Prescripción.
Propósito de la subcompetencia  Condonación.
 Caducidad.
 Infracciones y delitos fiscales.
 Infracciones y sanciones.
 De los delitos fiscales y sanciones.
Habilidades:
El estudiante comprende las formas de extinción de  Trabajo en equipo.
los créditos fiscales, las infracciones y los delitos  Comprensión de consecuencias.
fiscales a través de exposiciones, lecturas,
investigación de trabajo en equipo para el
cumplimiento de las obligaciones de las personas
físicas y jurídicas.
 Disciplina.
 Voluntad.
 Orden.
 Colaboración.
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Examen
Diapositivas Preguntas intercaladas Elaboración de mapa conceptual
Libros especializados en Derecho Exposiciones
Fiscal

Comprende las promociones ante las autoridades Conocimientos:
fiscales así como los medios de defensa para  Promociones y medios de defensa.
impugnar las resoluciones y actos emitidos por las  Promociones.
autoridades para hacer valer los derechos de los  Promociones ante las autoridades fiscales.
entes económicos.  Resoluciones favorables a los contribuyentes.
 Negativa ficta.
Número de semanas programadas  Medios de defensa.
2  Recurso Administrativo.
Propósito de la subcompetencia  Recurso de Revocación.
 Recurso de Inconformidad relativo al Seguro Social.
 Recurso de Inconformidad relativo al INFONAVIT.
 Otros recursos previstos en las leyes estatales y
El estudiante debe comprender los tipos de
municipales.
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promociones que se pueden presentar ante las  Procuraduría de la defensa del contribuyente y acuerdos
autoridades fiscales, así como los medios de defensa conclusivos.
previstos en las leyes para que los contribuyentes Habilidades:
puedan impugnar las resoluciones y actos de  Capacidad de identificar y resolver problemas.
autoridad que les afectan para que cumplan con sus  Trabajo en equipo.
obligaciones tributarias bajo un orden legal, a través  Comprensión de consecuencias.
de exposiciones, lecturas, investigación de trabajo en  Capacidad de aprender por cuenta propia.
equipo. Valores y actitudes profesionales:
 Disciplina.
 Voluntad.
 Orden.
 Colaboración.
Recurso de revocación en materia fiscal federal
Recurso de inconformidad en materia de seguridad social
Examen
Recursos didácticos Estrategia de Enseñanza Estrategias de aprendizaje
Libros especializados en Derecho Preguntas intercaladas Elaboración de mapa conceptual
Fiscal aprendizaje basado en problemas Exposiciones
Código Fiscal de la Federación Elaboración de recurso de revocación y
de inconformidad
Ley del Seguro Social y su Reglamento
Ley del INFONAVIT y su Reglamento
Diapositivas
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Evaluación
La evaluación de los aprendizajes se desarrollará de forma continua durante el proceso de enseñanza-aprendizaje a

través de los siguientes momentos:
Evaluación diagnóstica: Recupera los conocimientos previos y expectativas de los estudiantes respecto al tema y
facilita la incorporación de nuevos aprendizajes.
Evaluación Formativa: Permite valorar integralmente el desempeño del estudiante durante el desarrollo de las
actividades de la materia.
Evaluación sumativa (final): Considera la integración de todas las actividades desarrolladas por el estudiante y
permite la asignación de valores para la acreditación de la materia.
418
Referencias
Básicas: Complementarias:
Arrioja Vizcaíno.- Derecho Fiscal,. Edit. Themis 2000. Jiménez González, Antonio Lecciones de derecho
tributario, CENGAGE LEARNING Edición 10 2009
Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos Quintana Valtierra, Jesús y Jorge Rojas Yánez, Derecho
Tributario Mexicano, México, Trillas.
Carrasco Iriarte, Hugo. Derecho Fiscal 1, Iure
Editores, México, 2003 Revista Fiscal PAF.
Código Fiscal de la Federación, Edit. Editores,

México, vigente.
Código Fiscal del Estado de Chiapas.
Ley de Hacienda del Estado de Chipas.
Ley de Ingresos del Estado de Chiapas.
Ley de ingresos Municipal.
Ley de Seguro Social y Ley del INFONAVIT.
Rodríguez Lobato, Raúl.- Derecho Fiscal, México,

Edit. Harla, 1998
Videos:
Youtube/edu
Eduteka.org
419
Bases de Datos:
ww.conricyt.mx
www.redalyc.org
www.springer.com
www.ebsco.com
420

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Facultad de Contaduría y Administración, Campus I.

La unidad de competencia se conforma por 7

En la quinta, sexta y séptima se enfocara a las formas de

Proyecto Integrador del módulo o semestre

Valores y actitudes profesionales:

Nombre de la Subcompetencia 4 Elementos de la subcompetencia

Nombre de la Subcompetencia 5 Elementos de la subcompetencia

Nombre de la Subcompetencia 6 Elementos de la subcompetencia

Nombre de la Subcompetencia 7 Elementos de la subcompetencia

La evaluación de los aprendizajes se desarrollará de forma continua durante el proceso de enseñanza-aprendizaje a

Código Fiscal de la Federación, Edit. Editores,

Código Fiscal del Estado de Chiapas.

Ley de Hacienda del Estado de Chipas.

Ley de Ingresos del Estado de Chiapas.

Ley de ingresos Municipal.

Ley de Seguro Social y Ley del INFONAVIT.

Rodríguez Lobato, Raúl.- Derecho Fiscal, México,

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