Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Este principio se ve aplicado en el momento en
que la auditoria a desempeñar sea realizada por
personas idóneas, responsables, honestas y que
cumplan con las metas legales.
1. Integridad
Ejemplo: cuando el auditor realiza el proceso en
la empresa debe de demostrar el desempeño que
presentan para la auditoria.

Este principio se aplica cuando los auditores

encargados informan los hallazgos a la empresa
auditada de manera óptima.
2. Presentación Ecuánime
Ejemplo: el personal avisa de manera oportuna y
clara a la empresa auditada todos los hallazgos
encontrados en el proceso de auditoría.

Este principio se aplica cuando al realizar la

auditoria los auditores que la elaboren cuenten
con valores éticos, una moral intachable y buen
3. Debido cuidado juicio.
profesional
Ejemplo: el personal encargado debe elaborar la
auditoria con él mayor cuidado, de acuerdo sea la
tarea que se le asigno, dando el cumplimento
 debido a lo exigido por el cliente teniendo en
cuenta que se les está dando toda la confianza.

Este principio se encuentra cuando el personal

auditor realiza el proceso con todas las medidas
de seguridad de la información de la empresa
auditada, los encargados deben de ser discretos
durante la auditoria.

4. Confidencialidad Ejemplo: la persona encartada de elaborar la

auditoria debe de manejar la información
adquirida e manera propia, no buscando
beneficios personales que puedan afectar la
actividad económica o productividad de la
empresa auditada.

Este principio es encontrado cuando el personal

encargado de la auditoria es imparcial y objetivo
para elaborar los diferentes informes o
dictámenes.

Ejemplo: el auditor o empresa auditora es

5. Independencia independiente de las actividades de la empresa
auditar, en la que no se vea ninguna
vulnerabilidad de información, para que al evaluar
el control de la empresa se puedan elaborar los
informes de los hallazgos y la opinión elaborada
al darse por terminada.

Este principio se basa en la obtención de

resultados encontrados durante la elaboración de
la auditoria en la cual la evidencia sea verificable
y comparable con los datos, se elabora un
informe al cliente o empresa auditada.

Ejemplo: cuando la auditoria ha sido

6. Enfoque basado en la
completamente elaborada y en la recopilación de
evidencia
información se elabora una opinión de acuerdo a
la evidencia, en donde el personal encargado de
la auditoria puede elaborar un dictamen con
salvedades, sin salvedades de acuerdo a lo
encontrado.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora
(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría Auditor auditoría
Evaluar y Todos los Se elaborara Alias Empresa
Auditoria determinar la departamentos papeles de compañía Industrial y
Interna eficacia, funcionales de trabajo, Comercial
eficiencia y la empresa planeación y Constructol.ltda
efectividad del programa de
sistema de auditoria
control de la
empresa
Evaluar el Todos los se elaborara Alias Empresa
Auditoria cumplimiento de departamentos papeles de compañía Industrial y
externa sus funciones y funcionales de trabajo, Comercial
la empresa planeación y Constructol.ltda
responsabilidades
programa de
proporcionándole auditoria
análisis objetivos,
evaluaciones

Determinar si los Todos los se elaborara Alias Empresa

Auditoría informes departamentos papeles de compañía Industrial y
integral financieros están funcionales de trabajo, Comercial
realizados de la empresa planeación y Constructol.ltda
acuerdo a la programa de
normatividad auditoria

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Como conclusión de mi aprendizaje puedo decir que la auditoria es muy

importante para evaluar y determinar el proceso productivo, la eficiencia de el
periodo contable.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo