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JANVIER 2018
EPREUVE UC31
Gestion comptable de fin d'exercice Pr6paratoire
au traitement de 3 dossiers.
6tes charg6(e) de proc6der d l'etude et
( stagiaire au cabinet comptabte GAVOlx, vous
6tre traittis separement'
Les dossiers sont ind6pendants et peuvent
contraire-ilrur"i"" comptable coincide avec I'ann6e civile
Sauf indication
ANNEXES
Documents Feuille de
TRAVAIL A FAIRE
a consulter
1.1
Dossier 1 -SARL <<GALLOIS>> 1.4
/ Chiffrer le co0t de revient et le resu Itat
des meubles 'TEOL01' fabriques et vendus'
2.1e1?.2
Dossier 2 - EURL << LAFLECHE>>
Au 31.12.2017 ,
2.4
/ Completer etat de contrOle des comptes de tiers
I '
2.8
./ Precomptabiliser (par Ie procede le p/us dkect)' les regularisattons '
2,G
"' Compl6ter l'etat rovisoire des creances litrgieuses
P
3.1 a 3.4
Dossier 3 - SARL <<ST0RES 7>>
Au 31,i 2.2017
3,A
f r Chiffrer la liquidation de la TVA et la precomptabiliser 3,8
"' Completer etat des Vale urs lv4obilieres de Placement
I
512100 BP RDP
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bancaire du comPte
", Etablir le rapprochement
ANNEXE 1.1 Le 18/01/20i8-Page lll
Cabinet GAVOIX - Dossier GALLOIS : Ze
]imetteur
o et de co0ts
A I'aide du grand livre des comptes de tiers, lettrer, completer I'6tat des anomalies et precomptabiliser, si necessaire, les regularisatlons
Le chef comptable
Observations :
Les clients qui n'ont pas paye seront consideres comme clients douteux: la ddpr6ciation sera chiffree sur le critere suivant :
Si Ia dette est superieure d 60 jours, il faudra constater une perte probable a hauteur de 60 %,
Si la dette est inferieure d 60 jours, l'entreprise pense recuperer la dette a hauteur de70ok.
ANNEXE 2.2
EURL LAFLECHE - GRAND LIVRE POUR LA CLASSE CLIENTS F vt raif
N' Monhnt Monbnt Solde
Journal Dab Libelle de l'ecritrre Let
de pidce debit credit cumule
411AZU AZURE
L \/F
01t11t2017
1511212017 A17 -423
a n0uveau
AZURE AV
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A- 151 52
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411BOV BOVAL
01111t2017 A NOUVCAU 2 97 5.57 2 97 5.57
41,1LOR LORINAR
01 /1 1 /2017 a nauveau 5 2A4.3/ 5 204.37
411MEO MEOROU
01h 1 /2017 a nouveau 7 421 05 N 7 421.05
(* BQ 29/142U7 41 0901 MERFIG RElvl CH 1 188.19 6 232.86
BQ 3Afit2017 4 1 0902 ilIEOROU REM CH N 7 421.05 1 188.19
TOTAL PERIODE Sold e p 6riod e cred ileur 7 421.05 8 609.24 1 188.19
4,11MER MERFIG
a1Nt2017 a nouveau 1s29.5s 1 s29.ss
\/E 24112t7017 F17-428 MERFIG FA 1 1 88.19 1t tl.l+
VE 25t12t2017 417-422 MERFIG AV 181.49 t 53A.tJ
BQ 3011212017 41 00s7 MERFIG REM CH 1 348.06 1 188.19
TOTAL PERIODE Solde pdilode d6bieur 2717.74 1 529.55 1 188.19
411MOD MODALO
\/tr 04111t2017 F'17-405 MODALO FA 7 459.78 7 459.78
\/F 1t 11112017 IC41 AlE
t/-+tJ MODALO FA 1 185.44 8 645.22
TOTAL PERIODE Solde pbriode d€brteur I645.22 o cAF aa
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ANNEXE 3,1
Cabinet GAVOIX - Dossier : STORES 7 : l/1
. Le 1810112018 - Page
Objet : Liquidation de Ia TVA ddcembre 2017 Emetteur : Le chef comptable
t La SARL ( ST0RES 7 SARL ) est une entreprise quifabnque et pose des volets roulants. Eile est assujettie apres
option, a la TVA sur les debits au taux de 20 %.
L'exercice comptable s'etend du 01.0'1 .2017 au 31,12.2017.
A l'aide des renseignements suivants, chiffrer la TVA due de decembre 2017, regime du r6el nonnal.
ANNEXE 3,2
Cabinet GAVOIX - Dossier : STORES 7 Le 1810112018 - Page . l/1
Obj et : Inventaire 2017 Emefteur : Le chef conptable
Et
A l'aide des rensetgnements suivants, preparer Ies chiffres associes a l'inventaire des postes < Valeurs Mobilieres de
Placement r et< Disponibilites r.
Remarque . Arrondir /es monfants des depreciafions i Ieuro re prus proche
L
314
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Cumuls antErieurs au 0111212017 4 40J.J I -
, I
BQ 22-dbc BQ'l206 COLB CHOO129 84.00 5 324.1
13o C
an 23-dec BQ'1207 LINE CHOOl30
A O1
5 319.36
AhINEXE 3.4
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l,, _, , .r,ir:1-!
AU 3111212017
STORES 7 SARL
COMPTE COURANT N"OOOOO457 19
TENU EN EUROS
Date Libelle des operations Debrl Credit
S0LDE DEBITEUR au 1611212017 4 076.63-
C0l!1 22 50 - TVA 4 50
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UI ILUUL ltr 001 26 , .).) .)1
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