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ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 2,500 $ 2,000
Bancos 45,000 28,000
Inversiones en valores 35,000 20,000
Clientes 8,000 10,000
Documentos por cobrar 8,000 5,000
Inventarios 43,000 25,000
Intereses pagados por adelantado 1,500 3,000
$ 143,000 $ 93,000
FIJO
Maquinaria $ 173,000 $ 168,000
Depreciación 33,000 14,000
Mobiliario y equipo de oficina 170,000 168,000
Depreciación -30,000 -14,000
280,000 308,000
Documentos por cobrar a largo plaz 4,000 0
$ 427,000 $ 401,000
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 40,000 $ 30,000
Acreedores 30,000 25,000
Documentos por pagar 25,000 20,000
$ 95,000 $ 75,000
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plaz $ 24,000 $ 19,500
Obligaciones por pagar 26,000 25,000
$ 50,000 $ 44,000
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 250,000 $ 240,000
Utilidad del ejercicio 16,500 28,000
Utilidad de ejercicios anteriores 3,600 3,000
Reserva Legal 11,900 10,500
282,000 281,500
$ 427,000 $ 401,000
LA COMPAÑÍA BELLAVISTA, S.A.
BALANCES COMPARATIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 2,500 $ 2,000 500 -
Bancos 45,000 28,000 17,000 -
Inversiones en valores 35,000 20,000 15,000 -
Clientes 8,000 10,000 - 2,000
Documentos por cobrar 8,000 5,000 3,000 -
Inventarios 43,000 25,000 18,000 -
Intereses pagados por adelantado 1,500 3,000 - 1,500
$ 143,000 $ 93,000
FIJO
Maquinaria $ 173,000 $ 168,000 5,000 -
Depreciación 33,000 14,000 19,000 -
Mobiliario y equipo de oficina 170,000 168,000 2,000 -
Depreciación -30,000 -14,000 16,000 -
280,000 308,000
Documentos por cobrar a largo plaz 4,000 0 4,000 -
$ 427,000 $ 401,000
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 40,000 $ 30,000 10,000 -
Acreedores 30,000 25,000 5,000 -
Documentos por pagar 25,000 20,000 5,000 -
$ 95,000 $ 75,000
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo $ 24,000 $ 19,500 4,500 -
Obligaciones por pagar 26,000 25,000 1,000 -
$ 50,000 $ 44,000
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 250,000 $ 240,000 10,000 -
Utilidad del ejercicio 16,500 28,000 - 11,500
Utilidad de ejercicios anteriores 3,600 3,000 600 -
Reserva Legal 11,900 10,500 1,400 -
282,000 281,500
$ 427,000 $ 401,000 $ - $ -
LA COMPAÑÍA BELLAVISTA, S.A.
BALANCES COMPARATIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVO
CIRCULANTE Salidas Entradas
Caja $ 2,500 $ 2,000 500 - - 500
Bancos 45,000 28,000 17,000 - - 17,000
Inversiones en valores 35,000 20,000 15,000 - - 15,000
Clientes 8,000 10,000 - 2,000 2,000 -
Documentos por cobrar 8,000 5,000 3,000 - - 3,000
Inventarios 43,000 25,000 18,000 - - 18,000
Intereses pagados por adelantado 1,500 3,000 - 1,500 1,500 -
$ 143,000 $ 93,000
FIJO
Maquinaria $ 173,000 $ 168,000 5,000 - - 5,000
Depreciación 33,000 14,000 19,000 - 19,000 -
Mobiliario y equipo de oficina 170,000 168,000 2,000 - - 2,000
Depreciación -30,000 -14,000 16,000 - 16,000 -
280,000 308,000
Documentos por cobrar a largo plaz 4,000 0 4,000 - - 4,000
$ 427,000 $ 401,000
PASIVO
A CORTO PLAZO Entradas Salidas
Proveedores $ 40,000 $ 30,000 10,000 - 10,000 -
Acreedores 30,000 25,000 5,000 - 5,000 -
Documentos por pagar 25,000 20,000 5,000 - 5,000 -
$ 95,000 $ 75,000
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo $ 24,000 $ 19,500 4,500 - 4,500 -
Obligaciones por pagar 26,000 25,000 1,000 - 1,000 -
$ 50,000 $ 44,000
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 250,000 $ 240,000 10,000 - 10,000 -
Utilidad del ejercicio 16,500 28,000 - 11,500 - 11,500
Utilidad de ejercicios anteriores 3,600 3,000 600 - 600 -
Reserva Legal 11,900 10,500 1,400 - 1,400 -
282,000 281,500
$ 427,000 $ 401,000 $ 76,000 $ 76,000
LA COMPAÑÍA BELLAVISTA, S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACIÓN DEL ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja $ 2,500 $ 2,000 500 - - 500
Bancos 45,000 28,000 17,000 - - 17,000
Inversiones en valores 35,000 20,000 15,000 - - 15,000
Clientes 8,000 10,000 - 2,000 2,000 -
Documentos por cobrar 8,000 5,000 3,000 - - 3,000
Inventarios 43,000 25,000 18,000 - - 18,000
Intereses pagados por adelantado 1,500 3,000 - 1,500 1,500 -
$ 143,000 $ 93,000
FIJO
Maquinaria $ 173,000 $ 168,000 5,000 - - 5,000
Depreciación 33,000 14,000 19,000 - 19,000 -
Mobiliario y equipo de oficina 170,000 168,000 2,000 - - 2,000
Depreciación -30,000 -14,000 16,000 - 16,000 -
280,000 308,000
Documentos por cobrar a largo plaz 4,000 0 4,000 - - 4,000
$ 427,000 $ 401,000
PASIVO
A CORTO PLAZO
Proveedores $ 40,000 $ 30,000 10,000 - 10,000 -
Acreedores 30,000 25,000 5,000 - 5,000 -
Documentos por pagar 25,000 20,000 5,000 - 5,000 -
$ 95,000 $ 75,000
A LARGO PLAZO
Documentos por pagar a largo plazo $ 24,000 $ 19,500 4,500 - 4,500 -
Obligaciones por pagar 26,000 25,000 1,000 - 1,000 -
$ 50,000 $ 44,000
CAPITAL
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 250,000 $ 240,000 10,000 - 10,000 -
Utilidad del ejercicio 16,500 28,000 - 11,500 - 11,500
Utilidad de ejercicios anteriores 3,600 3,000 600 - 600 -
Reserva Legal 11,900 10,500 1,400 - 1,400 -
282,000 281,500
$ 427,000 $ 401,000 $ 76,000 $ 76,000
Bellavista
Estado de flujos de efectivo
del 1° de enero al 31 de diciembre de 2016
ORIGEN APLICACIONES
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta $ 16,500
Partidas relacionadas con actividades de inversión
Depreciación 19,000
Depreciación 16,000
disminución intereses pagados poradelantado 1,500
SUMA 53,000
Cobro a clientes 2,000
Pago de inventarios 18,000
Crédito de proveedores 10,000
SUBTOTALES 65,000 18,000
Flujos netos de efectivo de actividades de operación $ 47,000 $ -
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pago por adquisición maquinaria 5,000
Pago por adquisición mobiliario y equipo 2,000
SUBTOTALES - 7,000
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión $ - $ 7,000
EFVO EXCEDENTE P' APLICAR EN ACT. FINANCIAMIENTO $ 40,000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Crédito de acreedores 5,000
Incremento en documentos por cobrar 3,000
Crédito por documentos por pagar 5,000
Crédito por documentos x pagar largo p 4,500
Pago de dividendos en efectivo 21,000
aumento cap social 5,000
Incremento en obligaciones por pagar 1,000
doc por cobrar a largo plazo 4,000
s 20,500 28,000
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento $ - $ 7,500