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I. ANTECEDENTES
Con fecha 01 de Enero del año en curso, la actual Administración que preside usted inició la
gestión administrativa de esta entidad, aprobando el Proyecto de Presupuesto Institucional de
Apertura 2013, con un monto de S/.000 debidamente equilibrado el gasto de las actividades y
proyectos de inversión, con sus diferentes fuentes de financiamiento.
Luego de haberse concluido el ejercicio fiscal 2012, se ha elaborado los Estados Financieros y
Presupuestarios respectivos, los cuales revelan el estado financiero al 31 de diciembre del 2012
de esta Municipalidad, obteniéndose un pasivo que requiere adoptar medidas tendientes a
disminuirlo, y a su vez evitar el incremento de la deuda generada y acumulada desde gestiones
anteriores.
II. ANALISIS
Al analizar los ingresos que provienen producto del esfuerzo institucional, básicamente
referentes al comportamiento de los ingresos de Impuestos Municipales y de Recursos
Directamente Recaudados, se observa que el flujo que se viene ejecutando no cubren los
gastos operativos que demanda el normal funcionamiento de la gestión administrativa, tal
como se aprecia en los cuadros comparativos de ejecución presupuestal que se indican:
EJECUCION DE INGRESOS
a.) 08. IMPUESTOS MUNICIPALES
FLUJO COMPARATIVO
PERIODO DE CAPTACION
AÑO 2012 AÑO 2013
. Enero 224,553.72 164,048.91
. Febrero 254,980.69 123,074.96
. Marzo 129,331.72 365,714.41
. Abril 145,641.60 193,639.35
. Mayo 196,616.22 181,230.54
. Junio 135,972.76 153,671.95
TOTAL RDR CAPTADOS 1’087,096.71 1’181,380.12
EJECUCION DE GASTOS
Estructura del Gasto
Al 31.12.12 Al 31.06.13
. Remuneraciones 3’073,285.91 1’448,886.41
. Pensiones 763,324.63 266,962.10
. Bienes 1´499,640.27 563,812.01
. Servicios 2’067,016.03 1’051,126.59
. Donaciones y Transferencias 521,096.28 769,737.78
. Subvenciones 15,845.41 0.00
. Inversiones 17’866,713.49 0.00
TOTAL GASTOS COMPARATIVOS 25’806,922.02 5’761,690.91
Obligaciones por Pagar
Estructura del Gasto
Al 31.12.12 Al 31.03.13
. Remuneraciones 1’169,242.08 228,792.76
. Tributos 2’089,755.49 27,275.02
Impuesto a la Renta 21,296.61
Fonavi 293,101.79
Essalud 1’508,808.38
Sistema Nacional de Pensiones 235,679.92
Accidentes de Trabajo 30,868.79
. Administradoras de Fondo de Pensiones 780,543.02
- Profuturo 201,378.01
- Integra 184,573.04
- Horizonte 375,288.18
- Prima 19,303.79
. Bienes 247,372.28 59374.54
. Servicios 1’008,832.07 83,691.03
. Cuentas por Pagar Diversas 311,067.48
- *Descuentos Judiciales 3,915.34
- * Cafae 9,333.35
- * Descuentos Sindicales 4,425.47
- * Encargos 11,920.90
- * Dietas 23,429.60
- * Otros 258,042.82
TOTAL OBLIGACIONES 6’304,680.98 Q
Con fecha 09 de Junio 2013, se ha hecho presente dos interventores de Cobranza Coactiva,
dejando un reporte de una deuda acumulada por aportaciones a Essalud desde el año 1998, a
la fecha, acumulando una deuda de S/.10´199,000.00.
En la categoría del gasto de Bienes y Servicios, se observa la incidencia siguiente:
c.) Bienes
d.) Servicios
- El Servicio del Agua Potable y Alcantarillado, prestado por SEDALIB es uno de los
servicios que se encuentra en estado crítico, por el hecho de tener una deuda
acumulada de más de 33 meses al mes de marzo 213, que sobre pasa la suma de los
S/.600,000.00, ha dispuesto el corte de los servicios de los inmuebles y del Servicio de
Parques, Mercados y Camal, ante ello se ha optado acogernos a las facilidades de pago
mediante el fraccionamiento que ascienden a la suma promedio de S/.20,000.00 en
forma mensual, precisándose que solo reciben este servicio, el Palacio Municipal,
Centro Cívico, Mercados y Camal, para el regadío de parques se ha optado por habilitar
un camión cisterna para abastecer del líquido elemento para este fin, así mismo en el
Camal Municipal, se ha dispuesto la perforación de poso subterráneo adyacente a los
Cisternas, para autoabastecer del líquido elemento a dicho establecimiento,
significando un ahorro sustancial equivalente a la suma de S/.10,000.00, en forma
mensual.
- ESSALUD
Se ha recepcionado con fecha 09.06.2013 la Resolución de Cobranza Coactiva, con
embargo preventivo por una deuda que comprende desde Nov. 1998 a la fecha por la
suma de S/.10´200,000.00
- AFPs.
. Integra
. Profuturo
. Horizonte
. Prima
f.) RECOMENDACIONES
El Flujo actual de la recaudación y captación de Ingresos que generan las Fuentes de
Financiamiento: 08. Impuestos Municipales y 09. Recursos Directamente Recaudados, al no
guardar relación con los gastos, conlleva a proponer las recomendaciones siguientes:
1. En Ingresos
La Gerencia de Administración Tributaria, deberá establecer una política más agresiva con
estrategias que permita mejorar e incrementar el flujo de los ingresos:
2. En el Gasto
La toma de personal bajo la modalidad de de Locación de Servicios, debe ser solo para
personal profesional con reconocida experiencia, teniendo en cuenta la formación,
conocimiento, y las necesidades de personal administrativo, solo deberá tomarse
bajo la modalidad y de acuerdo a la cantidad prevista para Contratos Administrativos
de Servicios, y la modalidad de pago de propinas para personal de apoyo, debe
suprimirse.
2.2 Las deudas de Seguridad Social, tanto a Essalud como a las AFPs, deberán ser acogidas
a facilidades de pago mediante convenios de fraccionamientos y/o refinanciamiento
de acuerdo a las posibilidades financieras.
2.3 Los gastos de publicidad, deben realizarse a través de los medios de mayor influencia
y de menor costo, tanto en radio, televisión y prensa con criterio de racionalización.
2.4 En la categoría del gasto de bienes y servicios, deberán adoptarse drásticas medidas
de austeridad y racionalización, implementando medidas de control que permitan
visualizar el efecto de las recomendaciones.
g.) CONCLUSIONES
Como consecuencia de lo expuesto, el suscrito ha creído por conveniente proponer ante la Alta
Dirección la aplicación de Medidas correctivas, contenidas en el adjunto Proyecto de Directiva
SOBRE MEDIDAS COMPLEMENTARIAS DE RACIONALIZACION, AUSTERIDAD Y CALIDAD EN EL GASTO DE LA MUNICIPAIDAD
PROVINCIAL DE CHEPÉN PARA EL AÑO 2013”.
Informe que elevo para su conocimiento, con la intención de contribuir a superar la crisis financiera
que se viene atravesando, a fin de fortalecer el desarrollo equilibrado de la gestión administrativa
de esta entidad.
Atentamente,
“Año de la Integración Nacional y el Reconocimiento de Nuestra Diversidad”
2. Recursos Materiales
3. Recursos Humanos
c.) RECOMENDACIONES
Atentamente,
RESOLUCION DE ALCALDIA N°1319-2012-MPCH
CONSIDERANDO:
Que, la Empresa Célula Creativa SAC., con RUC Nº 20498512861, ha donado a favor de la
Municipalidad Provincial de Chepén la suma de S/.17,500.00 (Diecisiete mil quinientos y
00/100 Nuevos Soles), para los gastos que irrogue el desarrollo de las actividades
programadas por el Comité Central de la 53º Semana Turística de Chepén con motivo de
celebrarse el 98º Aniversario de Elevación de Chepén a la Categoría de Ciudad, que ha
sido aceptada con Resolución de Alcaldía Nº 1317-2012-MPCH, de fecha 06.11.12;
Que, la Universidad Alas Peruanas S.A. con RUC Nº 20303063766, ha donado a favor de la
Municipalidad Provincial de Chepén la suma de S/.5,000.00 (Cinco mil y 00/100 Nuevos
Soles), para los gastos que irrogue el desarrollo de las actividades programadas por el
Comité Central de la 53º Semana Turística de Chepén con motivo de celebrarse el 98º
Aniversario de Elevación de Chepén a la Categoría de Ciudad, que ha sido aceptada con
Resolución de Alcaldía Nº 1318-2012-MPCH, de fecha 06.11.12;
Que, los recursos económicos han sido donados específicamente para los gastos que
irrogue el desarrollo de las actividades programadas por el Comité Central de la 53º
Semana Turística de Chepén, siendo necesario efectuar su transferencia a dicho Comité,
con cargo hacer entrega de la Rendición de Cuentas correspondiente al término de las
actividades y en un plazo determinado;
SE RESUELVE:
Por el presente me dirijo a usted para hacerle de su conocimiento que de acuerdo al Art.
34 de la Ley Nº 28693 Ley General del Sistema de Tesorería, prescribe que el devengado
registrado al 31 de diciembre de cada año puede cancelarse hasta el 31 de marzo del año
siguiente, norma que es concordante con el Art. 20.3 de la Ley Nª28112 Ley Marco de la
Administración Financiera del Sector Público, la cual en su texto establece que: Que el pago
del gasto devengado al 31 de diciembre de cada año fiscal puede efectuarse hasta el 31
de marzo del años fiscal siguiente, siempre y cuando esté debidamente formalizado y
registrado.
Que, el Art. 37º, numeral 37, 1.37, 2.37, 3. De la Ley Nª28411, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto, prescribe que: 37.1). Los Gastos comprometidos y no devengados al 321
de diciembre de cada año fiscal pueden afectarse el Presupuesto Institucional del periodo
inmediato siguiente, previa anulación del registro presupuestario efectuado a la
2. Se observa que desde marzo al mes de octubre 2012, se ha venido efectuando estos
pagos, sin la suscripción del Convenio contemplado en la Sesión de Concejo
indicada.
3. El suscrito ha recurrido a Secretaría para obtener información, siendo así que se me
ha proporcionado una copia del Acuerdo de Concejo Nº109-2012-MPCH del 17 de
diciembre del 2012, el cual se establece Aprobar en vía de regularización, la
suscripción de Convenio Interinstitucional con los Directores de las Instituciones
Educativas, en las cuales los profesores brindan su servicio.
4. Habiendo derivado la documentación ante esta dependencia, que corresponde a
los 32 profesores, en los cuales se adjuntan Resoluciones Directorales emitidas por
cada Director, aceptando los servicios de los profesores, ficha de control de
asistencia, Recibos de Honorarios y conformidad de los servicios prestados por los
indicados, de los meses de Nov. y Dic. 2012, sin contar con la respectiva Orden de
Servicio, documento fuente que permite formalizar iniciar el compromiso de pago,
lógicamente tienen que habilitar numeración y fecha dentro y de acuerdo a los
periodos laborados, siendo inadmisible que se emitan con fecha de este año, toda
vez que se encuentran como Devengados por corresponder a un ejercicio
fenecido.
En tal sentido, el suscrito recomienda a vuestro despacho, que este caso sea derivado a
Asesoría Legal para su dictamen correspondiente, por cuanto se observa que el Convenio
establecido por el Acuerdo de Concejo último, ha sido sustituido con contratos entre el
Director y cada profesor, situación que no ha sido contemplado por los Acuerdos de
Concejo, para tal efecto adjunto los documentos que corresponden a las 32 personas
indicadas.
Atentamente,
«Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria»
Atentamente,
«Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria»
Señores
SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PÚBLICA
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS
Lima.-
Sin otro particular hago propicia la ocasión para expresarle las muestras de mi
consideración.
Atentamente,
RESOLUCION DE ALCALDIA N° 0185- 2013/MPCH-A
VISTO:
CONSIDERANDO:
Que, la Constitución Política del Perú en su artículo 191° establece que los
gobiernos locales tienen autonomía política, económica y administrativa en los
asuntos de su competencia; consagrado en la Ley Orgánica de Municipalidades
Nº27972;
SE RESUELVE:
Señor
Prof. José David Lías Ventura
ALCALDE PROVINCIAL DE
CHEPEN.-
I. ANTECEDENTES
II. ANALISIS
III. RECOMENDACIÓN
Con las evidencias expuestas y los informe emitidas por los responsables de las
dependencias orgánicas de esta Municipalidad, amerita al suscrito proponer a
vuestro despacho, se formalice y sustente técnicas – legalmente, el
requerimiento de la intervención del órgano rector de control, para que se
practique un examen minucioso de la gestión municipal del periodo de los
últimos cinco años fenecidos.
Atentamente,
“Año de la Inversión para el Desarrollo Agrario y la Seguridad Alimentaria”
III. ANTECEDENTES
Con fecha 01 de Enero del año en curso, la actual Administración que preside usted inició la
gestión administrativa de esta entidad, aprobando el Proyecto de Presupuesto Institucional de
Apertura 2013, con un monto de S/.000 debidamente equilibrado el gasto de las actividades y
proyectos de inversión, con sus diferentes fuentes de financiamiento.
Luego de haberse concluido el ejercicio fiscal 2012, se ha elaborado los Estados Financieros y
Presupuestarios respectivos, los cuales revelan el estado financiero al 31 de diciembre del 2012
de esta Municipalidad, obteniéndose un pasivo que requiere adoptar medidas tendientes a
disminuirlo, y a su vez evitar el incremento de la deuda generada y acumulada desde gestiones
anteriores.
IV. ANALISIS
Al analizar los ingresos que provienen producto del esfuerzo institucional, básicamente
referentes al comportamiento de los ingresos de Impuestos Municipales y de Recursos
Directamente Recaudados, se observa que el flujo que se viene ejecutando no cubren los
gastos operativos que demanda el normal funcionamiento de la gestión administrativa, tal
como se aprecia en los cuadros comparativos de ejecución presupuestal que se indican:
EJECUCION DE INGRESOS
h.) 08. IMPUESTOS MUNICIPALES
FLUJO COMPARATIVO
PERIODO DE CAPTACION
AÑO 2012 AÑO 2013
. Enero 224,553.72 164,048.91
. Febrero 254,980.69 123,074.96
. Marzo 129,331.72 365,714.41
. Abril 145,641.60 193,639.35
. Mayo 196,616.22 181,230.54
. Junio 135,972.76 153,671.95
TOTAL RDR CAPTADOS 1’087,096.71 1’181,380.12
EJECUCION DE GASTOS
Estructura del Gasto
Al 31.12.12 Al 31.06.13
. Remuneraciones 3’073,285.91 1’448,886.41
. Pensiones 763,324.63 266,962.10
. Bienes 1´499,640.27 563,812.01
. Servicios 2’067,016.03 1’051,126.59
. Donaciones y Transferencias 521,096.28 769,737.78
. Subvenciones 15,845.41 0.00
. Inversiones 17’866,713.49 0.00
TOTAL GASTOS COMPARATIVOS 25’806,922.02 5’761,690.91
Obligaciones por Pagar
Estructura del Gasto
Al 31.12.12 Al 31.03.13
. Remuneraciones 1’169,242.08 228,792.76
. Tributos 2’089,755.49 27,275.02
Impuesto a la Renta 21,296.61
Fonavi 293,101.79
Essalud 1’508,808.38
Sistema Nacional de Pensiones 235,679.92
Accidentes de Trabajo 30,868.79
. Administradoras de Fondo de Pensiones 780,543.02
- Profuturo 201,378.01
- Integra 184,573.04
- Horizonte 375,288.18
- Prima 19,303.79
. Bienes 247,372.28 59374.54
. Servicios 1’008,832.07 83,691.03
. Cuentas por Pagar Diversas
Con fecha 09 de Junio 2013, se ha hecho presente dos interventores de Cobranza Coactiva,
dejando un reporte de una deuda acumulada por aportaciones a Essalud desde el año 1998, a
la fecha, acumulando una deuda de S/.10´199,000.00.
En la categoría del gasto de Bienes y Servicios, se observa la incidencia siguiente:
j.) Bienes
k.) Servicios
- El Servicio del Agua Potable y Alcantarillado, prestado por SEDALIB es uno de los
servicios que se encuentra en estado crítico, por el hecho de tener una deuda
acumulada de más de 33 meses al mes de marzo 213, que sobre pasa la suma de los
S/.600,000.00, ha dispuesto el corte de los servicios de los inmuebles y del Servicio de
Parques, Mercados y Camal, ante ello se ha optado acogernos a las facilidades de pago
mediante el fraccionamiento que ascienden a la suma promedio de S/.20,000.00 en
forma mensual, precisándose que solo reciben este servicio, el Palacio Municipal,
Centro Cívico, Mercados y Camal, para el regadío de parques se ha optado por habilitar
un camión cisterna para abastecer del líquido elemento para este fin, así mismo en el
Camal Municipal, se ha dispuesto la perforación de poso subterráneo adyacente a los
Cisternas, para autoabastecer del líquido elemento a dicho establecimiento,
significando un ahorro sustancial equivalente a la suma de S/.10,000.00, en forma
mensual.
- ESSALUD
Se ha recepcionado con fecha 09.06.2013 la Resolución de Cobranza Coactiva, con
embargo preventivo por una deuda que comprende desde Nov. 1998 a la fecha por la
suma de S/.10´200,000.00
- AFPs.
. Integra
. Profuturo
. Horizonte
. Prima
m.) RECOMENDACIONES
El Flujo actual de la recaudación y captación de Ingresos que generan las Fuentes de
Financiamiento: 08. Impuestos Municipales y 09. Recursos Directamente Recaudados, al no
guardar relación con los gastos, conlleva a proponer las recomendaciones siguientes:
3. En Ingresos
La Gerencia de Administración Tributaria, deberá establecer una política más agresiva con
estrategias que permita mejorar e incrementar el flujo de los ingresos:
4. En el Gasto
La toma de personal bajo la modalidad de de Locación de Servicios, debe ser solo para
personal profesional con reconocida experiencia, teniendo en cuenta la formación,
conocimiento, y las necesidades de personal administrativo, solo deberá tomarse
bajo la modalidad y de acuerdo a la cantidad prevista para Contratos Administrativos
de Servicios, y la modalidad de pago de propinas para personal de apoyo, debe
suprimirse.
4.2 Las deudas de Seguridad Social, tanto a Essalud como a las AFPs, deberán ser acogidas
a facilidades de pago mediante convenios de fraccionamientos y/o refinanciamiento
de acuerdo a las posibilidades financieras.
4.3 Los gastos de publicidad, deben realizarse a través de los medios de mayor influencia
y de menor costo, tanto en radio, televisión y prensa con criterio de racionalización.
4.4 En la categoría del gasto de bienes y servicios, deberán adoptarse drásticas medidas
de austeridad y racionalización, implementando medidas de control que permitan
visualizar el efecto de las recomendaciones.
n.) CONCLUSIONES
Como consecuencia de lo expuesto, el suscrito ha creído por conveniente proponer ante la Alta
Dirección la aplicación de Medidas correctivas, contenidas en el adjunto Proyecto de Directiva
SOBRE MEDIDAS COMPLEMENTARIAS DE RACIONALIZACION, AUSTERIDAD Y CALIDAD EN EL GASTO DE LA MUNICIPAIDAD
PROVINCIAL DE CHEPÉN PARA EL AÑO 2013”.
Informe que elevo para su conocimiento, con la intención de contribuir a superar la crisis financiera
que se viene atravesando, a fin de fortalecer el desarrollo equilibrado de la gestión administrativa
de esta entidad.
Atentamente,
RESOLUCION DE ALCALDIA N° 0185- 2013/MPCH-A
VISTO:
CONSIDERANDO:
Que, la Constitución Política del Perú en su artículo 191° establece que los
gobiernos locales tienen autonomía política, económica y administrativa en los
asuntos de su competencia; consagrado en la Ley Orgánica de Municipalidades
Nº27972;
SE RESUELVE: