RAZONES FINANCIERAS PARA LA EMPRESA AGROALI

R.I.F. J-1234567-9

PERIODOS 2.015-2017

CALCULO

PROPORCION
INDICE FORMULA AÑO EN
SITUACION FINANCIERA 2015
AC
SOLVENCIA GENERAL SG=(AD+AE+AR)/ PC 66.20 %

LIQUIDEZ (Prueba del Acido) L=(AD+AE)/PC 41.49 %

LIQUIDEZ INMEDIATA LI=AD/PC 41.47 %

CAPITAL NETO DE TRABAJO CNT=(AD+AE+AR)-PC 251,671,287.96 Bs.

AC

SITUACION ECONOMICA

UTILIDAD SOBRE LAS VENTAS USV=UE/VN 0.30 %

UTILIDAD SOBRE EL CAPITAL LIQUIDO USCL=UE/(CS+S) 6.80 %

UTILIDAD SOBRE EL TOTAL DE LOS ACTIVOS USTA=UE/TA 0.87 %

ROTACION DE LOS ACTIVOS RA=CV/TA 1.84 Veces

SITUACION PATRIMONIAL

CAPITAL PROPIO CP=(CS+S)/TA 0.13 %

CAPITAL AJENO CA=(PC+PLP)/TA 0.01 %

CAPITALIZACIÓN CAP=AÑO AC/AÑO ANT 7.75 %

CIRCULANTE CIR=(AD+AE+AR)/TA 0.37 %

AC
A EMPRESA AGROALIMENTOS MARIA, C.A.
J-1234567-9

ODOS 2.015-2017

CALCULO OBSERVACION

PROPORCION PROPORCION
AÑO EN AÑO EN
2016 2017

107.04 % 77.90 %

91.05 % 61.83 % MISMO ANÁLISIS QUE EL ANTERIOR, NO HAY

90.20 % 61.83 % CON LO QUE HAY EN EL BANCO SE PUEDE PA

5,884,639,257.65 Bs. 9,086,496,007.09 Bs. CALCULAR LOS INCREMENTOS PORCENTUA

0.32 % 0.32 % POR CADA BOLÍVAR DE LAS VENTAS SE OBT

8.23 % 3.48 %

0.88 % 0.77 %

1.86 Veces 1.60 Veces

0.11 % 0.22 % EL CAPITAL PROPIO HA VENIDO GANANDO PARTI

0.01 % 0.00 % EL CAPITAL AJENO HA DISMINUIDO SU PARTICIPA

9.25 % 4.49 % LA CAPITALIZACIÓN DISMINUYE EL EL 2017 PORQ

0.93 % 0.32 %
UE EL ANTERIOR, NO HAY INCONVENENTES EN PAGAR LA DEUDA
N EL BANCO SE PUEDE PAGAR LA DEUDA

CREMENTOS PORCENTUALES

R DE LAS VENTAS SE OBTINEN 0,3 BOLÍVARES DE UTILIDAD

A VENIDO GANANDO PARTICIPACIÓN

A DISMINUIDO SU PARTICIPACIÓN

DISMINUYE EL EL 2017 PORQUE HAY QUE PAGAR MÁS SUELDOS Y ALARIOS Y AUMENTOS DE LA MATERIA PRIMA
TERIA PRIMA
 AGRO

ESTADO
PERIODOS TERM
(EXP

AÑO 2014

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Banco 4,982,094.08
Cuentas Por Cobrar Comerciales -
Excedentes de Credito Fiscal -
Inventarios de Materia Prima 12,450,680.00
Inventarios de Materiales y Suministros -
Inventarios de Productos Terminados -
Retenciones de I.V.A. -
Estimada de I.S.L.R. -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17,432,774.08
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles y Edificaciones 65,570,000.00
Depreciacion Acum. Inmuebles y Edificaciones 0.00
Mobiliarios y Equipos 1,565,000.00
Depreciacion Acum. Mobiliarios y Equipos 0.00
Vehiculo 4,365,000.00
Depreciacion Acum. Vehiculo 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 71,500,000.00
OTROS ACTIVOS
Construcciones En Proceso 0
TOTAL OTROS ACTIVO 0
TOTAL ACTIVO 88,932,774.08
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
I.V.A. Por Pagar
I.S.L.R. Por Pagar 4,814.11
Retenciones de I.V.A. Por Pagar -
Contribuciones Por Pagar -
Prestamo Agropecuario Banesco Por Pagar -
Prestamo Por Pagar Banco Provincial -
Prestamo Por Pagar Banco Banesco 950,000.00
Prestamo Por Pagar Banco del Sur -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 954,814.11
TOTAL PASIVO 954,814.11
PATRIMONIO
Capital Social 1,500,000.00
Reserva Legal 150,000.00
Superavit Acumulado
Resultado del Ejercicio 86,327,959.97
TOTAL PATRIMONIO 87,977,959.97
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88,932,774.08
 AGROALIMENTOS MARIA, C.A.
R.I.F. J-1234567-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIODOS TERMINADOS AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y 2.017
(EXPRESADOS EN BOLIVARES A VALORES HISTORICOS)

AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017

160,093,755.92 5,005,263,357.08 7,306,660,840.44

- 47,116,723.81 -
56,823.08 263,326.25 -
95,380,900.00 383,716,041.98 663,963,707.32
- - 352,011,003.49
- 503,429,100.97 881,819,198.13
- 343,270.00 -
- - 205,826.90
255,531,479.00 5,940,131,820.09

429,820,000.00 429,820,000.00 429,820,000.00

-7,163,666.67 (14,327,333.34) (21,491,000.01)
4,680,000.00 4,680,000.00 4,680,000.00
-234,000.00 (468,000.00) (702,000.00)
7,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
-233,333.33 (900,000.00) (1,566,666.67)
433,869,000.00 438,804,666.66

0 - 18,975,346,900.00
0 -
689,400,479.00 6,378,936,486.75

- 1,177,653.70
10,191.04 442,044.91 12,711,727.77
0.00 13,505.60 3,951,628.03
0.00 37,011.93 323,559.69
0.00 15,000,000.00 -
0.00 20,000,000.00 -
3,850,000.00 20,000,000.00 -
0.00 - 100,000,000.00
3,860,191.04 55,492,562.44
3,860,191.04 55,492,562.44

1,500,000.00 1,500,000.00 36,000,000.00

150,000.00 150,000.00 3,600,000.00
86,327,959.97 683,890,287.96 6,321,793,924.31
597,562,327.99 5,637,903,636.35 22,131,189,316.11
685,540,287.96 6,323,443,924.31
689,400,479.00 6,378,936,486.75
AÑO 2017 Δ% 2015/2014 Δ% 2016/2015 Δ% 2017/2016
CIFRAS EN PORCENTAJES

97 97 46
0 100 -100
100 78 -100
87 75 73
0 0 100
0 100 75
0 100 -100
0 0 100
9,204,660,576.28

85 0 0
100 50 50
67 0 0
100 50 50
38 65 0
100 74 74
430,740,333.32

0 0 100
18,975,346,900.00
28,610,747,809.60

0 0 100
53 98 97
0 100 100
0 100 89
0 100 -100
0 100 -100
75 81 -100
0 0 100
118,164,569.19
118,164,569.19

0 0 96
0 0 96
100 87 89
 86 89 75
28,492,583,240.41
28,610,747,809.60
 E
PERI

AÑO 2014

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Banco 4,982,094.08
Cuentas Por Cobrar Comerciales -
Excedentes de Credito Fiscal -
Inventarios de Materia Prima 12,450,680.00
Inventarios de Materiales y Suministros -
Inventarios de Productos Terminados -
Retenciones de I.V.A. -
Estimada de I.S.L.R. -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17,432,774.08
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles y Edificaciones 65,570,000.00
Depreciacion Acum. Inmuebles y Edificaciones 0.00
Mobiliarios y Equipos 1,565,000.00
Depreciacion Acum. Mobiliarios y Equipos 0.00
Vehiculo 4,365,000.00
Depreciacion Acum. Vehiculo 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 71,500,000.00
OTROS ACTIVOS
Construcciones En Proceso 0
TOTAL OTROS ACTIVO 0
TOTAL ACTIVO 88,932,774.08
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
I.V.A. Por Pagar
I.S.L.R. Por Pagar 4,814.11
Retenciones de I.V.A. Por Pagar -
Contribuciones Por Pagar -
Prestamo Agropecuario Banesco Por Pagar -
Prestamo Por Pagar Banco Provincial -
Prestamo Por Pagar Banco Banesco 950,000.00
Prestamo Por Pagar Banco del Sur -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 954,814.11
TOTAL PASIVO 954,814.11
PATRIMONIO
Capital Social 1,500,000.00
Reserva Legal 150,000.00
Superavit Acumulado
Resultado del Ejercicio 86,327,959.97
TOTAL PATRIMONIO 87,977,959.97
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88,932,774.08
 AGROALIMENTOS MARIA, C.A.
R.I.F. J-1234567-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PERIODOS TERMINADOS AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2.014 Y 2.017
(EXPRESADOS EN BOLIVARES A VALORES HISTORICOS)

AÑO 2015 AÑO 2016

160,093,755.92 5,005,263,357.08
- 47,116,723.81
56,823.08 263,326.25
95,380,900.00 383,716,041.98
-
- 503,429,100.97
- 343,270.00
- -
255,531,479.00 5,940,131,820.09

429,820,000.00 429,820,000.00
-7,163,666.67 (14,327,333.34)
4,680,000.00 4,680,000.00
-234,000.00 (468,000.00)
7,000,000.00 20,000,000.00
-233,333.33 (900,000.00)
433,869,000.00 438,804,666.66

0 -
0 -
689,400,479.00 6,378,936,486.75

-
10,191.04 442,044.91
0.00 13,505.60
0.00 37,011.93
0.00 15,000,000.00
0.00 20,000,000.00
3,850,000.00 20,000,000.00
0.00 -
3,860,191.04 55,492,562.44
3,860,191.04 55,492,562.44

1,500,000.00 1,500,000.00
150,000.00 150,000.00
86,327,959.97 683,890,287.96
597,562,327.99 5,637,903,636.35
685,540,287.96 6,323,443,924.31
689,400,479.00 6,378,936,486.75
 AÑO 2017 Δ% 2014 Δ% 2015 Δ% 2016

7,306,660,840.44 5.60 23.22 78.47

- - - 0.74
- - 0.01 0.00
663,963,707.32 14.00 13.84 6.02
352,011,003.49 - - -
881,819,198.13 - - 7.89
- - - 0.01
205,826.90 - - -
9,204,660,576.28

429,820,000.00 73.73 62.35 6.74

(21,491,000.01)
4,680,000.00 1.76 0.68 0.07
(702,000.00)
20,000,000.00 4.91 1.02 36.04
(1,566,666.67)
430,740,333.32

18,975,346,900.00 - - -
18,975,346,900.00
28,610,747,809.60 100 100 100

1,177,653.70 - - -
12,711,727.77 0.01 0.00 0.01
3,951,628.03 - - 0.00
323,559.69 - - 0.00
- - - 0.24
- - - 0.31
- 99.50 0.56 0.31
100,000,000.00 - - -
118,164,569.19
118,164,569.19

36,000,000.00 1.69 0.22 0.02

3,600,000.00 0.17 0.02 0.00
6,321,793,924.31 - 12.52 10.72
22,131,189,316.11 97.07 86.68 88.38
28,492,583,240.41
28,610,747,809.60
 AGROALIMENTOS MARIA, C.A.
R.I.F. J-1234567-9
ESTADO DE RESULTADO
PERIODOS TERMINADOS AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2.01
(EXPRESADOS EN BOLIVARES A VALORES HISTORICOS)

2014 2015
INGRESOS
Ventas de Mercancia 298,612,340.00 1,970,393,265.00
TOTAL INGRESOS
COSTO DE PRODUCCION
Costos Indirectos de Produccion 9,500,000.00 90,850,000.00
Mano de Obra Directa - -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 9,500,000.00 90,850,000.00
COSTO DE VENTAS
Inventario de Materia Prima Inicial - 12,450,680
Compras de Materia Prima 212,170,245.92 1,352,038,195.37
Mercancia Disponible Para La Venta 212,170,245.92 1,364,488,875.37
Inventario de Materia Prima Final (12,450,680.00) (95,380,900.00)
TOTAL COSTO DE VENTAS 199,719,565.92 1,269,107,975.37
Otros costos de producción
TOTAL OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA EN VENTA 89,392,774.08 610,435,289.63
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Personal 1,438,900.00 2,580,970.60
Gastos Administrativos 1,471,100.00 2,650,800.00
Depreciacion de Inmuebles y Edificaciones 0.00 7,163,666.67
Depreciacion de Mobiliarios y Equipos 0.00 234,000.00
Depreciacion de Vehiculo 0.00 233,333.33
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2,910,000.00 12,862,770.60
UTILIDAD ANTE DE IMPUESTO 86,482,774.08 597,572,519.03
Impuesto Sobre la Renta 4,814.11 10,191.04
Reseva Legal 5%
RESULTADO DEL EJERCICIO 86,477,959.97 597,562,327.99
ENTOS MARIA, C.A.
J-1234567-9
DE RESULTADO
AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2.015 - 2.017
LIVARES A VALORES HISTORICOS)

2016 2017 Δ% 2015/2014 Δ% 2016/2015 Δ% 2017/2016

CIFRAS EN PORCENTAJES
17,692,212,378.67 68,546,669,721.69 85 89 74

90

11,861,363,364 45,910,905,556 84 89 74
136,021,190 370,735,626
136,021,190 370,735,626 100 63
5,694,827,824 22,265,028,540 85 89 74

56,482,143 117,677,496 77 77 52
5,638,345,681 22,147,351,044 86 89 75
442,045 12,711,728 53 98 97
3,450,000 100
5,637,903,636 22,131,189,316 86 89 75
 AGROALIMENTOS MARIA, C.A.
R.I.F. J-1234567-9
ESTADO DE RESULTADO
PERIODOS TERMINADOS AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2.01
(EXPRESADOS EN BOLIVARES A VALORES HISTORICOS)

2014 2015
INGRESOS
Ventas de Mercancia 298,612,340.00 1,970,393,265.00
TOTAL INGRESOS
COSTO DE PRODUCCION
Costos Indirectos de Produccion 9,500,000.00 90,850,000.00
Mano de Obra Directa - -
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 9,500,000.00 90,850,000.00
COSTO DE VENTAS
Inventario de Materia Prima Inicial - 12,450,680
Compras de Materia Prima 212,170,245.92 1,352,038,195.37
Mercancia Disponible Para La Venta 212,170,245.92 1,364,488,875.37
Inventario de Materia Prima Final (12,450,680.00) (95,380,900.00)
TOTAL COSTO DE VENTAS 199,719,565.92 1,269,107,975.37
Otros costos de producción
TOTAL OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA EN VENTA 89,392,774.08 610,435,289.63
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Personal 1,438,900.00 2,580,970.60
Gastos Administrativos 1,471,100.00 2,650,800.00
Depreciacion de Inmuebles y Edificaciones 0.00 7,163,666.67
Depreciacion de Mobiliarios y Equipos 0.00 234,000.00
Depreciacion de Vehiculo 0.00 233,333.33
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 2,910,000.00 12,862,770.60
UTILIDAD ANTE DE IMPUESTO 86,482,774.08 597,572,519.03
Impuesto Sobre la Renta 4,814.11 10,191.04
Reseva Legal 5%
RESULTADO DEL EJERCICIO 86,477,959.97 597,562,327.99
ENTOS MARIA, C.A.
J-1234567-9
DE RESULTADO
AL: 31 DE DICIEMBRE DE 2.015 Y 2.014
LIVARES A VALORES HISTORICOS)

2016 2017 2014 2015 2016

CIFRAS EN PORCENTAJES
17,692,212,378.67 68,546,669,721.69 100 100 100

11,861,363,364 45,910,905,556 70.1 69.0 67.0

136,021,190 370,735,626
136,021,190 370,735,626
5,694,827,824 22,265,028,540 29.9 31.0 32.2

56,482,143 117,677,496 1.0 0.7 0.3

5,638,345,681 22,147,351,044 29 30 32
442,045 12,711,728 0.0016 0.0005 0.0025
3,450,000 0.0050
5,637,903,636 22,131,189,316 29 30 32
 2017

100

67.0

32.5

0.2
32
0.0185
0.0000
32