FALSOS VERDADEROS

LOS ILICITOS TRIBUTARIOS son exclusivos de contribuyentes y terceros 2 de 2

FALSO

Los ilícitos tributarios son conductas en las que pueden incurrir los contribuyentes,
los terceros, así como funcionarios y empleados públicos.

EL DELITO DE CONTRABANDO SERÁ CALIFICADO cuando se cometa con

violencia física 2 DE 2

VERDADERO

Así lo establece el artículo 107 del Código Fiscal de la Federación.

DE ACUERDO A LA CLASIFICACIÓN LEGAL; existen infracciones que se

relacionan con el ejercicio de la facultad de comprobación. 2 DE 2

VERDADERO

Este tipo de infracciones se encuentran contempladas en los artículos 85 y 86 del

Código Fiscal de la Federación.

EL ARRESTO ES UNA SANCIÓN ADMINISTRATIVA aplicable en materia fiscal.

FALSO 2 DE 2

Este tipo de sanción se vincula a faltas en reglamentos gubernativos o cívicos.

EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN FISCAL y el delito de operaciones de

procedencia ilícita se pondrán investigar y perseguir simultáneamente. 2 DE 2

VERDADERO

Recuerda que el delito de operaciones de procedencia ilícita se encuentra previsto

en el artículo 400 bis del Código Penal Federal.

LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO tiene la facultad de

castigar los delitos fiscales.

FALSO

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público tiene el carácter de víctima u

ofendida en los procedimientos penales y juicios relacionados con esta clase
delitos.
 PREGUNTAS

TIPO DE SANCIÓN IMPUESTA POR UNA AUTORIDAD diferente a la fiscal y a la

judicial. 6 DE 6

ADMINISTRATIVA

Estas sanciones pueden aplicarse por violación de disposiciones administrativas

no fiscales.

DELITOS FISCALES EN LOS QUE SE SEÑALA EL REGISTRO de operaciones

contables, fiscales o sociales en dos o más libros o en dos o más sistemas de
contabilidad con diferentes contenidos. 6 DE 6

DELITOS RELACIONADOS CON DIVERSAS OBLIGACIONES

Estos delitos se encuentran señalados en el artículo 111 de Código Fiscal de la

Federación.

REMISIÓN O PERDÓN DE UNA DEUDA 6 DE 6

CONDONACIÓN

Los requisitos y especificaciones para que proceda la condonación de multas

deben de estar establecidas en la resolución miscelánea fiscal.

TIPO DE MULTAS que tienen una cantidad determinada 6 DE 6

FIJAS

Las multas son accesorias de las contribuciones y, por ello, participan de la

naturaleza de éstas.

DELITOS FISCALES en los que se señala la expedición , adquisición o

enajenación de comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes,
falsas o actos jurídicos simulados. 6 DE 6

DELITOS COMETIDOS POR DEPOSITARIOS O INTERVENTORES

DESIGNADOS POR LAS AUTORIDADES FISCALES.

Estos delitos se encuentran señalados en el artículo 111 del Código Fiscal de la

Federación.

DELITO FISCAL QUE, ENTRE OTRAS CARACTERÍSTICAS, se tipifica por la

importación o exportación de mercancía prohibida. 6 DE 6

CONTRABANDO
Recuerda que no se formulará declaratoria de perjuicio, si el monto de la omisión
no excede de $155 610.0 o del diez por ciento de los impuestos causados, el que
resulte mayor.

FINALIDAD QUE PERSIGUE EL ESTADO CUANDO REPRIME a un individuo

que incurre en la comisión de algún delito fiscal 6 DE 6

CASTIGAR

En el caso de los delitos fiscales se tiene como consecuencia la pena de prisión.

DELITOS FISCALES QUE ENTRE OTRAS CARACTERÍSTICAS se tipifican por

la modificación, destrucción o la propiciación de la pérdida de información del
buzón tributario, con el objeto de obtener indebidamente un beneficio propio o
para terceras personas en perjuicio del fisco federal. 6 DE 6

DELITOS RELACIONADOS CON EL REGISTRO FEDERAL DE

CONTRIBUYENTES.

También se tipifica dentro de estos delitos al ingreso de manera no autorizada a

dicho buzón, a fin de obtener información de terceros.

TIPO DE SANCIÓN AL QUE PERTENECEN LAS MULTAS 5 DE 5

PECUNARIA

Las multas tienen como finalidad disciplinar al infractor. Se impone por cualquier
violación a una norma tributaria, tenga o no como consecuencia la evasión de
algún crédito fiscal.

DELITO FISCAL QUE SE LLEVA A CABO CUANDO, CON USO DE ENGAÑOS

o aprovechamiento de errores, se omite total o parcialmente el pago de alguna
contribución 6 DE 6

DEFRAUDACIÓN FISCAL

También se considera defraudación cuando se obtiene un beneficio indebido con

perjuicio del fisco federal, lo cual se encuentra señalado en el artículo 108 del
código sustantivo.

DELITOS FISCALES EN LOS QUE SE SEÑALA EL ORDENAMIENTO o práctica

de visitas domiciliarias o embargos sin mandamiento escrito de autoridad fiscal
competente. 6 DE 6

DELITOS COMETIDOS POR SERVIDORES PÚBLICOS

También se tipifica bajo este delito a quien realice la verificación física de
mercancías en transporte en lugar distinto a los recintos fiscales.

FINALIDAD QUE PERSIGUE EL ESTADO al disuadir al sujeto pasivo fiscal para

que no cometa las conductas descritas en los tipos específicos, en virtud de que si
las realizan, les serán aplicadas las penas señaladas en el ordenamiento jurídico.

INTIMIDAR 6 DE6

Recuerda que el sujeto pasivo fiscal puede ser el contribuyente, los solidarios
responsables, depositarios, interventores o servidores públicos.

CONSECUENCIA JURÍDICA que produce en el obligado el incumplimiento de

un deber. 5 DE 5

SANCIÓN

Estas trasgresiones pueden ser tanto por acción como por omisión.

CORRESPONDENCIA RELACIONADA

RELACIONA LOS CRITERIOS DOCTRINARIOS CON EL TIPO DE

INFRACCIÓN.

PREGUNTA CORRESPONDENCIA SELECCIONADA 12 DE 12

De acuerdo con la manifestación de la voluntad

“Infracciones de omisión

“infracciones de comisión

Momento de cometimiento

Infracciones instantáneas

Infracciones continuas

Infracciones continuadas
De acuerdo a las disposiciones violadas

Infracciones simples

Infracciones complejas

Infracciones leves

Infracciones graves

Considerando la naturaleza de las disposiciones violadas

Infracciones administrativas fiscales

Infracciones administrativas no fiscales

Infracciones judiciales

Cada uno de los elementos del tipo penal describe la conducta o el hecho que
puede ser materia de imputación y de responsabilidad penal.