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FINANCIERAS
REQUERIMIENTOS TÉCNICOS GENERALES PARA LA INSCRIPCIÓN
DE SOCIEDADES DE AUDITORIA EXTERNA EN EL REGISTRO DE
CONTRATISTAS ESPECIALIZADOS DEL FOGADE
Confidencial
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CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
1.- DEFINICIONES
d) Ley Bancaria: Ley No. 561 de 2005 “Ley General de Bancos, Instituciones
Financieras no Bancarias y Grupos Financieros”, publicada en La Gaceta, Diario
Oficial, Números: 232, del octubre de 2005.
CAPÍTULO II
REQUISITOS, IMPEDIMENTOS PARA INSCRIBIRSE EN EL REGISTRO DE
CONTRATISTAS ESPECIALIZADOS DEL FOGADE
a) Personas Naturales:
1. Nombre de la firma
2. Escritura social y estatutos de la sociedad debidamente inscritos
en el Registro Mercantil
3. Certificación del Acta de Junta Directiva que autoriza al
representante legal de la sociedad a solicitar la inscripción en el
Registro de Contratistas Especializados del FOGADE.
4. Poder del Representante Legal; como parece en la Cedula de
Identidad.
5. Domicilio y teléfono de la firma;
6. Fotocopia certificada de número RUC;
7. Currículum vitae de los socios, directores y administradores y
profesionales;
8. Certificación expedida por el Colegio de Contadores Público
de Nicaragua en la que conste que los profesionales de la
sociedad están inscritos y debidamente habilitados en el
Registro Profesional de Contadores ;
9. Certificación del Registro de Inscripción en la Contraloría
General de la República de la firma de auditoria externa
10. Descripción de la organización de la sociedad, la cual deberá
contener:
• Organigrama del despacho;
• Lista del personal y cargos y ;
• Estados Financieros Certificados.-
CAPITULO II
DE LA RENOVACION Y CAMBIO DE ESTATUS
CAPITULO III
EVALUACION Y CALIFICACION
2. Calidad y Experiencia 40
Tiempo de ejercicio profesional 5
Resultado de trabajo producto de las auditorias 10
Experiencia en la actividad afines a la inscripción 10
Calidad de trabajo de las auditoria realizadas 15
3. Eficiencia Organizativa 20
Organización y funciones definidas 10
Equipos y programas computarizados y afines 10
a la especialidad
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS DE LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
REQUERIMIENTOS TÉCNICOS GENERALES PARA LA INSCRIPCIÓN
DE SOCIEDADES DE AUDITORIA EXTERNA EN EL REGISTRO DE
CONTRATISTAS ESPECIALIZADOS DEL FOGADE
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CAPÍTULO V
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
17.- Con relación a las auditorias que realicen los auditores y/o firma de
auditores en la institución intervenida por el Fogade estos deberán de
cumplir con lo siguiente:
CAPÍTULO IV
INFRACCIONES Y SANCIONES
CAPÍTULO VII
DISPOSICIONES GENERALES
CAPÍTULO V
DISPOSICIONES FINALES
ANEXO Nº 2
SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO DE CONTRATISTAS
ESPECIALIZADOS DEL FOGADE
1. Consultoría Financiera
2. Evaluación de activos y pasivos
3. Subastas de activos
4. Avalúos de bienes muebles
5. Avalúos de bienes inmuebles.
6.Avalúos de bienes especiales
7. Avalúos de otros bienes
8. Asistencia manejo de entidades financieras intervenidas
9. Valoración, venta y fusión de entidades financieras
10. Auditoria Externa
11. Servicios Legales
12. Publicidad y Comunicación
13. Inventariantes
14.Vigilancia y Seguridad
FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS DE LAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
REQUERIMIENTOS TÉCNICOS GENERALES PARA LA INSCRIPCIÓN
DE SOCIEDADES DE AUDITORIA EXTERNA EN EL REGISTRO DE
CONTRATISTAS ESPECIALIZADOS DEL FOGADE
Confidencial
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C. DOCUMENTOS PRESENTADOS:
(Marcar con “x” las casillas respectivas en la primera columna)
Uso de FOGADE)
1. Solicitud de Inscripción en formato oficial (Anexo 2)
2. Documento en idioma español de los servicios a inscribir, de acuerdo
a los requisitos de los términos de referencia.
3. Fotocopia certificada de escritura de constitución de la sociedad
mercantil y estatutos debidamente registrados.
4. Representación legal certificada por el Secretario de Actas de la
Junta Directiva.
5.Carta de expresión de interés y presentación de servicios ofrecidos
6. Organigrama y credenciales de los recursos humanos disponibles
7. Fotocopia certificada de cedula de identidad del solicitante o su
representante legal.
8. Certificación del Registro de Inscripción en la Contraloría General de
la Republica del auditor y/o firma de auditoria externa.
9. Certificación del Colegio de Contadores Públicos de Nicaragua en la
que consta la inscripción y habilitación en el Registro Profesional de
Contadores.
10. Fotocopia certificada del número de identificación tributaria
11. Fotocopia certificada de contrato de representación de firmas
internacionales
12. Fotocopia certificada de convenio de alianza estratégica.
13. Declaración jurada sobre impedimentos en formato oficial. (Anexo
No. 3)
14. Fotocopia certificada de nombramiento y finiquito correspondiente
como administrador temporal y/o interventor judicial.
15. Disco compacto conteniendo archivo magnético de toda la
documentación presentada
ANEXO Nº 3
CONTENIDO MÍNIMO DE LA DECLARACIÓN NOTARIAL
ANEXO Nº 4
SOLICITUD DE RENOVACIÓN
Señores
Fondo de Garantía de Depósitos de las Instituciones Financieras
Registro de Contratistas Especializados del FOGADE
El solicitante,........................................................................., auditor interno y/o firma
de auditoria, inscrito el Registro de Contratistas Especializados del FOGADE
Nº...................................., y con certificado de inscripción vigente hasta el
día............................, por medio de la presente solicita la renovación de su
inscripción en el Registro de Contratistas Especializados del FOGADE,
adjuntando la documentación requerida para dicha renovación, conforme al
Arto. 12 indicado en la Norma de Registro contratistas Especializados del
FOGADE y los presentes Requerimientos Técnicos.
ANEXO Nº 5
Certificado de Inscripción
En cumplimiento del punto 11 de los presente Requerimientos Técnicos para
Auditores Externos que presten servicios al FOGADE en su calidad de
Interventor de la institución financiera intervenida , el suscrito Presidente del
FOGADE, certifica que la persona natural y/o jurídica siguiente:
NIAEXFOG 000
En la (s) siguiente(s) especialidad (es) de :
Presidente
Fondo de Garantía de Depósitos de las Instituciones Financieras (FOGADE)