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APLICACIÓN DE RECURSOS
SALIDA
APLICACIÓN DE RECURSOS
SALIDA
ESTIMADO REAL ESTIMADO REAL
MATERIA PRIMA 125,000 155,000
PROVEEDORES 40,000 50,000
PAGO PROVEEDORES 85,000 105,000
PAGO MANO DE OBRA 100,000 60,000
COSTOS IND. VARIABLES 45,000 48,000
COSTOS IND.FIJOS 60,000 60,000
Depreciacion 15,000 15,000
COSTOS IND.FIJOS 45,000 45,000
GASTOS DEADMINISTRACION 28,000 28,500
GASTOS FINANCIEROS 17,000 16,200
Maquinaria 150,000 150,000
TOTAL SALIDAS 470,000 452,700
SALDO EN EFECTIVO -105,000 12,300
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE 3015
ACTIVO ESTIMADO REAL VARIACION %
CIRCULANTE
0.00
36.20
14.29
40.00
16.67
50.00
20.59
33.33
60.00
-25.00
-6.67
0.00
25.00
-80.00
0.00
-20.00
10.00
0.00
0.00
-1.79
-20.00
-8.33
-12.50
10.00
12.50
4.71
6.67
-10.00
CUENTA SUBCUENTA CONCEPTO ESTIMADO REAL
7000 VENTAS 700,000 600,000
UNIDAD VENDIDA 900 1,000
COSTO TOTAL VENTAS 777.78 600
4200 MATERIA PRIMA
10 Cacao 120,000 80,000
20 Azucar 100,000 40,000
30 Leche 120,000 150,000
TOTAL MATERIA PRIMA 340,000 270,000
4100 MANO DE OBRA
10 Recepccion y selección 30,000 25,000
20 Molienda 70,000 35,000
TOTAL MANO DE OBRA 100,000 60,000
4300 PRESUPUESTO C. I. V
10 Energia electrica 15,000 15,000
20 Materiales de consumo 20,000 15,000
30 Gas 10,000 18,000
TOTAL COSTO IND.VARIABLE 45,000 48,000
4400 PRESUPUESTO C. I. F
10 Comb. De maquinaria 5,000 6,000
20 Mantto. De maquinaria 10,000 9,000
30 Depreciacion 15,000 15,000
40 Sueldos supervisores 30,000 30,000
TOTAL COSTO IND. FIJOS 60,000 60,000
XXXXXXXXX PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCION
4200 MATERIA PRIMA 340,000 270,000
4100 MANO DE OBRA 100,000 60,000
4300 PRESUPUESTO C. I. V 45,000 48,000
4400 PRESUPUESTO C. I. F 60,000 60,000
C. TOTAL DE PRODUCCION 545,000 438,000
UNIDADES PRODUCIDAS
UNIDADES PRODUCIDAS 1,200 1,100
COSTO UNIT.DE PRODUC. 454.17 398.18
RECURSOS ENTRADAS
COBRANZAS ESTIMADO REAL
VENTAS 700,000 600,000
Clientes 115,000 15,000
COBRO A CLIENTES 585,000 585,000
Aportaciones de socios 50,000 50,000
Dctos por pagar 100,000 50,000
TOTAL ENTRADAS 735,000 685,000
APLICACIÓN DE RECURSOS
SALIDA
ESTIMADO REAL ESTIMADO REAL
MATERIA PRIMA 340,000 270,000
PROVEEDORES 40,000 50,000
PAGO PROVEEDORES 300,000 220,000
PAGO MANO DE OBRA 100,000 60,000
COSTOS IND. VARIABLES 45,000 48,000
COSTOS IND.FIJOS 60,000 60,000
Depreciacion 15,000 15,000
COSTOS IND.FIJOS 45,000 45,000
GASTOS DEADMINISTRACION 28,000 28,500
GASTOS FINANCIEROS 17,000 16,200
Maquinaria 150,000 150,000
TOTAL SALIDAS 685,000 567,700
SALDO EN EFECTIVO 50,000 117,300
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DICIEMBRE 3015
ACTIVO CIRCULANTE ESTIMADO REAL VARIACION %
Efectivo 50,000 117,300 67,300 134.60
Clientes 115,000 15,000 100,000 8.70
INV. Producto Terminado 136,250 39,818 96,432 70.78
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 301,250 172118.18 263,732 87.55
FIJO
Maquinaria 150,000 150,000 _ 0.00
Depreciacion 15,000 15,000 _ 0.00
TOTAL ACTIVO FIJO 135,000 135,000 _ 0.00
TOTAL ACTIVO 436,250 307118 129,132 29.60
PASIVO
Proveedores 40,000 50,000 -10,000 -25.00
Dctos por pagar 100,000 50,000 50,000 50.00
PTU por pagar 24,625 15,712 8,913 36.19
ISR por pagar 73,875 47,135 26,740 36.20
TOTAL PASIVO C. PLAZO 238,500 162,847 75,653 31.72
CAPITAL CONTABLE _ _ _ 0.00
CAPITAL SOCIAL 50,000 50,000 _ 0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 147,750 94,271 53,479 36.20
TOTAL CAPITAL 197,750 144,271 53,479 27.04
TOTAL PASIVO+ CAPITAL 436,250 307,118 129,132 29.60
rentabilidad que significa esto
utilidad por accion que cada accion
utilidasd neta
numero de acciones
inversion total
utilifdad de operación
activo total
1. la empresa esta constituida
socios 2
capital 700
accones 40
valor de la accion 17.5
liquidez