Taller de retención e la fuente

1. para dar inicio a su actividad la sociedad “el cosechero” con responsabilidad limitada recibe
aportes de sus socios:

• el primer socio aporta $50,000,000

• el segundo socio aporta $2,000,000
• el tercer socio aporta un terreno valorado en $140,000,000
• el 4 socio aporta una camioneta valorada en $ 38,000,000
• el 5 socio aporta una bodega por 10,000,000 el cual a deuda $300,000 (la empresa asume la
deuda)

2. se compra un computador por 1, 000,000 para labores de oficina.

3. se compra licencia para software contable por 1, 000,000
4. Se compra 50 mercancías a distribuciones Colombia Ltda por 50,000 acontado iva del 19%
retención en la fuente del 2.5 y reteiva del 15%.
5. Se compra 25 mercancías a el mercar Ltda por 20,000 acredito iva del 19% retención en la fuente
del 2.5 y reteiva del 15%.
6. se vende mercancía 45 mercancías justo y bueno ltda por 75,000 iva del 19% retención en la
fuente del 2.5 y reteiva del 15%.
7. se vende mercancía 20 mercancías la canasta campesina ltda por 40,000 IVA del 19% retención
en la fuente del 2.5 y reteiva del 15%.
8. nos devuelven 5 mercancías de justo y bueno
9. nos devuelven 2 mercancías de canasta campesina ltda
10. se devuelve 2 mercancías a distribuciones Colombia
11. se compra a crédito a el mercar Ltda 20 mercancía por 10,000 se paga el 50% de la deuda iva
del 19% retención en la fuente del 2.5 y reteiva del 15%.
12. se vendieron 10 mercancías acredito por 20,000 nos pagaron el 50%, iva del 19% retención en
la fuente del 2.5 y reteiva del 15%.
13. cancelamos la deuda de el mercar ltda
14. Nos cancelaron la totalidad de la deuda de las 10 mercancías
15. Préstamo de un empleado por 100,000
16.pago de servicio de energía por 50,000

solución:

1.
código descripción debe haber
110505 Caja general 52,000,000
1504 terrenos 140,000,000
154005 camioneta 38,000,000
151680 bodega 10,000,000
238095 otros 300,000
311505 Cuotas o partes de interés social 239,700,000
2.
código descripción debe haber
1528 Equipo de computación y 1,000,000
comunicación
110505 Caja general 1,000,000
3.
código descripción debe haber
171016 Programas para computador 1,000,000
(software)
110505 Caja general 1,000,000
4.

código descripción debe haber

1435 Mercancía no fabricada 2,500,000
240810 iva 475,000
2365 Retención en la fuente 62,500
2367 reteiva 71,250
1110 bancos 2,841,250
5.
código descripción debe haber
1435 Mercancía no fabricada $500,000
240810 iva $95,000
2365 Retención en la fuente $12,500
2367 reteiva $14,250
2205 proveedores $568,250
6.
código descripción debe haber
110505 Caja general $3,835,687
135515 Retención en la fuente $84,375
135517 reteiva $96,187
4135 Comercio mayor y menor $3,375,000
240805 iva $641,250

código descripción debe haber

6135 Comercio mayor y menor $3,375,000
1435 Mercancía no fabricada $3,375,000

7.
código descripción debe haber
110505 Caja general $909,200
135515 Retención en la fuente $20,000
135517 reteiva $22,800
4135 Comercio mayor y menor $800,000
240805 iva $152,000

código descripción debe haber

6135 Comercio mayor y menor $800,000
1435 Mercancía no fabricada $800,000
8.
código descripción debe haber
4175 devolución venta $375,000
240810 iva $71,250
2365 Retención en la fuente $9,375
2367 reteiva $10,688
110505 Caja general $426,188

código descripción debe haber

1435 Mercancía no fabricada $375,000
6135 Comercio mayor y menor $375,000
9.
código descripción debe haber
4175 devolución venta $80,000
240810 iva $15,200
2365 Retención en la fuente $2,000
2367 reteiva $2,280
110505 Caja general $90,920

código descripción debe haber

1435 Mercancía no fabricada $80,000
6135 Comercio mayor y menor $80,000
10.
código descripción debe haber
110505 Caja general $113,650
135515 Retención en la fuente $2,500
135517 reteiva $2,850
1435 Mercancía no fabricada $100,000
240805 iva $19,000
11.
código descripción debe haber
1435 Mercancía no fabricada $200,000
240810 iva $38,000
2365 Retención en la fuente $5,000
2367 reteiva $5,700
 2205 proveedores $113,650
1110 bancos $113,650
12.
código descripción debe haber
110505 Caja general $113,650
1305 clientes $113,650
135515 Retención en la fuente $5,000
135517 reteiva $5,700
4135 Comercio mayor y menor $200,000
240805 iva $38,000

código descripción debe haber

6135 Comercio mayor y menor $200,000
1435 Mercancía no fabricada $200,000
13.
código descripción debe haber
2205 proveedores $568,250
1110 bancos $568,250
14.
código descripción debe haber
1105 caja $113,650
1305 clientes $113,650
15.

código descripción debe haber

1365 Cuentas trabajadores $100,000
1105 caja $100,000
16.
código descripción debe haber
513530 Energía eléctrica $50,000
1105 caja $50,000
Balance Inicial

Balance Inicial
el cosechero
Balance Inicial 01 de abril de 2018
Activo Pasivo
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja $52,000,000 Otros $ 300,000
Total Activo Total pasivo
Corriente $52,000,000 Corriente $ 300,000
Total pasivo $ 300,000
Activo no Corriente Patrimonio
$140,000,00 $239,700,00
terrenos 0 aportes sociales 0
$239,700,00
bodega $ 10,000,000 Total patrimonio 0
camioneta $ 38,000,000
Total activo no $188,000,00 Total $240,000,00
Corriente 0 pasivo+patrimonio 0
$240,000,00
Total activo 0