“AÑO DEL DIALOGO Y RECONCILIACION NACIONAL”

UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INTEGRANTES:

 Andrade Domínguez, Diana Isabel.

 Ceferino Morales, Fátima Melissa.
 Cuentas Álvarez, Diana Katherine.
 Gonzales Benítez Franshesca.
 Núñez García, Miriam Nataly.
 Valdiviezo Clavijo, Milagros Guadalupe.

DOCENTE:

 Ramos Altamirano Cecilia Margoth

CURSO:

 Finanzas Corporativas
 PROPUESTA DE INVERSIÓN DE ACTIVO FIJO (PRESUPUESTO DE
CAPITAL)

“PROYECTO DE ABRIR UNA NUEVA SUCURSAL DE LA

JUGUERIA D’FRUTAS”

1. INTRODUCCION

Las alumnas de la escuela de Contabilidad presentaremos en el área de Finanzas

Corporativas un Proyecto de Inversión para la implementación de una nueva
sucursal de la Juguería D’Frutas ubicada en el C.C Real Plaza, y donde su nuevo
local estaría ubicado en el centro de Piura, detallaremos de manera clara y
concisa los pasos a seguir para conocer si el Proyecto es rentable y eficiente.
Nuestro proyecto consiste en una Juguería mencionando anteriormente que
realizaremos la implementación de una nueva sucursal, con el objetivo de llevar
sus productos a un mayor público, en un lugar accesible para la comunidad
piurana, ofreciendo diferentes jugos de fruta saludables y deliciosos, así como
snacks sabrosos, con una atención de primera, para cumplir con las expectativas
de los clientes.
Para ello detallaremos un Proyecto de Inversión, realizando un estudio con los
diferentes presupuestos, como de inversión y ventas, brindando información
necesaria para saber si podemos abrir una nueva sucursal para la Juguería.
Este Proyecto lo evaluaremos con los indicadores VAN Y TIR, quienes nos
indicaran la viabilidad y rentabilidad del Proyecto.
2. PROPUESTA DE PRESUPUESTO DE CAPITAL PARA LA EMPRESA

2.1. JUSTIFICACION

La intención principal de nuestro proyecto es que la juguería D’Frutas pueda

ampliar su marca dentro de un mercado muy competitivo en el rubro
alimenticio.
Buscamos ahora formar una cadena de juguerías, abriendo y/o aperturando
una sucursal en un punto estratégico del centro de Piura. Conveniente para
la empresa por la cantidad de personas que circulan a diario por la zona,
poniendo a su disposición y al servicio del cliente nuestro próximo local,
teniendo en cuanta tres puntos específicos; un amplio y moderno local, un
servicio de calidad y los precios apropiados; para sobresalir en el mercado
contando con la aprobación de los comensales.
La visión de este proyecto es de aumentar la cantidad de consumidores, que
opten por nuestra por nuestra preferencia, tener una gran aprobación y tratar
de ubicarnos por encima de nuestra competencia, complementando la
satisfacción entre el cliente y nosotros como empresa.
Como elemento principal para que nuestro proyecto y/o juguería funcione y
se acomode como preferida dentro del mercado, es que de toda nuestra carta
mostrada al cliente sea saludable, tomando como materia prima fruta
selecta, ya que tenemos como prioridad fundamental la salud, vitalidad y el
bienestar humano.
2.2. OBJETIVOS

2.2.1. OBJETIVO GENERAL

 Delinear una propuesta de Plan Financiero de Inversión para la

implementación de una nueva sucursal de la Juguería D’Frutas
ubicada en el C.C Real Plaza, y donde su nuevo local estaría ubicado
en el centro de Piura.

2.2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Asimilar si es factible económica y financieramente la
implementación de la nueva sucursal de la jugueria D’Frutas.
 Elaborar el presupuesto de inversión para implementación de una
nueva sucursal de la Juguería D’Frutas.
 Determinar la rentabilidad del proyecto de inversión.
 Presagiar los beneficios futuros acerca de nuestro proyecto de
inversión, desarrollando diversos estudios para llegar a la conclusión
si es viable realizar la implementación de una nueva sucursal de la
jugueria.

2.3. BENEFICIOS

 Incrementar las utilidades, el beneficio de abrir un nuevo local,

reflejaría en un primer lugar la obtención de mayores ingresos.
 Dar a conocer a más personas sobre nuestra marca, aumentando la
cantidad de comensales y la preferencia por nuestros productos.
 Ampliar nuestro valor en el mercado del rubro alimenticio, que
podamos colocarnos por encima de nuestra competencia por la
calidad que ofrecemos.
3. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN

3.1. PRESENTACION DE LA ORGANIZACIÓN

D'Frutas & más "Deliciosamente Natural"

Siempre es un buen momento, para disfrutar de algo rico, sano y 100% Natural
D'FRUTAS & Más " Más que jugos, es un estilo de vida"

3.2. NOMBRE DE LA ORGANIZACIÓN

D'Frutas & más "Deliciosamente Natural"

3.3. TAMAÑO

Micro Empresa

3.4. MACRO LOCALIZACIÓN

La empresa está ubicada en el CC Real Plaza Piura Perú.

Fuente: Google Maps

3.5. LINEA DE PRODUCTOS Y SERVICIOS

La empresa ofrece al consumidor, un servicio de calidad, el cual se desarrolla

en un ambiente propicio para disfrutar de los mejores jugos naturales clásicos,
combinados, batidos, bátidos con yogurt, frozén, poderosos, mix, milkshake,
poderosos, ensaladas y adicionales.
 3.6. TIPOS DE MERCADO

El mercado al cual pertenece D'FRUTAS es la de actividades de ventas de

jugos naturales, Milkshake, Batidos con yogurt, mix, Frozen, Ensaladas,
adicionales, un lugar cálido para fortalecer la unión familiar, los lazos de
amistad y la armonía de parejas.

3.7. MERCADOS A LOS QUE ABASTECE

Los mercados a los cuales abastece son tanto locales (como la comunidad de
Castilla, 26 de Octubre, Piura), asimismo regionales, nacionales e internaciones
(los turistas).

4. PLAN FINANCIERO

4.1. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

4.1.1. CRITERIOS PARA FORMULAR EL PLAN DE INVERSIONES

Toda inversión en primer lugar debe ser analizada con el fin de que se
seleccione una mejor alternativa al problema determinado y demostrar si es
rentable.
La decisión de inversión en la jugueria D'FRUTA es abrir una nueva
sucursal y aumentar las cantidades de productos que se ofrecen en los otros
locales.
 4.1.2. PRESUPUESTO DE ACTIVO FIJO
El presupuesto de activos fijos está constituido por los recursos que las
empresas requieren para realizar sus actividades principales y no están
destinados a la venta.
La finalidad de los activos fijos es generar ganancias a largo plazo
Dentro de los activos fijos se encuentran los siguientes: terreno,
infraestructura, maquinarias, equipos, herramientas y muebles y enseres.

PRESUPUESTO DE MÁQUINAS
VALOR UNIDADES
DETALLE TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS
Licuadora industrial S/. 1,899.00 3 S/. 5,697.00
Congeladora DAEWOO S/. 1,199.00 1 S/. 1,199.00
Vitrina vertical 360 S/. 1,899.00 2 S/. 3,798.00
Dispensador de jugos x2 S/. 1,600.00 1 S/. 1,600.00
Extractor S/. 499.00 2 S/. 998.00
Exprimidor cítrico S/. 149.00 1 S/. 149.00
Picadora de hielo S/. 189.00 1 S/. 189.00
Horno microondas SAMSUNG S/. 399.00 1 S/. 399.00
Lámpara colgante S/. 49.90 2 S/. 99.80
Computadora S/. 1,249.00 1 S/. 1,249.00
Impresora de tickets S/. 500.00 1 S/. 500.00
Televisor LG S/. 1,199.00 1 S/. 1,199.00
Equipo de música S/. 499.00 1 S/. 499.00
Extintores (6 kg) S/. 69.90 1 S/. 69.90
Cámaras de seguridad S/. 299.00 2 S/. 598.00
Máquina selladora S/. 560.00 1 S/. 560.00
Capta huella S/. 215.00 1 S/. 215.00
Ventilador RECCO S/. 299.00 1 S/. 299.00
Aire acondicionado RECCO S/. 699.90 1 S/. 699.90
TOTAL S/. 20,017.60
Tabla 1: Inversión en activos fijos (máquinas)

PRESUPUESTO DE MUEBLES

VALOR UNIDADES
DETALLE TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS
Silla de bar sinfonía negra S/. 129.00 6 S/. 774.00
Mesa de bar vidrio S/. 169.00 3 S/. 507.00
Muebles puff cuadrados S/. 69.90 6 S/. 419.40
TOTAL S/. 1,700.40
Tabla 2: Inversión en activos fijos (muebles)
 PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS

VALOR UNIDADES
RUBRO TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS

Colador rey S/.5.90 3 S/. 17.70

Tabla de picar 35 x 25 cm S/.19.90 3 S/. 59.70
Cuchillo PRM WAYU S/.29.90 3 S/. 89.70
Bowls acero inoxidable S/. 10.00 2 S/. 20.00
Exprimidor de limón S/. 4.90 2 S/. 9.80
Cucharones S/.7.90 3 S/. 23.70
Platos cuadrados hondos 9" S/.12.99 12 S/. 155.88
Cucharas pequeñas S/.22.00 2 docenas S/. 44.00
Hielera royal 15 cm cristar S/.14.90 3 S/. 44.70
Pinza para hielo 15.1 cm FACUSA S/. 3.90 3 S/. 11.70
Pelador de frutas S/. 12.00 3 S/. 36.00
TOTAL S/. 512.88
Tabla 3: Inversión en activos fijos (herramientas)

PRESUPUESTO PARA INSTALACIÓN DE ELECTRICIDAD

UNIDADES
RUBRO P. UNITARIO TOTAL
REQUERIDAS
Interruptores simples 2 S/.9.50 S/.19.00
Socket Oval E - 27 2 S/.7.90 S/.15.80
Curvas ¾ 2 S/.0.55 S/.1.10
Rollo alambre N° 14 2 S/.84.00 S/.168.00
Rollo alambre N° 12 2 S/.78.00 S/.156.00
Tomacorrientes dobles 5 S/.18.50 S/.92.50
Tablero 8 polos 1 S/.16.90 S/.16.90
Tubos ¾ 3 S/.2.40 S/.7.20
Cinta aislante 3 S/.5.00 S/.15.00
Llave termica 32D 1 S/.35.00 S/.35.00
Llave termica de 35D 1 S/.35.00 S/.35.00
Cajas rectangulares 1 S/.1.20 S/.1.20
Cajas octagonales 1 S/.0.90 S/.0.90
Pegamento 1 S/.9.99 S/.9.99
Lámpara colgante 2 S/.49.90 S/.99.80
TOTAL S/.673.39
Tabla 4: Inversión en Activos Fijos (Instalación de electricidad)
 PRESUPUESTO LAVADERO
UNIDADES
RUBRO P. UNITARIO TOTAL
REQUERIDAS
Lavadero 1 S/.159.00 S/.159.00
Cemento Anti salitre PACASMAYO 9 S/. 25.40 S/. 228.60
42.5 KG
Fierro 1/8" 5 S/. 12.50 S/. 62.50
Confitillo 2 S/. 48.00 S/. 96.00
TOTAL S/. 387.10
Tabla 5: Presupuesto de Activo Fijo (Lavadero)

PRESUPUESTO DEL PINTADO DE PAREDES

UNIDADES UNIDAD PRECIO
RUBRO TOTAL
REQUERIDAS FÍSICA UNITARIO

Balde de pintura americana 1 Balde S/.67.00 S/.67.00

Balde de pintura arena 1 Balde S/.65.00 S/.65.00
Balde de pintura blanca 1 Balde S/.65.00 S/.65.00
Balde de pintura naranja 1 Balde S/.65.00 S/.65.00
Rodillo con bandeja 2 Rodillo S/.19.90 S/.39.80
Sellador de balde grande 1 Sellador S/.86.00 S/.86.00
Imprimante de balde grande 1 Imprimante S/.85.50 S/.85.50
Mano de obra 60 m2 S/.4.00 S/.240.00
TOTAL S/.713.30
Tabla 6: Presupuesto de Activo Fijo (Pintado de Paredes)

PRESUPUESTO DE DECORACIÓN

UNIDADES PRECIO
RUBRO TOTAL
REQUERIDAS UNITARIO
Letrero volumétrico en acrílico MDF 1 S/.100 S/.100
Vinilos adhesivos decorativos 4 S/.70 S/.280
TOTAL S/.380
Tabla 7: Presupuesto de Activo Fijo (Decoración)

VALOR UNID.
GASTOS PRE OPERATIVOS TOTAL
UNIT. REQUERIDAS
Fotocopias 0.1 10 S/. 1.00
Licencia de Funcionamiento 300 1 S/. 300.00
Carnet de Saneamiento 50 1 S/. 50.00
TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS S/. 351.00
Tabla 8: Presupuesto de Activo Fijo (Gastos Pre operativos)
TOTAL ACTIVO FIJO

TOTAL DE ACTIVO FIJO S/. 26,923.88

Maquinas S/. 19,917.80
Herramientas S/. 581.89
Muebles S/. 3,919.40
Pintado de paredes S/.713.30
Instalación de electricidad S/.673.39
Decoración S/.380
Lavadero S/. 387.10
Gastos pre-operativos S/. 351.00

4.1.3. PRESUPUESTO DE ACTIVO INTANGIBLE

Los activos intangibles son aquellos que no se pueden apreciar a simple vista
pero son significativos para que la empresa emprenda sus operaciones.

INVERSION EN ACTIVOS GASTO GASTO

CANTIDAD
INTANGIBLES MENSUAL ANUAL

Software Atención al Cliente 1 S/. 2.500,00 S/. 2.500,00

Software Contable 1 S/. 1.100,00 S/. 1.100,00
TOTAL DE INVERSION DE ACTIVOS
INTANGIBLES S/. 3.600,00 S/. 3.600,00
Tabla 9: Inversión de Activo Intangible
 4.1.4. PRESUPUESTO DE KW (CAPITAL DE TRABAJO)

El capital de trabajo servirá para financiar materia prima, pagar mano de

obra directa, otorgar créditos en las primeras ventas y contar con ciertos
gastos que implica el negocio.
4.1.4.1. PRESUPUESTO DE INSUMOS

COSTO UNIDADES UNIDAD TOTAL TOTAL TOTAL(3MESES)

INSUMOS REQUERIDAS (SEMANAL) (MENSUAL )
Piña S/. 1,00 12 Unidad S/. 12,00 S/. 48,00 S/. 144,00
Papaya S/. 1,70 15 Unidad S/. 25,50 S/. 102,00 S/. 306,00
Melón S/. 2,50 7 Unidad S/. 17,50 S/. 70,00 S/. 210,00
Fresa S/. 7,00 17 Kg S/. 119,00 S/. 476,00 S/. 1.428,00
Plátano S/. 2,50 2 Cuartilla S/. 5,00 S/. 20,00 S/. 60,00
Naranja S/. 10,50 3 Cuartilla S/. 31,50 S/. 126,00 S/. 378,00
Uva S/. 2,00 4 Kg S/. 8,00 S/. 32,00 S/. 96,00
Maracuyá S/. 11,00 3 Cuartilla S/. 33,00 S/. 132,00 S/. 396,00
Limón S/. 1,00 1 Cuartilla S/. 1,00 S/. 4,00 S/. 12,00
Guanábana S/. 3,50 5 Kg S/. 17,50 S/. 70,00 S/. 210,00
Manzana S/. 2,50 8 Kg S/. 20,00 S/. 80,00 S/. 240,00
Chirimoya S/. 5,00 3 Kg S/. 15,00 S/. 60,00 S/. 180,00
Granadilla S/. 3,80 2 Cuartilla S/. 7,60 S/. 30,40 S/. 91,20
Mandarina S/. 2,00 6 Kg S/. 12,00 S/. 48,00 S/. 144,00
Leche S/. 3,00 12 Caja LT S/. 36,00 S/. 144,00 S/. 432,00
Yogurt S/. 5,00 7 Lt S/. 35,00 S/. 140,00 S/. 420,00
hielo S/. 8,00 2 Bolsa Grande S/. 16,00 S/. 64,00 S/. 192,00
Azúcar S/. 1,80 10 Kg S/. 18,00 S/. 72,00 S/. 216,00
Granola S/. 10,00 2 Kg S/. 20,00 S/. 80,00 S/. 240,00
Miel S/. 18,00 1 Lt S/. 18,00 S/. 72,00 S/. 216,00
Leche
Condensada S/. 4,50 3 Tarro Grande S/. 13,50 S/. 54,00 S/. 162,00
Helado S/. 31,00 2 Cubeta 5 LT S/. 62,00 S/. 248,00 S/. 744,00
Fosh S/. 7,30 1 Lt S/. 7,30 S/. 29,20 S/. 87,60
Grajeas S/. 15,00 2 Kg S/. 30,00 S/. 120,00 S/. 360,00
Cereales S/. 9,00 1 Bolsa Grande S/. 9,00 S/. 36,00 S/. 108,00
Obsesión S/. 13,00 2 Caja x 30 S/. 26,00 S/. 104,00 S/. 312,00
Agua S/. 5,00 20 Bidones S/. 100,00 S/. 400,00 S/. 1.200,00
Algarrobina S/. 15,00 1 Lt S/. 15,00 S/. 60,00 S/. 180,00
TOTAL INSUMOS S/. 730,40 S/. 2.921,60 S/. 8.764,80
Tabla 10: Inversión de Insumos.
 4.1.4.2. PRESUPUESTO MANO DE OBRA

SUELDO SUELDO
MANO DE OBRA DIRECTA CANTIDAD
MENSUAL ANUAL
Supervisor 1 S/. 1.100,00 S/. 13.200,00
Personal de compras 2 S/. 1.800,00 S/. 21.600,00
Personal que elabora jugos 4 S/. 4.000,00 S/. 48.000,00
Capacitación y entrenamiento 1 S/. 1.250,00 S/. 15.000,00
TOTAL M.O.D S/. 8.150,00 S/. 97.800,00
Tabla 11: Inversión Mano de Obra

4.1.4.3. PRESUPUESTO MATERIALES

PRESUPUESTO DE MATERIALES
PRECIO UNIDADES Total Total Total
MATERIALES
UNITARIO REQUERIDAS (Semanal) (Mensual) (Trimestral)

Sorbetes x 1000 U S/.14.50 1 S/. 14.50 S/. 58.00 S/. 174.00

Vasos 12Oz descartables x100U S/.25.00 4 S/. 100.00
S/. 400.00 S/. 1,200.00
Vasos 16Ozdescartables x100U S/.35.00 3 S/. 105.00 S/. 420.00 S/. 1,260.00
Platos descartables x 25U S/. 7.00 4 S/. 28.00 S/. 112.00 S/. 336.00
TOTAL S/. 247.50 S/. 990.00 S/. 2,970.00
Tabla 12: Inversión Materiales.

4.1.4.4. TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 12,061.60

Total de insumos S/. 2,921.60
Total mano de obra S/. 8,150.00
Total materiales S/. 990.00
Tabla 13: Inversión Capital de Trabajo

Fuente: Elaboración propia

 4.1.5. PRESUPUESTO GASTO INDIRECTOS DE FABRICACION

Son aquellos costos que se consideran que no pueden ser medidos económicamente
factibles sobre dicho objeto.

GASTOS INDIRECTOS DE TOTAL TOTAL TOTAL

FABRICACION CANTIDAD V.UNITARIO MES 1 MES 2 MES 3
Mantenimiento de maquinaria 1 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00 S/. 150.00
Gas 1 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00 S/. 32.00
Papel de cocina 5 S/. 3.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
Gorros desechables x 100 1 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
Mandil 5 S/. 15.90 S/. 79.50 S/. 79.50 S/. 79.50
Baldes 2 S/. 18.58 S/. 37.16 S/. 37.16 S/. 37.16
Escoba + recogedor 1 S/. 10.90 S/. 10.90 S/. 0.00 S/. 0.00
Trapeador 1 S/. 9.99 S/. 9.99 S/. 9.99 S/. 9.99
Papelera 2 S/. 19.90 S/. 39.80 S/. 0.00 S/. 0.00
POETT x 3.8 LT 2 S/. 20.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
Lejía 2 S/. 10.00 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 20.00
TOTAL GIF S/. 444.35 S/. 393.65 S/. 393.65
Tabla 14: Presupuesto de Gasto Indirectos de Fabricación.

4.1.6. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Detallamos los gastos que incurrirá la empresa que no están directamente vinculados a
las funciones elementales.

REMUNERACIONES CANTIDAD V. UNITARIO TOTAL TOTAL TOTAL

Administrador 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00
Contador 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
TOTAL REMUNERACIONES S/. 1,850.00 S/. 1,850.00 S/. 1,850.00
SUB TOTAL S/. 5,550.00
Tabla 15: Presupuesto de Remuneraciones.

MATERIALES DE V. TOTAL TOTAL TOTAL

OFICINA CANTIDAD UNITARIO MES 1 MES 2 MES 3
Lapiceros 1 caja S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50
Folder 10 S/. 1.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
Libreta de apuntes 1 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
Libro de compra 1 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00
Tinta de impresión 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00
Libro de ventas 1 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00
 TOTAL MATERIALES DE OFICINA S/. 135.50 S/. 135.50 S/. 135.50
SUB TOTAL S/. 406.50
Tabla 16: Presupuesto de Materiales de Oficina

TOTAL TOTAL TOTAL

SERVICIOS CANTIDAD COSTO MES 1 MES 2 MES 3
Luz 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
Agua 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Teléfono 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00
Internet 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00
TOTAL SERVICIOS S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
SUB TOTAL S/. 1,800.00
Tabla 17: Presupuesto de Servicios

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 7,756.50

Tabla 18: Presupuesto de Gastos Administrativos

4.1.7. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS.

Son los gastos incrementales directamente atribuibles a las ventas.

TOTAL MES TOTAL MES TOTAL MES

GASTO DE VENTAS CANTIDAD COSTO 1 2 3
Volantes millar S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00
Letrero fachada 1 S/. 300.00 S/. 300.00 0 0
Papel de tickets 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
TOTAL GASTO DE VENTAS S/. 435.00 S/. 135.00 S/. 135.00
Tabla 19: Presupuesto de Gastos de Ventas
 4.1.8. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

INVERSIÓN DEL PROYECTO

DETALLE
TOTAL DE INVERSIÓN DEL ACTIVO FIJO S/. 26,923.88
Maquinas S/. 19,917.80
Herramientas S/. 581.89
Muebles S/. 3,919.40
Pintado de paredes S/. 713.30
Instalación de electricidad S/. 673.39
Decoración S/. 380.00
Lavadero S/. 387.10
Gastos pre-operativos S/. 351.00
TOTAL DE INVERSIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES S/. 3,600.00

Software Atención al Cliente S/. 2,500.00

Software Contable S/. 1,100.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/. 12,061.60
Total de insumos S/. 2,921.60
Total mano de obra S/. 8,150.00
Total materiales S/. 990.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 7,756.50
TOTAL GASTO DE VENTAS S/. 435.00
TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION S/. 444.35
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO S/. 51,221.33
Tabla 20: Inversión Total del Proyecto
Fuente: Elaboración Propia
 DATOS DE VENTAS

PRODUCTO LUNES MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO DOMINGO TOTAL

Jugos vasos medianos 5 6 6 7 10 13 11 58
Jugos vasos grandes 4 5 5 6 7 9 7 43
Poderosos medianos 2 3 2 3 4 5 4 23
Poderosos grandes 1 2 0 1 2 2 3 11
Milkshake vasos medianos 5 5 5 6 9 12 11 53
Milkshake vasos grandes 4 5 5 6 7 9 7 43
Batidos con yogurt mediano 3 4 3 5 6 11 10 42
Batidos con yogurt grande 2 2 3 5 7 10 8 37
Mix mediano 4 5 6 5 8 11 9 48
Mix grande 2 3 4 3 6 9 7 34
Frozen vasos medianos 4 4 5 5 6 7 8 39
Frozen vasos grandes 2 2 3 3 4 6 7 27
Ensaladas 7 6 8 9 11 15 13 69
Empanadas de Pollo 8 7 9 11 14 17 15 81
Empanadas de Carne 6 6 7 8 11 13 12 63
Sandwich 8 8 9 10 13 18 16 82
Bananas Split 3 5 7 9 10 11 12 57
Tabla 21: Datos de ventas a la semana en unidades.

7 MESES 4 MESES 1 MES

31 DIAS 30 DIAS 28 DIAS
235 234 232
175 174 172
95 94 92
47 46 44
215 214 212
175 174 172
171 170 168
151 150 148
195 194 192
139 138 136
159 158 156
111 110 108
279 278 276
327 326 324
 255 254 252
331 330 328
231 230 228
Tabla 22: Datos de ventas por meses en unidades.
 4.2. PRONOSTICO DE VENTAS
4.2.1. VENTAS HISTORICAS

VENTAS DEL AÑO 2017 - UNIDADES

PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Jugos medianos 235 232 235 234 235 234 235 235 234 235 234 235 2813
Jugos grandes 175 172 175 174 175 174 175 175 174 175 174 175 2093
Poderosos medianos 95 92 95 94 95 94 95 95 94 95 94 95 1133
Poderosos grandes 47 44 47 46 47 46 47 47 46 47 46 47 557
Milkshakes medianos 215 212 215 214 215 214 215 215 214 215 214 215 2573
Milkshakes grandes 175 172 175 174 175 174 175 175 174 175 174 175 2093
Batidos medianos 171 168 171 170 171 170 171 171 170 171 170 171 2045
Batidos grandes 151 148 151 150 151 150 151 151 150 151 150 151 1805
Mix mediano 195 192 195 194 195 194 195 195 194 195 194 195 2333
Mix grande 139 136 139 138 139 138 139 139 138 139 138 139 1661
Frozen medianos 159 156 159 158 159 158 100 100 110 115 158 159 1691
Frozen grandes 111 108 111 110 111 110 80 80 89 95 110 111 1226
Ensaladas 279 276 279 278 279 278 279 279 278 279 278 279 3341
Empanadas de Pollo 327 324 327 326 327 326 327 327 326 327 326 327 3917
Empanadas de Carne 255 252 255 254 255 254 255 255 254 255 254 255 3053
Sándwich 331 328 331 330 331 330 331 331 330 331 330 331 3965
Bananas Split 231 228 231 230 231 230 231 231 230 231 230 231 2765
TOTAL
(unidades/mes) 3291 3240 3291 3274 3291 3274 3201 3201 3205 3231 3274 3291 39064
Tabla 23: Ventas Históricas en Unidades 2017.
Fuentes: Información brindada por el empresario.
 VENTAS DEL AÑO 2017 - SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEBR MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 9.50 2232.50 2204.00 2232.50 2223.00 2232.50 2223.00 2232.50 2232.50 2223.00 2232.50 2223.00 2232.50 26733.00
Jugos vasos grandes 11.50 2012.50 1978.00 2012.50 2001.00 2012.50 2001.00 2012.50 2012.50 2001.00 2012.50 2001.00 2012.50 24069.50
Poderosos medianos 11.50 1092.50 1058.00 1092.50 1081.00 1092.50 1081.00 1092.50 1092.50 1081.00 1092.50 1081.00 1092.50 13029.50
Poderosos grandes 13.50 634.50 594.00 634.50 621.00 634.50 621.00 634.50 634.50 621.00 634.50 621.00 634.50 7519.50
Milkshake vasos medianos 9.50 2042.50 2014.00 2042.50 2033.00 2042.50 2033.00 2042.50 2042.50 2033.00 2042.50 2033.00 2042.50 24443.50
Milkshake vasos grandes 11.50 2012.50 1978.00 2012.50 2001.00 2012.50 2001.00 2012.50 2012.50 2001.00 2012.50 2001.00 2012.50 24069.50
Batidos con Yogurt mediano 10.50 1795.50 1764.00 1795.50 1785.00 1795.50 1785.00 1795.50 1795.50 1785.00 1795.50 1785.00 1795.50 21472.50
Batidos con Yogurt grande 12.50 1887.50 1850.00 1887.50 1875.00 1887.50 1875.00 1887.50 1887.50 1875.00 1887.50 1875.00 1887.50 22562.50
Mix mediano 9.50 1852.50 1824.00 1852.50 1843.00 1852.50 1843.00 1852.50 1852.50 1843.00 1852.50 1843.00 1852.50 22163.50
Mix grande 11.50 1598.50 1564.00 1598.50 1587.00 1598.50 1587.00 1598.50 1598.50 1587.00 1598.50 1587.00 1598.50 19101.50
Frozen vasos medianos 6.50 1033.50 1014.00 1033.50 1027.00 1033.50 1027.00 650.00 650.00 715.00 747.50 1027.00 1033.50 10991.50
Frozen vasos grandes 10.50 1165.50 1134.00 1165.50 1155.00 1165.50 1155.00 840.00 840.00 934.50 997.50 1155.00 1165.50 12873.00
Ensaladas 7.00 1953.00 1932.00 1953.00 1946.00 1953.00 1946.00 1953.00 1953.00 1946.00 1953.00 1946.00 1953.00 23387.00
Empanadas de Pollo 3.00 981.00 972.00 981.00 978.00 981.00 978.00 981.00 981.00 978.00 981.00 978.00 981.00 11751.00
Empanadas de Carne 3.50 892.50 882.00 892.50 889.00 892.50 889.00 892.50 892.50 889.00 892.50 889.00 892.50 10685.50
Sandwich 3.00 993.00 984.00 993.00 990.00 993.00 990.00 993.00 993.00 990.00 993.00 990.00 993.00 11895.00
Bananas Split 9.00 2079.00 2052.00 2079.00 2070.00 2079.00 2070.00 2079.00 2079.00 2070.00 2079.00 2070.00 2079.00 24885.00
TOTAL EN SOLES 26258.50 25798.00 26258.50 26105.00 26258.50 26105.00 25549.50 25549.50 25572.50 25804.50 26105.00 26258.50 311632.50
Tabla 24: Ventas Históricas en Soles 2017
Fuente: Información brindada por el empresario.
 VENTAS DEL AÑO 2018 - UNIDADES
PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Jugos vasos medianos 235 232 235 234 235 234
Jugos vasos grandes 175 172 175 174 175 174
Poderosos medianos 95 92 95 94 95 94
Poderosos grandes 47 44 47 46 47 46
Milkshake vasos medianos 215 212 215 214 215 214
Milkshake vasos grandes 175 172 175 174 175 174
Batidos con yogurt mediano 171 168 171 170 171 170
Batidos con yogurt grande 151 148 151 150 151 150
Mix mediano 195 192 195 194 195 194
Mix grande 139 136 139 138 139 138
Frozen vasos medianos 159 156 159 158 159 158
Frozen vasos grandes 111 108 111 110 111 110
Ensaladas 279 276 279 278 279 278
Empanadas de Pollo 327 324 327 326 327 326
Empanadas de Carne 255 252 255 254 255 254
Sándwich 331 328 331 330 331 330
Bananas Split 231 228 231 230 231 230
TOTAL (unidades/mes) 3291 3240 3291 3274 3291 3274
Tabla 25: Ventas Históricas en unidades 2018.
Fuente: Información brindada por el empresario.
 VENTAS DEL AÑO 2018 - SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Jugos vasos medianos S/. 9.50 S/. 2,232.50 S/. 2,204.00 S/. 2,232.50 S/. 2,223.00 S/. 2,232.50 S/. 2,223.00
Jugos vasos grandes S/. 11.50 S/. 2,012.50 S/. 1,978.00 S/. 2,012.50 S/. 2,001.00 S/. 2,012.50 S/. 2,001.00
Poderosos medianos S/. 11.50 S/. 1,092.50 S/. 1,058.00 S/. 1,092.50 S/. 1,081.00 S/. 1,092.50 S/. 1,081.00
Poderosos grandes S/. 13.50 S/. 634.50 S/. 594.00 S/. 634.50 S/. 621.00 S/. 634.50 S/. 621.00
Milkshake vasos medianos S/. 9.50 S/. 2,042.50 S/. 2,014.00 S/. 2,042.50 S/. 2,033.00 S/. 2,042.50 S/. 2,033.00
Milkshake vasos grandes S/. 11.50 S/. 2,012.50 S/. 1,978.00 S/. 2,012.50 S/. 2,001.00 S/. 2,012.50 S/. 2,001.00
Batidos con Yogurt mediano S/. 10.50 S/. 1,795.50 S/. 1,764.00 S/. 1,795.50 S/. 1,785.00 S/. 1,795.50 S/. 1,785.00
Batidos con Yogurt grande S/. 12.50 S/. 1,887.50 S/. 1,850.00 S/. 1,887.50 S/. 1,875.00 S/. 1,887.50 S/. 1,875.00
Mix mediano S/. 9.50 S/. 1,852.50 S/. 1,824.00 S/. 1,852.50 S/. 1,843.00 S/. 1,852.50 S/. 1,843.00
Mix grande S/. 11.50 S/. 1,598.50 S/. 1,564.00 S/. 1,598.50 S/. 1,587.00 S/. 1,598.50 S/. 1,587.00
Frozen vasos medianos S/. 6.50 S/. 1,033.50 S/. 1,014.00 S/. 1,033.50 S/. 1,027.00 S/. 1,033.50 S/. 1,027.00
Frozen vasos grandes S/. 10.50 S/. 1,165.50 S/. 1,134.00 S/. 1,165.50 S/. 1,155.00 S/. 1,165.50 S/. 1,155.00
Ensaladas S/. 7.00 S/. 1,953.00 S/. 1,932.00 S/. 1,953.00 S/. 1,946.00 S/. 1,953.00 S/. 1,946.00
Empanadas de Pollo S/. 3.00 S/. 981.00 S/. 972.00 S/. 981.00 S/. 978.00 S/. 981.00 S/. 978.00
Empanadas de Carne S/. 3.50 S/. 892.50 S/. 882.00 S/. 892.50 S/. 889.00 S/. 892.50 S/. 889.00
Sándwich S/. 3.00 S/. 993.00 S/. 984.00 S/. 993.00 S/. 990.00 S/. 993.00 S/. 990.00
Bananas Split S/. 9.00 S/. 2,079.00 S/. 2,052.00 S/. 2,079.00 S/. 2,070.00 S/. 2,079.00 S/. 2,070.00
TOTAL EN SOLES S/. 26,258.50 S/. 25,798.00 S/. 26,258.50 S/. 26,105.00 S/. 26,258.50 S/. 26,105.00
Tabla 26: Ventas Históricas en Soles 2018
Fuente: Información brindada por el empresario
 4.2.2. PRONOSTICO DE VENTAS
Es de suma utilidad los pronósticos porque para conocer cuento se va a vender el futuro y de tal forma pronosticar cuando dinero
obtendremos de ellas.

PRONOSTICO DE VENTAS 2019 - UNIDADES

PRODUCTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 313 309 313 312 313 312 313 313 312 313 312 313 3751
Jugos vasos grandes 233 229 233 232 233 232 233 233 232 233 232 233 2791
Poderosos medianos 127 123 127 125 127 125 127 127 125 127 125 127 1511
Poderosos grandes 63 59 63 61 63 61 63 63 61 63 61 63 743
Milkshake vasos medianos 287 283 287 285 287 285 287 287 285 287 285 287 3431
Milkshake vasos grandes 233 229 233 232 233 232 233 233 232 233 232 233 2791
Batidos con yogurt mediano 228 224 228 227 228 227 228 228 227 228 227 228 2727
Batidos con yogurt grande 201 197 201 200 201 200 201 201 200 201 200 201 2407
Mix mediano 260 256 260 259 260 259 260 260 259 260 259 260 3111
Mix grande 185 181 185 184 185 184 185 185 184 185 184 185 2215
Frozen vasos medianos 212 208 212 211 212 211 212 212 211 212 211 212 2535
Frozen vasos grandes 148 144 148 147 148 147 148 148 147 148 147 148 1767
Ensaladas 372 368 372 371 372 371 372 372 371 372 371 372 4455
Empanadas de Pollo 436 432 436 435 436 435 436 436 435 436 435 436 5223
Empanadas de Carne 340 336 340 339 340 339 340 340 339 340 339 340 4071
Sándwich 441 437 441 440 441 440 441 441 440 441 440 441 5287
Bananas Split 308 304 308 307 308 307 308 308 307 308 307 308 3687
TOTAL (unidades/mes) 4388 4320 4388 4365 4388 4365 4388 4388 4365 4388 4365 4388 52497
Tabla 27: Pronostico de ventas 2019 en unidades
Fuente: Elaboración Propia
 PRONOSTICO DE VENTAS 2020 - UNIDADES
PRODUCTOS ENERO FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 353 348 353 351 353 351 353 353 351 353 351 353 4220
Jugos vasos grandes 263 258 263 261 263 261 263 263 261 263 261 263 3140
Poderosos medianos 143 138 143 141 143 141 143 143 141 143 141 143 1700
Poderosos grandes 71 66 71 69 71 69 71 71 69 71 69 71 836
Milkshake vasos medianos 323 318 323 321 323 321 323 323 321 323 321 323 3860
Milkshake vasos grandes 263 258 263 261 263 261 263 263 261 263 261 263 3140
Batidos con yogurt mediano 257 252 257 255 257 255 257 257 255 257 255 257 3068
Batidos con yogurt grande 227 222 227 225 227 225 227 227 225 227 225 227 2708
Mix mediano 293 288 293 291 293 291 293 293 291 293 291 293 3500
Mix grande 209 204 209 207 209 207 209 209 207 209 207 209 2492
Frozen vasos medianos 239 234 239 237 239 237 239 239 237 239 237 239 2852
Frozen vasos grandes 167 162 167 165 167 165 167 167 165 167 165 167 1988
Ensaladas 419 414 419 417 419 417 419 419 417 419 417 419 5012
Empanadas de Pollo 491 486 491 489 491 489 491 491 489 491 489 491 5876
Empanadas de Carne 383 378 383 381 383 381 383 383 381 383 381 383 4580
Sándwich 497 492 497 495 497 495 497 497 495 497 495 497 5948
Bananas Split 347 342 347 345 347 345 347 347 345 347 345 347 4148
TOTAL (unidades/mes) 4937 4860 4937 4911 4937 4911 4937 4937 4911 4937 4911 4937 59060
Tabla 28: Pronostico de ventas 2020 en unidades
Fuente: Elaboración Propia
 PRONOSTICO DE VENTAS 2021 - UNIDADES
PRODUCTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 470 464 470 468 470 468 470 470 468 470 468 470 5626
Jugos vasos grandes 350 344 350 348 350 348 350 350 348 350 348 350 4186
Poderosos medianos 190 184 190 188 190 188 190 190 188 190 188 190 2266
Poderosos grandes 94 88 94 92 94 92 94 94 92 94 92 94 1114
Milkshake vasos medianos 430 424 430 428 430 428 430 430 428 430 428 430 5146
Milkshake vasos grandes 350 344 350 348 350 348 350 350 348 350 348 350 4186
Batidos con yogurt mediano 855 336 855 340 855 340 855 855 340 855 340 855 7681
Batidos con yogurt grande 302 296 302 300 302 300 302 302 300 302 300 302 3610
Mix mediano 390 384 390 388 390 388 390 390 388 390 388 390 4666
Mix grande 278 272 278 276 278 276 278 278 276 278 276 278 3322
Frozen vasos medianos 318 312 318 316 318 316 318 318 316 318 316 318 3802
Frozen vasos grandes 222 216 222 220 222 220 222 222 220 222 220 222 2650
Ensaladas 558 552 558 556 558 556 558 558 556 558 556 558 6682
Empanadas de Pollo 654 648 654 652 654 652 654 654 652 654 652 654 7834
Empanadas de Carne 510 504 510 508 510 508 510 510 508 510 508 510 6106
Sándwich 662 656 662 660 662 660 662 662 660 662 660 662 7930
Bananas Split 462 456 462 460 462 460 462 462 460 462 460 462 5530
TOTAL (unidades/mes) 7095 6480 7095 6548 7095 6548 7095 7095 6548 7095 6548 7095 82337
Tabla 29: Pronostico de ventas 2021 en unidades
Fuente: Elaboración Propia
 PRONOSTICO DE VENTAS 2022 - UNIDADES
PRODUCTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 627 619 627 624 627 624 627 627 624 627 624 627 7501
Jugos vasos grandes 467 459 467 464 467 464 467 467 464 467 464 467 5581
Poderosos medianos 253 245 253 251 253 251 253 253 251 253 251 253 3021
Poderosos grandes 125 117 125 123 125 123 125 125 123 125 123 125 1485
Milkshake vasos medianos 573 565 573 571 573 571 573 573 571 573 571 573 6861
Milkshake vasos grandes 467 459 467 464 467 464 467 467 464 467 464 467 5581
Batidos con yogurt mediano 1140 449 1140 453 1140 453 1140 1140 453 1140 453 1140 10242
Batidos con yogurt grande 403 395 403 400 403 400 403 403 400 403 400 403 4813
Mix mediano 520 512 520 517 520 517 520 520 517 520 517 520 6221
Mix grande 371 363 371 368 371 368 371 371 368 371 368 371 4429
Frozen vasos medianos 424 416 424 421 424 421 424 424 421 424 421 424 5069
Frozen vasos grandes 296 288 296 293 296 293 296 296 293 296 293 296 3533
Ensaladas 744 736 744 741 744 741 744 744 741 744 741 744 8909
Empanadas de Pollo 872 864 872 869 872 869 872 872 869 872 869 872 10445
Empanadas de Carne 680 672 680 677 680 677 680 680 677 680 677 680 8141
Sándwich 883 875 883 880 883 880 883 883 880 883 880 883 10573
Bananas Split 616 608 616 613 616 613 616 616 613 616 613 616 7373
Tabla 30: Pronostico de ventas 2022 en Unidades
Fuente: Elaboración Propia
 PRONOSTICO DE VENTAS 2023 - UNIDADES
PRODUCTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 705 696 705 702 705 702 705 705 702 705 702 705 8439
Jugos vasos grandes 525 516 525 522 525 522 525 525 522 525 522 525 6279
Poderosos medianos 285 276 285 282 285 282 285 285 282 285 282 285 3399
Poderosos grandes 141 132 141 138 141 138 141 141 138 141 138 141 1671
Milkshake vasos medianos 645 636 645 642 645 642 645 645 642 645 642 645 7719
Milkshake vasos grandes 525 516 525 522 525 522 525 525 522 525 522 525 6279
Batidos con yogurt mediano 1283 505 1283 510 1283 510 1283 1283 510 1283 510 1283 11523
Batidos con yogurt grande 453 444 453 450 453 450 453 453 450 453 450 453 5415
Mix mediano 585 576 585 582 585 582 585 585 582 585 582 585 6999
Mix grande 417 408 417 414 417 414 417 417 414 417 414 417 4983
Frozen vasos medianos 477 468 477 474 477 474 477 477 474 477 474 477 5703
Frozen vasos grandes 333 324 333 330 333 330 333 333 330 333 330 333 3975
Ensaladas 837 828 837 834 837 834 837 837 834 837 834 837 10023
Empanadas de Pollo 981 972 981 978 981 978 981 981 978 981 978 981 11751
Empanadas de Carne 765 756 765 762 765 762 765 765 762 765 762 765 9159
Sándwich 993 984 993 990 993 990 993 993 990 993 990 993 11895
Bananas Split 693 684 693 690 693 690 693 693 690 693 690 693 8295
TOTAL (unidades/mes) 10643 9721 10643 9822 10643 9822 10643 10643 9822 10643 9822 10643 123507
Tabla 31: Pronóstico de Ventas en Unidades

Fuente: Elaboración Propia

 4.2.3. PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE VENTAS 2019 - SOLES

PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 9.50 2976.67 2938.67 2976.67 2964.00 2976.67 2964.00 2976.67 2976.67 2964.00 2976.67 2964.00 2976.67 35631.33
Jugos vasos grandes 11.50 2683.33 2637.33 2683.33 2668.00 2683.33 2668.00 2683.33 2683.33 2668.00 2683.33 2668.00 2683.33 32092.67
Poderosos medianos 11.50 1456.67 1410.67 1456.67 1441.33 1456.67 1441.33 1456.67 1456.67 1441.33 1456.67 1441.33 1456.67 17372.67
Poderosos grandes 13.50 846.00 792.00 846.00 828.00 846.00 828.00 846.00 846.00 828.00 846.00 828.00 846.00 10026.00
Milkshake vasos
medianos 9.50 2723.33 2685.33 2723.33 2710.67 2723.33 2710.67 2723.33 2723.33 2710.67 2723.33 2710.67 2723.33 32591.33
Milkshake vasos
grandes 11.50 2683.33 2637.33 2683.33 2668.00 2683.33 2668.00 2683.33 2683.33 2668.00 2683.33 2668.00 2683.33 32092.67
Batidos con Yogurt
mediano 10.50 2394.00 2352.00 2394.00 2380.00 2394.00 2380.00 2394.00 2394.00 2380.00 2394.00 2380.00 2394.00 28630.00
Batidos con Yogurt
grande 12.50 2516.67 2466.67 2516.67 2500.00 2516.67 2500.00 2516.67 2516.67 2500.00 2516.67 2500.00 2516.67 30083.33
Mix mediano 9.50 2470.00 2432.00 2470.00 2457.33 2470.00 2457.33 2470.00 2470.00 2457.33 2470.00 2457.33 2470.00 29551.33
Mix grande 11.50 2131.33 2085.33 2131.33 2116.00 2131.33 2116.00 2131.33 2131.33 2116.00 2131.33 2116.00 2131.33 25468.67
Frozen vasos medianos 6.50 1378.00 1352.00 1378.00 1369.33 1378.00 1369.33 1378.00 1378.00 1369.33 1378.00 1369.33 1378.00 16475.33
Frozen vasos grandes 10.50 1554.00 1512.00 1554.00 1540.00 1554.00 1540.00 1554.00 1554.00 1540.00 1554.00 1540.00 1554.00 18550.00
Ensaladas 7.00 2604.00 2576.00 2604.00 2594.67 2604.00 2594.67 2604.00 2604.00 2594.67 2604.00 2594.67 2604.00 31182.67
Empanadas de Pollo 3.00 1308.00 1296.00 1308.00 1304.00 1308.00 1304.00 1308.00 1308.00 1304.00 1308.00 1304.00 1308.00 15668.00
Empanadas de Carne 3.50 1190.00 1176.00 1190.00 1185.33 1190.00 1185.33 1190.00 1190.00 1185.33 1190.00 1185.33 1190.00 14247.33
Sándwich 3.00 1324.00 1312.00 1324.00 1320.00 1324.00 1320.00 1324.00 1324.00 1320.00 1324.00 1320.00 1324.00 15860.00
Bananas Split 9.00 2772.00 2736.00 2772.00 2760.00 2772.00 2760.00 2772.00 2772.00 2760.00 2772.00 2760.00 2772.00 33180.00
TOTAL EN SOLES 35011.33 34397.33 35011.33 34806.67 35011.33 34806.67 35011.33 35011.33 34806.67 35011.33 34806.67 35011.33 418703.33
Tabla 32: Presupuesto de Ventas 2019 en soles
Fuente: Elaboración Propia
 PRESUPUESTO DE VENTAS 2020 - SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 9.50 3348.75 3306.00 3348.75 3334.50 3348.75 3334.50 3348.75 3348.75 3334.50 3348.75 3334.50 3348.75 40094.75
Jugos vasos grandes 11.50 3018.75 2967.00 3018.75 3001.50 3018.75 3001.50 3018.75 3018.75 3001.50 3018.75 3001.50 3018.75 36104.25
Poderosos medianos 11.50 1638.75 1587.00 1638.75 1621.50 1638.75 1621.50 1638.75 1638.75 1621.50 1638.75 1621.50 1638.75 19544.25
Poderosos grandes 13.50 951.75 891.00 951.75 931.50 951.75 931.50 951.75 951.75 931.50 951.75 931.50 951.75 11279.25
Milkshake vasos medianos 9.50 3063.75 3021.00 3063.75 3049.50 3063.75 3049.50 3063.75 3063.75 3049.50 3063.75 3049.50 3063.75 36665.25
Milkshake vasos grandes 11.50 3018.75 2967.00 3018.75 3001.50 3018.75 3001.50 3018.75 3018.75 3001.50 3018.75 3001.50 3018.75 36104.25
Batidos con Yogurt mediano 10.50 2693.25 2646.00 2693.25 2677.50 2693.25 2677.50 2693.25 2693.25 2677.50 2693.25 2677.50 2693.25 32208.75
Batidos con Yogurt grande 12.50 2831.25 2775.00 2831.25 2812.50 2831.25 2812.50 2831.25 2831.25 2812.50 2831.25 2812.50 2831.25 33843.75
Mix mediano 9.50 2778.75 2736.00 2778.75 2764.50 2778.75 2764.50 2778.75 2778.75 2764.50 2778.75 2764.50 2778.75 33245.25
Mix grande 11.50 2397.75 2346.00 2397.75 2380.50 2397.75 2380.50 2397.75 2397.75 2380.50 2397.75 2380.50 2397.75 28652.25
Frozen vasos medianos 6.50 1550.25 1521.00 1550.25 1540.50 1550.25 1540.50 1550.25 1550.25 1540.50 1550.25 1540.50 1550.25 18534.75
Frozen vasos grandes 10.50 1748.25 1701.00 1748.25 1732.50 1748.25 1732.50 1748.25 1748.25 1732.50 1748.25 1732.50 1748.25 20868.75
Ensaladas 7.00 2929.50 2898.00 2929.50 2919.00 2929.50 2919.00 2929.50 2929.50 2919.00 2929.50 2919.00 2929.50 35080.50
Empanadas de Pollo 3.00 1471.50 1458.00 1471.50 1467.00 1471.50 1467.00 1471.50 1471.50 1467.00 1471.50 1467.00 1471.50 17626.50
Empanadas de Carne 3.50 1338.75 1323.00 1338.75 1333.50 1338.75 1333.50 1338.75 1338.75 1333.50 1338.75 1333.50 1338.75 16028.25
Sándwich 3.00 1489.50 1476.00 1489.50 1485.00 1489.50 1485.00 1489.50 1489.50 1485.00 1489.50 1485.00 1489.50 17842.50
Bananas Split 9.00 3118.50 3078.00 3118.50 3105.00 3118.50 3105.00 3118.50 3118.50 3105.00 3118.50 3105.00 3118.50 37327.50
TOTAL EN SOLES 39387.75 38697.00 39387.75 39157.50 39387.75 39157.50 39387.75 39387.75 39157.50 39387.75 39157.50 39387.75 471050.75
Tabla 33: Presupuesto de Ventas 2020

Fuente: Elaboración Propia

 PRESUPUESTO DE VENTAS 2021- SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 9.50 4465.00 4408.00 4465.00 4446.00 4465.00 4446.00 4465.00 4465.00 4446.00 4465.00 4446.00 4465.00 53447.00
Jugos vasos grandes 11.50 4025.00 3956.00 4025.00 4002.00 4025.00 4002.00 4025.00 4025.00 4002.00 4025.00 4002.00 4025.00 48139.00
Poderosos medianos 11.50 2185.00 2116.00 2185.00 2162.00 2185.00 2162.00 2185.00 2185.00 2162.00 2185.00 2162.00 2185.00 26059.00
Poderosos grandes 13.50 1269.00 1188.00 1269.00 1242.00 1269.00 1242.00 1269.00 1269.00 1242.00 1269.00 1242.00 1269.00 15039.00
Milkshake vasos medianos 9.50 4085.00 4028.00 4085.00 4066.00 4085.00 4066.00 4085.00 4085.00 4066.00 4085.00 4066.00 4085.00 48887.00
Milkshake vasos
grandes 11.50 4025.00 3956.00 4025.00 4002.00 4025.00 4002.00 4025.00 4025.00 4002.00 4025.00 4002.00 4025.00 48139.00
Batidos con Yogurt
mediano 10.50 8977.50 3528.00 8977.50 3570.00 8977.50 3570.00 8977.50 8977.50 3570.00 8977.50 3570.00 8977.50 80650.50
Batidos con Yogurt
grande 12.50 3775.00 3700.00 3775.00 3750.00 3775.00 3750.00 3775.00 3775.00 3750.00 3775.00 3750.00 3775.00 45125.00
Mix mediano 9.50 3705.00 3648.00 3705.00 3686.00 3705.00 3686.00 3705.00 3705.00 3686.00 3705.00 3686.00 3705.00 44327.00
Mix grande 11.50 3197.00 3128.00 3197.00 3174.00 3197.00 3174.00 3197.00 3197.00 3174.00 3197.00 3174.00 3197.00 38203.00
Frozen vasos medianos 6.50 2067.00 2028.00 2067.00 2054.00 2067.00 2054.00 2067.00 2067.00 2054.00 2067.00 2054.00 2067.00 24713.00
Frozen vasos grandes 10.50 2331.00 2268.00 2331.00 2310.00 2331.00 2310.00 2331.00 2331.00 2310.00 2331.00 2310.00 2331.00 27825.00
Ensaladas 7.00 3906.00 3864.00 3906.00 3892.00 3906.00 3892.00 3906.00 3906.00 3892.00 3906.00 3892.00 3906.00 46774.00
Empanadas de Pollo 3.00 1962.00 1944.00 1962.00 1956.00 1962.00 1956.00 1962.00 1962.00 1956.00 1962.00 1956.00 1962.00 23502.00
Empanadas de Carne 3.50 1785.00 1764.00 1785.00 1778.00 1785.00 1778.00 1785.00 1785.00 1778.00 1785.00 1778.00 1785.00 21371.00
Sándwich 3.00 1986.00 1968.00 1986.00 1980.00 1986.00 1980.00 1986.00 1986.00 1980.00 1986.00 1980.00 1986.00 23790.00
Bananas Split 9.00 4158.00 4104.00 4158.00 4140.00 4158.00 4140.00 4158.00 4158.00 4140.00 4158.00 4140.00 4158.00 49770.00
TOTAL EN SOLES 57903.50 51596.00 57903.50 52210.00 57903.50 52210.00 57903.50 57903.50 52210.00 57903.50 52210.00 57903.50 665760.50
Tabla 34: Presupuesto de ventas 2021 en soles

Fuente: Elaboración Propia

 PRESUPUESTO DE VENTAS 2022 - SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos 9.50 5953.33 5877.33 5953.33 5928.00 5953.33 5928.00 5953.33 5953.33 5928.00 5953.33 5928.00 5953.33 71262.67
Jugos vasos grandes 11.50 5366.67 5274.67 5366.67 5336.00 5366.67 5336.00 5366.67 5366.67 5336.00 5366.67 5336.00 5366.67 64185.33
Poderosos medianos 11.50 2913.33 2821.33 2913.33 2882.67 2913.33 2882.67 2913.33 2913.33 2882.67 2913.33 2882.67 2913.33 34745.33
Poderosos grandes 13.50 1692.00 1584.00 1692.00 1656.00 1692.00 1656.00 1692.00 1692.00 1656.00 1692.00 1656.00 1692.00 20052.00
Milkshake vasos
medianos 9.50 5446.67 5370.67 5446.67 5421.33 5446.67 5421.33 5446.67 5446.67 5421.33 5446.67 5421.33 5446.67 65182.67
Milkshake vasos
grandes 11.50 5366.67 5274.67 5366.67 5336.00 5366.67 5336.00 5366.67 5366.67 5336.00 5366.67 5336.00 5366.67 64185.33
Batidos con Yogurt
mediano 10.50 11970.00 4711.00 11970.00 4760.00 11970.00 4760.00 11970.00 11970.00 4760.00 11970.00 4760.00 11970.00 107541.00
Batidos con Yogurt
grande 12.50 5033.33 4933.33 5033.33 5000.00 5033.33 5000.00 5033.33 5033.33 5000.00 5033.33 5000.00 5033.33 60166.67
Mix mediano 9.50 4940.00 4864.00 4940.00 4914.67 4940.00 4914.67 4940.00 4940.00 4914.67 4940.00 4914.67 4940.00 59102.67
Mix grande 11.50 4262.67 4170.67 4262.67 4232.00 4262.67 4232.00 4262.67 4262.67 4232.00 4262.67 4232.00 4262.67 50937.33
Frozen vasos medianos 6.50 2756.00 2704.00 2756.00 2738.67 2756.00 2738.67 2756.00 2756.00 2738.67 2756.00 2738.67 2756.00 32950.67
Frozen vasos grandes 10.50 3108.00 3024.00 3108.00 3080.00 3108.00 3080.00 3108.00 3108.00 3080.00 3108.00 3080.00 3108.00 37100.00
Ensaladas 7.00 5208.00 5152.00 5208.00 5189.33 5208.00 5189.33 5208.00 5208.00 5189.33 5208.00 5189.33 5208.00 62365.33
Empanadas de Pollo 3.00 2616.00 2592.00 2616.00 2608.00 2616.00 2608.00 2616.00 2616.00 2608.00 2616.00 2608.00 2616.00 31336.00
Empanadas de Carne 3.50 2380.00 2352.00 2380.00 2370.67 2380.00 2370.67 2380.00 2380.00 2370.67 2380.00 2370.67 2380.00 28494.67
Sándwich 3.00 2648.00 2624.00 2648.00 2640.00 2648.00 2640.00 2648.00 2648.00 2640.00 2648.00 2640.00 2648.00 31720.00
Bananas Split 9.00 5544.00 5472.00 5544.00 5520.00 5544.00 5520.00 5544.00 5544.00 5520.00 5544.00 5520.00 5544.00 66360.00
TOTAL EN SOLES 77204.67 68801.67 77204.67 69613.33 77204.67 69613.33 77204.67 77204.67 69613.33 77204.67 69613.33 77204.67 887687.67
Tabla 35: Presupuesto de Ventas 2022
Fuente: Elaboración Propia
 PRESUPUESTO DE VENTAS 2023 - SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos
medianos 9.50 6697.50 6612.00 6697.50 6669.00 6697.50 6669.00 6697.50 6697.50 6669.00 6697.50 6669.00 6697.50 80170.50
Jugos vasos grandes 11.50 6037.50 5934.00 6037.50 6003.00 6037.50 6003.00 6037.50 6037.50 6003.00 6037.50 6003.00 6037.50 72208.50
Poderosos
medianos 11.50 3277.50 3174.00 3277.50 3243.00 3277.50 3243.00 3277.50 3277.50 3243.00 3277.50 3243.00 3277.50 39088.50
Poderosos grandes 13.50 1903.50 1782.00 1903.50 1863.00 1903.50 1863.00 1903.50 1903.50 1863.00 1903.50 1863.00 1903.50 22558.50
Milkshake vasos
medianos 9.50 6127.50 6042.00 6127.50 6099.00 6127.50 6099.00 6127.50 6127.50 6099.00 6127.50 6099.00 6127.50 73330.50
Milkshake vasos
grandes 11.50 6037.50 5934.00 6037.50 6003.00 6037.50 6003.00 6037.50 6037.50 6003.00 6037.50 6003.00 6037.50 72208.50
Batidos con Yogurt 13466.2
mediano 10.50 5 5302.50 13466.25 5355.00 13466.25 5355.00 13466.25 13466.25 5355.00 13466.25 5355.00 13466.25 120986.25
Batidos con Yogurt
grande 12.50 5662.50 5550.00 5662.50 5625.00 5662.50 5625.00 5662.50 5662.50 5625.00 5662.50 5625.00 5662.50 67687.50
Mix mediano 9.50 5557.50 5472.00 5557.50 5529.00 5557.50 5529.00 5557.50 5557.50 5529.00 5557.50 5529.00 5557.50 66490.50
Mix grande 11.50 4795.50 4692.00 4795.50 4761.00 4795.50 4761.00 4795.50 4795.50 4761.00 4795.50 4761.00 4795.50 57304.50
Frozen vasos
medianos 6.50 3100.50 3042.00 3100.50 3081.00 3100.50 3081.00 3100.50 3100.50 3081.00 3100.50 3081.00 3100.50 37069.50
Frozen vasos
grandes 10.50 3496.50 3402.00 3496.50 3465.00 3496.50 3465.00 3496.50 3496.50 3465.00 3496.50 3465.00 3496.50 41737.50
Ensaladas 7.00 5859.00 5796.00 5859.00 5838.00 5859.00 5838.00 5859.00 5859.00 5838.00 5859.00 5838.00 5859.00 70161.00
Empanadas de
Pollo 3.00 2943.00 2916.00 2943.00 2934.00 2943.00 2934.00 2943.00 2943.00 2934.00 2943.00 2934.00 2943.00 35253.00
Empanadas de
Carne 3.50 2677.50 2646.00 2677.50 2667.00 2677.50 2667.00 2677.50 2677.50 2667.00 2677.50 2667.00 2677.50 32056.50
Sándwich 3.00 2979.00 2952.00 2979.00 2970.00 2979.00 2970.00 2979.00 2979.00 2970.00 2979.00 2970.00 2979.00 35685.00
Bananas Split 9.00 6237.00 6156.00 6237.00 6210.00 6237.00 6210.00 6237.00 6237.00 6210.00 6237.00 6210.00 6237.00 74655.00
TOTAL EN 86855.2
SOLES 5 77404.50 86855.25 78315.00 86855.25 78315.00 86855.25 86855.25 78315.00 86855.25 78315.00 86855.25 998651.25
Tabla 36: Presupuesto de Ventas 2023 en soles
Fuente: Elaboración Propia.
 4.3. COSTOS DEL PROYECTO
4.3.1. COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS Mensual Anual

Administrador S/. 1,400.00 S/. 16,800.00

Contador S/. 450.00 S/. 5,400.00

Teléfono S/. 50.00 S/. 600.00

Internet S/. 70.00 S/. 840.00

Alquiler S/. 2,000.00 S/. 24,000.00

Total Costos Fijos S/. 3,970.00 S/. 47,640.00

Tabla 37: Costos Fijos
 4.3.2. COSTOS VARIABLES

JUGOS CLASICOS

PIÑA PAPAYA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50 MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Costo Costo Costo
Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Piña 1.10 Piña 1.70 Papaya 1.10 Papaya 1.70
Agua 0.30 Agua 0.40 Agua 0.30 Agua 0.40
Azúcar 0.50 Azúcar 0.90 Azúcar 0.50 Azúcar 0.90
Vaso 0.20 Vaso 0.30 Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20 Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 2.20 TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 2.20 TOTAL S/. 3.50

MARACUYA NARANJA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50 MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Costo Costo Costo
Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Maracuyá 1.10 Maracuyá 1.70 Naranja 1.10 Naranja 1.70
Agua 0.30 Agua 0.40 Agua 0.30 Agua 0.40
Azúcar 0.50 Azúcar 0.90 Azúcar 0.50 Azúcar 0.90
Vaso 0.20 Vaso 0.30 Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20 Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 2.20 TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 2.20 TOTAL S/. 3.50
 FRESA MANZANA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50 MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Costo Costo Costo
Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Fresa 1.10 Fresa 1.70 Manzana 0.90 Papaya 1.70
Agua 0.30 Agua 0.40 Agua 0.30 Agua 0.40
Azúcar 0.50 Azúcar 0.90 Azúcar 0.50 Azúcar 0.90
Vaso 0.20 Vaso 0.30 Vaso 0.30 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20 Sorbete 0.20 Sorbete 0.20
TOTAL 2.20 TOTAL 3.50 TOTAL 2.20 TOTAL 3.50

BATIDOS CON YOGURT

FRESA - PIÑA FRESA - PLÁTANO

MEDIANO S/.10.50 GRANDE S/.12.50 MEDIANO S/.10.50 GRANDE S/.12.50
Costo Costo Costo Costo
Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario Insumos Unitario
(S/.) (S/.) (S/.) (S/.)
Piña 0.50 Piña 0.80 Fresa 2.50 Fresa 3.20
Fresa 2.50 Fresa 3.20 Plátano 0.50 Plátano 0.80
Yogurt 1.20 Yogurt 2.00 Yogurt 1.20 Yogurt 2.00
Azúcar 0.10 Azúcar 0.30 Azúcar 0.10 Azúcar 0.30
Hielo 0.40 Hielo 0.60 Hielo 0.40 Hielo 0.60
Vaso 0.20 Vaso 0.30 Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20 Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 5.00 TOTAL S/. 7.40 TOTAL S/. 5.00 TOTAL S/. 7.40

GUANÁBANA - FRESA - MANZANA

MEDIANO S/.10.50 GRANDE S/.12.50
Costo Costo
Insumos Unitario Insumos Unitario
(S/.) (S/.)
Guanábana 1.00 Guanábana 1.50
Fresa 2.00 Fresa 2.20
Manzana 0.30 Manzana 0.90
Yogurt 1.00 Yogurt 1.70
Azúcar 0.10 Azúcar 0.20
Hielo 0.30 Hielo 0.40
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 5.00 TOTAL S/. 7.40
 PODEROSOS

ESPECIAL GUANÁBANA - FRESA

MEDIANO S/.11.50 GRANDE S/.13.50
MEDIANO S/.11.50 GRANDE S/.13.50
Costo Costo
Costo Costo
Insumos Unitario Insumos Unitario
Insumos Unitario Insumos Unitario
(S/.) (S/.)
(S/.) (S/.)
Papaya 1.00 Papaya 1.00
Plátano 0.50 Plátano 0.50 Guanábana 1.80 Guanábana 2.10
Fresa 1.50 Fresa 2.00 Fresa 2.00 Fresa 2.40
Leche 0.80 Leche 1.00 Miel 0.70 Miel 0.80
Miel 0.80 Miel 0.90 Leche 0.70 Leche 1.00
Azúcar 0.40 Azúcar 0.50
Granola 0.60 Granola 0.80
Algarrobina 0.80 Algarrobina 1.20
Vaso 0.20 Vaso 0.30 Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20 Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 6.10 TOTAL S/. 7.60 TOTAL S/. 6.10 TOTAL S/. 7.60

MILSHAKES

FRESA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Unitario Costo Unitario
Insumos Insumos
(S/.) (S/.)
Fresa 1.50 Fresa 2.00
Leche 1.00 Leche 1.00
Helado 2.00 Helado 3.00
Fosh 0.30 Fosh 0.30
Obsesión 0.50 Obsesión 0.50
Grajeas 0.30 Grajeas 0.30
Azúcar 0.4 Azúcar 0.3
Hielo 0.3 Hielo 0.6
Vaso 0.2 Vaso 0.3
Sorbete 0.1 Sorbete 0.2
TOTAL S/. 6.60 TOTAL S/. 8.50
 PLÁTANO - PAPAYA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Unitario Costo Unitario
Insumos Insumos
(S/.) (S/.)
Plátano 0.50 ´Plátano 0.80
Papaya 0.80 Papaya 1.00
Leche 1.00 Leche 1.00
Helado 2.00 Helado 3.00
Fosh 0.30 Fosh 0.30
Obsesión 0.50 Obsesión 0.50
Grajeas 0.30 Grajeas 0.30
Azúcar 0.40 Azúcar 0.20
Hielo 0.50 Hielo 0.60
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 6.60 TOTAL S/. 8.20

PIÑA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50

Costo Unitario Costo Unitario

Insumos Insumos
(S/.) (S/.)

Piña 1.00 Piña 1.10

Leche 1.00 Leche 1.00
Helado 2.00 Helado 4.00
Fosh 0.50 Fosh 0.30
Obsesión 0.50 Obsesión 0.50
Grajeas 0.30 Grajeas 0.30
Azúcar 0.50 Azúcar 0.20
Hielo 0.50 Hielo 0.60
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL 6.60 TOTAL 8.50
 FRESA - CHIRIMOYA - MARACUYA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Unitario
Insumos Insumos Costo Unitario (S/.)
(S/.)
Fresa 1.00 Fresa 1.20
Chirimoya 0.50 Chirimoya 0.50
Maracuya 0.50 Maracuya 0.30
Leche 0.70 Leche 1.00
Helado 2.00 Helado 3.00
Fosh 0.30 Fosh 0.30
Obsesión 0.50 Obsesión 0.50
Grajeas 0.30 Grajeas 0.30
Azúcar 0.10 Azúcar 0.30
Hielo 0.40 Hielo 0.60
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 6.60 TOTAL S/. 8.50

MIX

FRESA - CHIRIMOYA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Unitario Costo Unitario
Insumos Insumos
(S/.) (S/.)
Fresa 2.00 Fresa 2.50
Chirimoya 1.00 Chirimoya 1.50
Azúcar 0.10 Azúcar 0.30
Agua 0.10 Agua 0.20
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 5.00

MELÓN - FRESA - MANZANA

MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Unitario Costo Unitario
Insumos Insumos
(S/.) (S/.)
Melón 0.40 Melón 0.40
Fresa 2.00 Fresa 2.50
Manzana 0.60 Manzana 1.20
Azúcar 0.10 Azúcar 0.20
Agua 0.10 Agua 0.20
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 5.00
 GRANADILLA - NARANJA - MANDARINA
MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50
Costo Unitario Costo Unitario
Insumos Insumos
(S/.) (S/.)
Granadilla 1.00 Granadilla 1.50
Naranja 0.90 Naranja 1.20
Mandarina 1.00 Mandarina 1.30
Azúcar 0.20 Azúcar 0.30
Agua 0.10 Agua 0.20
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 5.00

FRESA - GRANADILLA – PLÁTANO

MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50

Costo Unitario Costo Unitario
Insumos Insumos
(S/.) (S/.)
Fresa 2.00 Fresa 2.50
Granadilla 0.70 Granadilla 1.00
Plátano 0.30 Plátano 0.50
Azúcar 0.10 Azúcar 0.30
Agua 0.10 Agua 0.20
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 5.00

FRESA - MANDARINA – GUANÁBANA

MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50

Costo Unitario Costo Unitario
Insumos Insumos
(S/.) (S/.)
Fresa 1.50 Fresa 1.90
Mandarina 0.50 Mandarina 0.70
Guanábana 1.00 Guanábana 1.40
Azúcar 0.10 Azúcar 0.30
Agua 0.10 Agua 0.20
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 5.00
 GUANÁBANA - MARACUYA – PLÁTANO

MEDIANO S/.9.50 GRANDE S/.11.50

Insumos Costo Unitario (S/.) Insumos Costo Unitario (S/.)
Guanábana 2.00 Guanábana 2.40
Maracuyá 0.70 Maracuyá 1.10
Plátano 0.30 Plátano 0.50
Azúcar 0.10 Azúcar 0.30
Agua 0.10 Agua 0.20
Vaso 0.20 Vaso 0.30
Sorbete 0.10 Sorbete 0.20
TOTAL S/. 3.50 TOTAL S/. 5.00

FROZEN

FRESA - MANZANA
GRANDE S/.10.50

Insumos Costo Unitario (S/.)

Fresa 2.10
Manzana 1.00
Azucar 0.20
Hielo 1.30
Vaso 0.20
Sorbete 0.20
TOTAL S/. 5.00

FRESA - GUANABANA
GRANDE S/.10.50

Insumos Costo Unitario (S/.)

Fresa 1.70
Guanabana 1.50
Azucar 0.20
Hielo 1.10
Vaso 0.30
Sorbete 0.20
TOTAL S/. 5.00
 FRESA - NARANJA
GRANDE S/.10.50
Insumos Costo Unitario (S/.)
Fresa 1.90
Naranja 1.00
Azucar 0.20
Hielo 1.50
Vaso 0.20
Sorbete 0.20
TOTAL S/. 5.00

FRESA
MEDIANO S/.6.50
Insumos Costo Unitario (S/.)
Fresa 1.40
Azucar 0.30
Hielo 1.00
Vaso 0.20
Sorbete 0.10
TOTAL S/. 3.00

MELÓN - FRESA
GRANDE S/.10.50

Insumos Costo Unitario (S/.)

Fresa 2.30
Melón 0.60
Azucar 0.20
Hielo 1.50
Vaso 0.20
Sorbete 0.20
TOTAL S/.5.00
 FRESA
GRANDE S/.10.50

Insumos Costo Unitario (S/.)

Fresa 3.00
Azucar 0.20
Hielo 1.50
Vaso 0.30
Sorbete 0.20
TOTAL S/.5.00

MARACUYA
GRANDE S/.10.50

Insumos Costo Unitario (S/.)

Maracuyá 2.20
Azúcar 0.70
Hielo 1.70
Vaso 0.20
Sorbete 0.20
TOTAL S/.5.00

LIMÓN
GRANDE S/.10.50

Insumos Costo Unitario (S/.)

Limón 1.80
Azúcar 1.20
Hielo 1.50
Vaso 0.30
Sorbete 0.20
TOTAL S/.5.00
 LIMÓN
MEDIANO S/.6.50

Insumos Costo Unitario (S/.)

Limón 1.00
Azucar 0.70
Hielo 1.00
Vaso 0.20
Sorbete 0.10
TOTAL S/.3.00

MANDARINA-GRANADILLA-MARACUYA
GRANDE S/.10.50
Insumos Costo Unitario (S/.)

Mandarina 0.80
Granadilla 1.00
Maracuyá 1.00
Azúcar 0.20
Hielo 1.50
Vaso 0.30
Sorbete 0.20
TOTAL S/.5.00

ENSALADA DE FRUTAS

ENSALADA DE FRUTAS
PRECIO S/. 7.50
Insumos Costo Unitario (S/.)

Platano 0.30
Fresas 0.80
Melon 0.50
Papaya 0.70
Manzana 0.60
Piña 0.50
Granola 0.30
Algarrobina 0.50
Yogurt 1.00
Descartable 0.30
TOTAL S/. 5.50
 BABANA SPLIT

BANANA SPLIT
PRECIO S/. 9.00

Insumos Costo Unitario (S/.)

Plátano 0.50
Helado 2.00
Algarrobina 0.30
Grajeas 0.10
Fosh 0.30
Obsesión 0.50
TOTAL 3.70

OTROS COSTOS

OTROS COSTOS

Empanadas S/.2.00

Sándwich de pollo S/.1.50

 4.3.3. COSTOS INDIRECTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
V.
REMUNERACIONES CANTIDAD UNITARIO TOTAL TOTAL TOTAL
Administrador 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00
Contador 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
TOTAL REMUNERACIONES S/. 1,850.00 S/. 1,850.00 S/. 1,850.00
SUB TOTAL S/. 5,550.00
MATERIALES DE V. TOTAL MES TOTAL MES TOTAL MES
OFICINA CANTIDAD UNITARIO 1 2 3
LAPICEROS 1 caja S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50
FOLDER 10 S/. 1.00 S/. 10.00 S/. 10.00 S/. 10.00
LIBRETA DE APUNTES 1 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
LIBRO DE COMPRA 1 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00
TINTA DE IMPRESIÓN 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00
LIBRO DE VENTAS 1 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00 S/. 28.00
TOTAL MATERIALES DE OFICINA S/. 135.50 S/. 135.50 S/. 135.50
SUB TOTAL S/. 406.50
TOTAL MES TOTAL MES TOTAL MES
SERVICIOS CANTIDAD COSTO 1 2 3
LUZ 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00
AGUA 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
TELEFONO 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 50.00
INTERNET 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 70.00
TOTAL SERVICIOS S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
SUB TOTAL S/. 1,800.00
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS S/. 7,756.50
GASTO DE VENTAS
TOTAL MES TOTAL MES TOTAL MES
GASTO DE VENTAS CANTIDAD COSTO 1 2 3
VOLANTES millar S/. 95.00 S/. 95.00 S/. 95.00
LETRERO FACHADA 1 S/. 300.00 0 0
PAPEL DE TICKETS 1 S/. 40.00 S/. 40.00 S/. 40.00
TOTAL GASTO DE VENTAS S/. 435.00 S/. 135.00 S/. 135.00
Tabla 38: Costos Indirectos
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS 2019 EN SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos S/. 2.20 689.33 680.53 689.33 686.40 689.33 686.40 689.33 689.33 686.40 689.33 686.40 689.33 8251.47
Jugos vasos grandes S/. 3.50 816.67 802.67 816.67 812.00 816.67 812.00 816.67 816.67 812.00 816.67 812.00 816.67 9767.33
Poderosos medianos S/. 6.10 772.67 748.27 772.67 764.53 772.67 764.53 772.67 772.67 764.53 772.67 764.53 772.67 9215.07
Poderosos grandes S/. 7.60 476.27 445.87 476.27 466.13 476.27 466.13 476.27 476.27 466.13 476.27 466.13 476.27 5644.27
Milkshake vasos medianos S/. 6.60 286.67 1865.60 1892.00 1883.20 1892.00 1883.20 1892.00 1892.00 1883.20 1892.00 1883.20 1892.00 21037.07
Milkshake vasos grandes S/. 8.50 1983.33 1949.33 1983.33 1972.00 1983.33 1972.00 1983.33 1983.33 1972.00 1983.33 1972.00 1983.33 23720.67
Batidos con Yogurt mediano S/. 5.00 1140.00 1120.00 1140.00 1133.33 1140.00 1133.33 1140.00 1140.00 1133.33 1140.00 1133.33 1140.00 13633.33
Batidos con Yogurt grande S/. 7.40 1489.87 1460.27 1489.87 1480.00 1489.87 1480.00 1489.87 1489.87 1480.00 1489.87 1480.00 1489.87 17809.33
Mix mediano S/. 3.50 910.00 896.00 910.00 905.33 910.00 905.33 910.00 910.00 905.33 910.00 905.33 910.00 10887.33
Mix grande S/. 5.00 926.67 906.67 926.67 920.00 926.67 920.00 926.67 926.67 920.00 926.67 920.00 926.67 11073.33
Frozen vasos medianos S/. 3.00 636.00 624.00 636.00 632.00 636.00 632.00 636.00 636.00 632.00 636.00 632.00 636.00 7604.00
Frozen vasos grandes S/. 5.00 740.00 720.00 740.00 733.33 740.00 733.33 740.00 740.00 733.33 740.00 733.33 740.00 8833.33
Ensaladas S/. 5.50 2046.00 2024.00 2046.00 2038.67 2046.00 2038.67 2046.00 2046.00 2038.67 2046.00 2038.67 2046.00 24500.67
Empanadas de Pollo S/. 2.00 872.00 864.00 872.00 869.33 872.00 869.33 872.00 872.00 869.33 872.00 869.33 872.00 10445.33
Empanadas de Carne S/. 2.00 680.00 672.00 680.00 677.33 680.00 677.33 680.00 680.00 677.33 680.00 677.33 680.00 8141.33
Sandwich S/. 1.50 662.00 656.00 662.00 660.00 662.00 660.00 662.00 662.00 660.00 662.00 660.00 662.00 7930.00
Bananas Split S/. 3.70 1139.60 1124.80 1139.60 1134.67 1139.60 1134.67 1139.60 1139.60 1134.67 1139.60 1134.67 1139.60 13640.67
TOTAL EN SOLES 16267.07 17560.00 17872.40 17768.27 17872.40 17768.27 17872.40 17872.40 17768.27 17872.40 17768.27 17872.40 212134.53
Tabla 39: Presupuesto de Costos de Ventas 2019 en soles.
Fuente: Elaboración Propia.
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS 2020 EN SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos S/. 2.20 775.50 765.60 775.50 772.20 775.50 772.20 775.50 775.50 772.20 775.50 772.20 775.50 9282.90
Jugos vasos grandes S/. 3.50 918.75 903.00 918.75 913.50 918.75 913.50 918.75 918.75 913.50 918.75 913.50 918.75 10988.25
Poderosos medianos S/. 6.10 869.25 841.80 869.25 860.10 869.25 860.10 869.25 869.25 860.10 869.25 860.10 869.25 10366.95
Poderosos grandes S/. 7.60 535.80 501.60 535.80 524.40 535.80 524.40 535.80 535.80 524.40 535.80 524.40 535.80 6349.80
Milkshake vasos medianos S/. 6.60 2128.50 2098.80 2128.50 2118.60 2128.50 2118.60 2128.50 2128.50 2118.60 2128.50 2118.60 2128.50 25472.70
Milkshake vasos grandes S/. 8.50 2231.25 2193.00 2231.25 2218.50 2231.25 2218.50 2231.25 2231.25 2218.50 2231.25 2218.50 2231.25 26685.75
Batidos con Yogurt mediano S/. 5.00 1282.50 1260.00 1282.50 1275.00 1282.50 1275.00 1282.50 1282.50 1275.00 1282.50 1275.00 1282.50 15337.50
Batidos con Yogurt grande S/. 7.40 1676.10 1642.80 1676.10 1665.00 1676.10 1665.00 1676.10 1676.10 1665.00 1676.10 1665.00 1676.10 20035.50
Mix mediano S/. 3.50 1023.75 1008.00 1023.75 1018.50 1023.75 1018.50 1023.75 1023.75 1018.50 1023.75 1018.50 1023.75 12248.25
Mix grande S/. 5.00 1042.50 1020.00 1042.50 1035.00 1042.50 1035.00 1042.50 1042.50 1035.00 1042.50 1035.00 1042.50 12457.50
Frozen vasos medianos S/. 3.00 715.50 702.00 715.50 711.00 715.50 711.00 715.50 715.50 711.00 715.50 711.00 715.50 8554.50
Frozen vasos grandes S/. 5.00 832.50 810.00 832.50 825.00 832.50 825.00 832.50 832.50 825.00 832.50 825.00 832.50 9937.50
Ensaladas S/. 5.50 2301.75 2277.00 2301.75 2293.50 2301.75 2293.50 2301.75 2301.75 2293.50 2301.75 2293.50 2301.75 27563.25
Empanadas de Pollo S/. 2.00 981.00 972.00 981.00 978.00 981.00 978.00 981.00 981.00 978.00 981.00 978.00 981.00 11751.00
Empanadas de Carne S/. 2.00 765.00 756.00 765.00 762.00 765.00 762.00 765.00 765.00 762.00 765.00 762.00 765.00 9159.00
Sandwich S/. 1.50 744.75 738.00 744.75 742.50 744.75 742.50 744.75 744.75 742.50 744.75 742.50 744.75 8921.25
Bananas Split S/. 3.70 1282.05 1265.40 1282.05 1276.50 1282.05 1276.50 1282.05 1282.05 1276.50 1282.05 1276.50 1282.05 15345.75
TOTAL EN SOLES 20106.45 19755.00 20106.45 19989.30 20106.45 19989.30 20106.45 20106.45 19989.30 20106.45 19989.30 20106.45 240457.35
Tabla 40: Presupuesto de Costo de Ventas 2020 en soles.
Fuente: Elaboración Propia
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS 2021 EN SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos S/. 2.20 1034.00 1020.80 1034.00 1029.60 1034.00 1029.60 1034.00 1034.00 1029.60 1034.00 1029.60 1034.00 12377.20
Jugos vasos grandes S/. 3.50 1225.00 1204.00 1225.00 1218.00 1225.00 1218.00 1225.00 1225.00 1218.00 1225.00 1218.00 1225.00 14651.00
Poderosos medianos S/. 6.10 1159.00 1122.40 1159.00 1146.80 1159.00 1146.80 1159.00 1159.00 1146.80 1159.00 1146.80 1159.00 13822.60
Poderosos grandes S/. 7.60 714.40 668.80 714.40 699.20 714.40 699.20 714.40 714.40 699.20 714.40 699.20 714.40 8466.40
Milkshake vasos medianos S/. 6.60 2838.00 2798.40 2838.00 2824.80 2838.00 2824.80 2838.00 2838.00 2824.80 2838.00 2824.80 2838.00 33963.60
Milkshake vasos grandes S/. 8.50 2975.00 2924.00 2975.00 2958.00 2975.00 2958.00 2975.00 2975.00 2958.00 2975.00 2958.00 2975.00 35581.00
Batidos con Yogurt mediano S/. 5.00 4275.00 1680.00 4275.00 1700.00 4275.00 1700.00 4275.00 4275.00 1700.00 4275.00 1700.00 4275.00 38405.00
Batidos con Yogurt grande S/. 7.40 2234.80 2190.40 2234.80 2220.00 2234.80 2220.00 2234.80 2234.80 2220.00 2234.80 2220.00 2234.80 26714.00
Mix mediano S/. 3.50 1365.00 1344.00 1365.00 1358.00 1365.00 1358.00 1365.00 1365.00 1358.00 1365.00 1358.00 1365.00 16331.00
Mix grande S/. 5.00 1390.00 1360.00 1390.00 1380.00 1390.00 1380.00 1390.00 1390.00 1380.00 1390.00 1380.00 1390.00 16610.00
Frozen vasos medianos S/. 3.00 954.00 936.00 954.00 948.00 954.00 948.00 954.00 954.00 948.00 954.00 948.00 954.00 11406.00
Frozen vasos grandes S/. 5.00 1110.00 1080.00 1110.00 1100.00 1110.00 1100.00 1110.00 1110.00 1100.00 1110.00 1100.00 1110.00 13250.00
Ensaladas S/. 5.50 3069.00 3036.00 3069.00 3058.00 3069.00 3058.00 3069.00 3069.00 3058.00 3069.00 3058.00 3069.00 36751.00
Empanadas de Pollo S/. 2.00 1308.00 1296.00 1308.00 1304.00 1308.00 1304.00 1308.00 1308.00 1304.00 1308.00 1304.00 1308.00 15668.00
Empanadas de Carne S/. 2.00 1020.00 1008.00 1020.00 1016.00 1020.00 1016.00 1020.00 1020.00 1016.00 1020.00 1016.00 1020.00 12212.00
Sandwich S/. 1.50 993.00 984.00 993.00 990.00 993.00 990.00 993.00 993.00 990.00 993.00 990.00 993.00 11895.00
Bananas Split S/. 3.70 1709.40 1687.20 1709.40 1702.00 1709.40 1702.00 1709.40 1709.40 1702.00 1709.40 1702.00 1709.40 20461.00
TOTAL EN SOLES 29373.60 26340.00 29373.60 26652.40 29373.60 26652.40 29373.60 29373.60 26652.40 29373.60 26652.40 29373.60 338564.80
Tabla 41: Presupuesto de costo de ventas 2021 en soles.
Fuente: Elaboración Propia
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS 2022 EN SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos S/. 2.20 1378.67 1361.07 1378.67 1372.80 1378.67 1372.80 1378.67 1378.67 1372.80 1378.67 1372.80 1378.67 16502.93
Jugos vasos grandes S/. 3.50 1633.33 1605.33 1633.33 1624.00 1633.33 1624.00 1633.33 1633.33 1624.00 1633.33 1624.00 1633.33 19534.67
Poderosos medianos S/. 6.10 1545.33 1496.53 1545.33 1529.07 1545.33 1529.07 1545.33 1545.33 1529.07 1545.33 1529.07 1545.33 18430.13
Poderosos grandes S/. 7.60 952.53 891.73 952.53 932.27 952.53 932.27 952.53 952.53 932.27 952.53 932.27 952.53 11288.53
Milkshake vasos medianos S/. 6.60 3784.00 3731.20 3784.00 3766.40 3784.00 3766.40 3784.00 3784.00 3766.40 3784.00 3766.40 3784.00 45284.80
Milkshake vasos grandes S/. 8.50 3966.67 3898.67 3966.67 3944.00 3966.67 3944.00 3966.67 3966.67 3944.00 3966.67 3944.00 3966.67 47441.33
Batidos con Yogurt mediano S/. 5.00 5700.00 2243.33 5700.00 2266.67 5700.00 2266.67 5700.00 5700.00 2266.67 5700.00 2266.67 5700.00 51210.00
Batidos con Yogurt grande S/. 7.40 2979.73 2920.53 2979.73 2960.00 2979.73 2960.00 2979.73 2979.73 2960.00 2979.73 2960.00 2979.73 35618.67
Mix mediano S/. 3.50 1820.00 1792.00 1820.00 1810.67 1820.00 1810.67 1820.00 1820.00 1810.67 1820.00 1810.67 1820.00 21774.67
Mix grande S/. 5.00 1853.33 1813.33 1853.33 1840.00 1853.33 1840.00 1853.33 1853.33 1840.00 1853.33 1840.00 1853.33 22146.67
Frozen vasos medianos S/. 3.00 1272.00 1248.00 1272.00 1264.00 1272.00 1264.00 1272.00 1272.00 1264.00 1272.00 1264.00 1272.00 15208.00
Frozen vasos grandes S/. 5.00 1480.00 1440.00 1480.00 1466.67 1480.00 1466.67 1480.00 1480.00 1466.67 1480.00 1466.67 1480.00 17666.67
Ensaladas S/. 5.50 4092.00 4048.00 4092.00 4077.33 4092.00 4077.33 4092.00 4092.00 4077.33 4092.00 4077.33 4092.00 49001.33
Empanadas de Pollo S/. 2.00 1744.00 1728.00 1744.00 1738.67 1744.00 1738.67 1744.00 1744.00 1738.67 1744.00 1738.67 1744.00 20890.67
Empanadas de Carne S/. 2.00 1360.00 1344.00 1360.00 1354.67 1360.00 1354.67 1360.00 1360.00 1354.67 1360.00 1354.67 1360.00 16282.67
Sandwich S/. 1.50 1324.00 1312.00 1324.00 1320.00 1324.00 1320.00 1324.00 1324.00 1320.00 1324.00 1320.00 1324.00 15860.00
Bananas Split S/. 3.70 2279.20 2249.60 2279.20 2269.33 2279.20 2269.33 2279.20 2279.20 2269.33 2279.20 2269.33 2279.20 27281.33
TOTAL EN SOLES 39164.80 35123.33 39164.80 35536.53 39164.80 35536.53 39164.80 39164.80 35536.53 39164.80 35536.53 39164.80 451423.07
Tabla 42: Presupuesto de costo de ventas 2022 en soles.
Fuente: Elaboración Propia.
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS 2023 EN SOLES
PRODUCTOS PRECIO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Jugos vasos medianos S/. 2.20 1551.00 1531.20 1551.00 1544.40 1551.00 1544.40 1551.00 1551.00 1544.40 1551.00 1544.40 1551.00 18565.80
Jugos vasos grandes S/. 3.50 1837.50 1806.00 1837.50 1827.00 1837.50 1827.00 1837.50 1837.50 1827.00 1837.50 1827.00 1837.50 21976.50
Poderosos medianos S/. 6.10 1738.50 1683.60 1738.50 1720.20 1738.50 1720.20 1738.50 1738.50 1720.20 1738.50 1720.20 1738.50 20733.90
Poderosos grandes S/. 7.60 1071.60 1003.20 1071.60 1048.80 1071.60 1048.80 1071.60 1071.60 1048.80 1071.60 1048.80 1071.60 12699.60
Milkshake vasos medianos S/. 6.60 4257.00 4197.60 4257.00 4237.20 4257.00 4237.20 4257.00 4257.00 4237.20 4257.00 4237.20 4257.00 50945.40
Milkshake vasos grandes S/. 8.50 4462.50 4386.00 4462.50 4437.00 4462.50 4437.00 4462.50 4462.50 4437.00 4462.50 4437.00 4462.50 53371.50
Batidos con Yogurt mediano S/. 5.00 6412.50 2525.00 6412.50 2550.00 6412.50 2550.00 6412.50 6412.50 2550.00 6412.50 2550.00 6412.50 57612.50
Batidos con Yogurt grande S/. 7.40 3352.20 3285.60 3352.20 3330.00 3352.20 3330.00 3352.20 3352.20 3330.00 3352.20 3330.00 3352.20 40071.00
Mix mediano S/. 3.50 2047.50 2016.00 2047.50 2037.00 2047.50 2037.00 2047.50 2047.50 2037.00 2047.50 2037.00 2047.50 24496.50
Mix grande S/. 5.00 2085.00 2040.00 2085.00 2070.00 2085.00 2070.00 2085.00 2085.00 2070.00 2085.00 2070.00 2085.00 24915.00
Frozen vasos medianos S/. 3.00 1431.00 1404.00 1431.00 1422.00 1431.00 1422.00 1431.00 1431.00 1422.00 1431.00 1422.00 1431.00 17109.00
Frozen vasos grandes S/. 5.00 1665.00 1620.00 1665.00 1650.00 1665.00 1650.00 1665.00 1665.00 1650.00 1665.00 1650.00 1665.00 19875.00
Ensaladas S/. 5.50 4603.50 4554.00 4603.50 4587.00 4603.50 4587.00 4603.50 4603.50 4587.00 4603.50 4587.00 4603.50 55126.50
Empanadas de Pollo S/. 2.00 1962.00 1944.00 1962.00 1956.00 1962.00 1956.00 1962.00 1962.00 1956.00 1962.00 1956.00 1962.00 23502.00
Empanadas de Carne S/. 2.00 1530.00 1512.00 1530.00 1524.00 1530.00 1524.00 1530.00 1530.00 1524.00 1530.00 1524.00 1530.00 18318.00
Sandwich S/. 1.50 1489.50 1476.00 1489.50 1485.00 1489.50 1485.00 1489.50 1489.50 1485.00 1489.50 1485.00 1489.50 17842.50
Bananas Split S/. 3.70 2564.10 2530.80 2564.10 2553.00 2564.10 2553.00 2564.10 2564.10 2553.00 2564.10 2553.00 2564.10 30691.50
TOTAL EN SOLES 44060.40 39515.00 44060.40 39978.60 44060.40 39978.60 44060.40 44060.40 39978.60 44060.40 39978.60 44060.40 507852.20
Tabla 43: Presupuesto de costo de ventas 2023 en soles.
Fuente: Elaboración Propia
5. FINANCIAMIENTO DE LA PROPUESTA

● Para financiar este proyecto de abrir una nueva sucursal de la jugueria D

frutas se ha creído conveniente financiarlo un 40% por aporte del capital de la
empresa y un 60% financiado por el banco BCP

● Se evaluó tres alternativas de financiamiento bancarias las cuales fueron Mi

Banco, Banco de Crédito del Perú (BCP) y banco de comercio, optando por la
opción que es el banco BCP por sus bajas tasas de interés que permitirá que los
gastos financieros sean menores comparados con otras entidades financieras.
5.1. COSTO DE CAPITAL
5.2. SERVICIO DE DEUDA CRONOGRAMA
 6. FLUJO DE CAJA
6.1. FLUJO DE CAJA ECONOMICO
BBVA CONTINENTAL

Flujo caja económico

Mes/Detalle AÑO 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión S/. -51,221.33
Ventas 418,703.33 471,050.75 665,760.50 887687.67 998651.25
Capital Propio
Préstamo S/. 30,732.80
Total Ingresos 418,703.33 471,050.75 665,760.50 887,687.67 998,651.25

Mes/Detalle
Costo total de producción 212,134.53 240,457.35 338,564.80 451423.07 507852.20
Gastos Adm. 31,026.00 31,026.00 31,026.00 31,026.00 31,026.00
Gastos Venta. 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00
Inver,de activo fijo 26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88
Gastos de financiamiento
Total Egresos 275,304.41 303,627.23 401,734.68 514,592.95 571,022.08
Flujo de caja S/. -20,488.53 143,398.92 167,423.52 264,025.82 373,094.72 427,629.17
Tabla 44: FCE. BBVA Continental

6.2. FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Flujo caja financiero

Mes/Detalle AÑO 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión S/. -51,221.33
Ventas 418,703.33 471,050.75 665,760.50 887687.67 998651.25
Capital Propio
Préstamo S/. 30,732.80
Total Ingresos 418,703.33 471,050.75 665,760.50 887,687.67 998,651.25

Mes/Detalle
Costo total de producción 212,134.53 240,457.35 338,564.80 451423.07 507852.20
Gastos Adm. 31,026.00
31,026.00 31,026.00 31,026.00 31,026.00
Gastos Venta.
5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00
Inver,de activo fijo 26,923.88
26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88
Gastos de financiamiento
1,152.12 1,152.12 1,152.12 1,152.12 1,152.12
 Total Egresos 276,456.53 304,779.35 402,886.80 515,745.07 572,174.20
Flujo de caja S/. -20,488.53 142,246.80 166,271.40 262,873.70 371,942.60 426,477.05
Tabla 45: FCF. BBVA Continental

BCP

Flujo caja financiero

Mes/Detalle AÑO 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversion S/. -51,221.33
Ventas 471,050.75 665,760.50
418,703.33 887687.67 998651.25
Capital Propio
Prestamo S/. 30,732.80
Total Ingresos 471,050.75 665,760.50 887,687.67 998,651.25
418,703.33

Mes/Detalle
Costo total de producción 240,457.35 338,564.80
212,134.53 451423.07 507852.20
Gastos adm. 93,078.00 93,078.00 93,078.00 93,078.00
93,078.00
Gastos Venta. 5,220.00 5,220.00
5,220.00 5,220.00 5,220.00
Inver,de activo fijo 26,923.88 26,923.88
26,923.88 26,923.88 26,923.88
Gastos de financiamiento 1,114.24 1,114.24
1,114.24 1,114.24 1,114.24
Total Egresos 366,793.47 464,900.92 577,759.19 634,188.32
338,470.65
S/. -
Flujo de caja 80,232.68 104,257.28 200,859.58
20,488.53 309,928.48 364,462.93
Tabla 46: FCF. BCP

Flujo caja económico

Mes/Detalle AÑO 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año4 Año 5
Inversión -51,221.33
Ventas 418,703.33 471,050.75 665,760.50 887687.67 998651.25
Capital Propio
Préstamo 30,732.80
Total de Ingresos 418,703.33 471,050.75 665,760.50 887687.67 998651.25

Mes/Detalle
Costo total de producción 212,134.53 240,457.35 338,564.80 451423.07 507852.20
Gastos adm. 93,078.00 93,078.00 93,078.00 93,078.00 93,078.00
Gastos Venta. 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00
 Inv. Activo Fijo 26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88
Total de Egresos 337,356.41 365,679.23 463,786.68 576,644.95 633,074.08
Flujo de caja -20,488.53 81,346.92 105,371.52 201,973.82 311,042.72 365,577.17
Tabla 47: FCE. BCP

GNV

Flujo caja económico

Mes/Detalle AÑO 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
-
Inversion
51,221.33
Ventas 665,760.50
418,703.33 471,050.50 887,687.67 998,651.25
Capital Propio
Prestamo
TOTAL INGRESOS 665,760.50 887,687.67 998,651.25
418,703.33 471,050.50

-
Mes/Detalle
Costo total de
338,564.80 451,423.07 507,852.20
producción 212,134.53 240,457.35

Gastos adm. 31,026.00 31,026.00 31,026.00 31,026.00 31,026.00

Gastos Venta. 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00

Inver,de activo fijo 26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88

TOTAL EGRESOS 401,734.68 514,592.95 571,022.08

275,304.41 303,627.23
-
Flujo de caja 264,025.82 373,094.72 427,629.17
51,221.33 143,398.92 167,423.27
Tabla 48: FCE, GNV
 Flujo caja financiero
Mes/Detalle AÑO 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. -
Inversion
51,221.33
Ventas
418,703.33 471,050.75 665,760.50 887687.67 998651.25
Capital Propio
S/.
Prestamo
30,732.80
Total Ingresos
418,703.33 471,050.75 665,760.50 887,687.67 998,651.25

Mes/Detalle
Costo total de
producción 212,134.53 240,457.35 338,564.80 451423.07 507852.20
Gastos adm.
31,026.00 31,026.00 31,026.00 31,026.00 31,026.00
Gastos Venta.
5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00 5,220.00
Inver,de activo fijo
26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88 26,923.88
Gastos de
financiamiento 1,114.24 1,114.24 1,114.24 1,114.24 1,114.24
Total Egresos
276,418.65 304,741.47 402,848.92 515,707.19 572,136.32
S/. -
Flujo de caja 166,309.28 262,911.58
20,488.53 142,284.68 371,980.48 426,514.93
Tabla 49: FCF, GNV
7. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
7.1. EVALUACION ECONOMICA
BBVA CONTINENTAL

VAN= S/.709,993.69
TIR 722%
COK 20.50%
RBC= 67.14
Tabla 50: Evaluación económica BBVA CONTINENTAL

BCP

VANE 542,919.93
TIR 438%
R B/C 52
COK 19.46%
Tabla 51: Evaluación Económica BCP

GNV

VANE= 615,464.08

TIRE= 306%

RB/C= 26.86

COK 24%
Tabla 52: Evaluación Económica GNV
 7.2. EVALUACION FINANCIERA
BBVA CONTINENTAL

Costo
VAN= S/.802,588.67 Dist Prop Costo ponde
TIR 717% Aporte propio 40% 10% 4%
COK 16.0% financiamiento 60% 20.50% 12%
RBC= 66.86 COK 16%
Tabla 53: Evaluación Financiera BBVA Continental

BCP

VAN S/. 605,618.55

TIR 434%
R B/C 51.7
COK 15.68%
Tabla 54: Evaluación Financiera BCP

Distribución Proporción Costo Ponderado

A. Propio 40% 10% 4.00%
Financiamiento 60% 19.46% 11.67600%
Cok 15.68%

GNV

VANF= 642987.63
TIR F= 717%
RBC= 66.85
COK= 18%
Tabla 55: Evaluación Financiera GNV

Distribucion Prop. Costo Costo pon.

Aporte propio 20,488.53 40% 0.1 4%
Financiamiento 30,732.80 60% 0.24 14%
Cok 51,221.33 100% 18%
8. CONCLUSIONES

 La apertura de una nueva sucursal de la jugueria D' Frutas & más

"Deliciosamente Natural” requerirá una inversión total de S/51221.33
cuyo monto asume los costos de la compra de activos, alquiler y la
remodelación del espacio, el alquiler del nuevo local.

 El proyecto de recuperación se dará en un plazo no mayor a 3 año, por lo

cual se recomienda aceptarlo debido a que:
Las sumas de los valores actuales es mayor que la inversión inicial del
proyecto.

 La empresa Frutas & más "Deliciosamente Natural” es unas de la

jugueria conocidas en la región de Piura, al incrementar su nivel de
servicios aumentará su nivel de demanda y su margen de utilidad tendrá
un crecimiento constante.

 El presupuesto de capital son los proyectos que se desean realizar para la

apertura de una sucursal; adquisición de nuevos activos fijos, por lo tanto
el asesor encargado debe evaluar el nivel de conveniencia que se
obtendría al invertir en local
9. ANEXOS
Maquinas