Modelos de Proyección

Financiera
Entregable 1
Instrucciones:

Colocar nombre en la carátula de éste documento

Letra arial 11
Espaciado 1.5
Adjuntar Excel si es utilizado para las operaciones de lo contrario las operaciones en Word
o con fotografías de los procedimientos si te es más práctico.

Colocar los procedimientos y fórmulas como se indica en los recuadros respectivos

Ejercicios completos (no se considerará únicamente el resultado)

Rúbrica

2
Resuelve lo que se te pide:

1. La empresa de Galletas, S.A., desea obtener la rentabilidad de la inversión (DuPont),

para ello cuenta con el balance y estado de resultados proforma del año 2017. Nota: Para
éste ejercicio puedes utilizar la plantilla adjunta de Excel.

Datos
Ventas Netas 10,000
Costo de ventas netas 5,400
Utilidad sobre ventas netas 4,600
Costo de distribución 3,600
Utilidad de operación 1,000
Costo de financiamiento 500
Utilidad Neta 500

Activo Circulante
Caja y Bancos 250
Cuentas por cobrar 750
Inventarios 500
Total activo circulante 1,500
Activo fijo 1,000
Total de activo 2,500

a) Calcular el margen neto de utilidad

Fórmula Sustitución Resultado Interpretación

Utilidad neta / ventas 500/10000=0.05 DUPONT/EXCEL El margen neto de
ENTREGABLE utilidad es de 0.05
ALUMNOS.xls por cada unidad
vendida, por lo que
necesita vender
una gran cantidad
de productos.

3
 b) Calcular la rota ción de activo total

Fórmula Sustitución Resultado Interpretación

Ventas / Activo fijo 10,000/1000=10 DUPONT/EXCEL Tiene una alta
total ENTREGABLE rotación de activos,
ALUMNOS.xls lo cual lo vuelve
mas rentable

c) Calcular el Poder ganancial de DuPont o rentabilidad de la inversión

Fórmula Sustitución Resultado Interpretación

ROA X MARGEN DE 10X0.05= 0.5 DUPONT/EXCEL La rentabilidad
UTILIDAD ENTREGABLE mas grande viene
ALUMNOS.xls de la rotación de
activos, sin
embargo sigue
siendo muy
pequeño, muy
probablemente
necesite financiero.

d) Generar el Diagrama DuPont

DUPONT/EXCEL ENTREGABLE ALUMNOS.xls

2. Suponga que Mix Company, un productor de lavadoras tiene un artículo en el grupo

A de inventarios que es vital para el proceso de producción. Este artículo cuesta $1,500 y
la empresa consume 1,100 unidades anuales de dicho artículo. La empresa desea
determinar su estrategia óptima de pedido del artículo, además de la información anterior,
cuenta con la siguiente información:

Costo de pedido por pedido $ 150

Costo de mantenimiento de existencias por unidad por año = $200
Operación de la empresa 250 días
Tiempo de entrega 2 días
La empresa desea mantener un inventario de seguridad de 5 unidades

4
Inventario de seguridad 4 unidades

a) ¿Cuál es el número óptimo por preparar u ordenar?

Fórmula Sustitución Resultado Interpretación

b) ¿Cuál es el número esperado de órdenes?

Fórmula Sustitución Resultado Interpretación

c) ¿Cuál es el tiempo de reorden (reposición) del artículo?

Fórmula Sustitución Resultado Interpretación

3. La empresa Unión requiere calcular el costo promedio ponderado y cuenta con la

siguiente información:

El 1º de Febrero se compran 2000 unidades a $1,500

El 4 de Febrero se compran 2000 unidades a $1,700
El día 5 se efectúa un despacho de 1,700 unidades

Fecha Unidades Precio Total

1º. Febrero 2000 1500 3,000,000
4 de Febrero 2000 1700 3,400,000
Total 4000 3200 6,400,000

Total costo (Costo de bienes disponibles para venta) = 6,400,000

5
Total de unidades ( Unidades disponibles para venta) = 4,000

Costo promedio = 1,600

Aplicación del método de valoración =

4. Al 30 de junio de 200X, productos Islas tenía la siguiente información referente a las

compras y ventas de mercancía:
Nota: Para éste ejercicio puedes utilizar la plantilla de Excel adjunta.

Unidades Precio por Costo Fecha Unidades Desglose

Unidad Total de la (capas del
venta inventario)
Saldo al 1º 4000 80 4000
de junio del
200X
Compras
Junio 02 8000 82 Junio 5 9000
Junio 08 4000 88 Junio 10 2500
Junio 19 12,000 83 Junio 21 10000
Junio 26 4000 85 Junio 28 2100
Totales 32,000
a) Calcula el costo del inventario final por el método PEPS
b) Calcula el costo de ventas PEPS