AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN
No.Dokumen : SOP/PJR-ADMEN/TU/23
SOP No.Revisi : 00
Tanggal Terbit : 25 Januari 2016
Jumlah halaman : 4
PUSKESMAS
TTD Kepala Puskesmas: drg. Florida M.Sitinjak
KECAMATAN
NIP. 197202072000122001
PENJARINGAN

1. Pengertian  Audit penilaiankinerjapengelolakeuanganadalah audit yang

dilaksanakanuntukmengontrolpengelolaankeuangan di Puskesmas.
 Pengelolaaankeuanganadalahkegiatanmenerima,
danmengelolasertamendistribusikankeuangan yang berasaldariberbagaisumber
yang sah.

2. Tujuan Sebagai acuan langkah-langkah memastikanpelaksanaan, ruanglingkup,

tanggungjawabdanfungsisertapengelolaankeuanganterkendali.

3. Kebijakan Surat Keputusan Gubernur DKI Jakarta Nomor 227 Tahun 2016 Tentang
Penetapan Bendahara Penerimaan, Bendahara Pengeluaran, Bendahara
Penerimaan Pembantu, Bendahara Pengeluaran Pembantu dan Atasan
Langsungnya Tahun Anggaran 2016
4. Referensi Surat Keputusan Gubernur DKI Jakarta Nomor 227 Tahun 2016 Tentang
Penetapan Bendahara Penerimaan, Bendahara Pengeluaran, Bendahara
Penerimaan Pembantu, Bendahara Pengeluaran Pembantu dan Atasan
Langsungnya Tahun Anggaran 2016
5. Prosedur
6. Langkah- 1. KepalaPuskesmasmemanggilcalontim audit keuangan,
langkah 2. Calontim audit keuanganmenerimapanggilandariKepalaPuskesmas,
3. KepalaPuskemasmenerimacalontim audit keuangan,
4. KepalaPuskesmasmenyampaikanmaksuddantujuandibentuknyatim audit
pengelolakeuangan,
5. KepalaPuskesmasmendiskusikandengancalontim audit
keuangantentanpembentukantim audit pengelolakeuangan,
6. KepalaPuskesmasmembentuktim audit keuangan,
7. Petugas yang ditunjukmencatathasilpertemuan,
8. KepalaPuskesmasmembuat SK penugasantim audit pengelolakeuangan,
9. Petugasmenerima SK penugasantim audit pengelolakeuangan,
10. Ketuatimdananggotatim audit membuatperencanaan audit ,
11. Ketuatimdananggotatim audit membuatjadual audit yang dibuat minimal
untukjangkawaktusatutahun.
12. Ketuatimdananggotatimmembuat program audit tahunandapatdirincimenjadi
program enambulanan yang memuattugas auditor danrencana audit.
13. Petugas yang diberitugasmembuatsuratpemberitahuanpelaksanaan audit
kinerjapengelolakeuangan,
14. Petugas yang diberitugasmenyerahkansuratpemberitahuanpelaksanaan audit
kinerjapengelolakeuangankepada unit pengelolakeuangan,
15. Unit pengelolakeuangan yang
akandiauditmenerimapemberitahuansecaratertulisdarisekertariattim audit
minimal seminggusebelumpemeriksaandilakukan,
16. Unit pengelolakeuanganmenyetujuipelaksanaan audit
kinerjapengelolakeuangan,
17. Tim audit kinerjapengelolakeuanganmelaksanakan audit
PENDAFTARAN
SOP/PJR-UKP/LOKET/01 1/4
Rev 00
 denganmelakukanpengecekanterhadapcatatan-catatandanprosedur-
prosedursertakegiatanoperasi, pelaksaankegiatanpengelolakeuangan,
18. Tim audit
memintapembuktiandaripelaksanaankegiatanoperasionalpengelolakeuangan,
19. Tim audit
melakukanpembandingandanmelakukananalisadarihasilpelaksanaankegiatan
pengelolakeuangan,
20. Tim audit memintapenjelasandarihasilkegiatanpengelolakeuangan,
21. Unit pengelolakeuanganmenjelaskanpertanyaan yang dimintaolehtim audit,
22. Tim audit mencatathasiltemuan audit kinerjapengeloakeuangan,
berupainformasisignifikandan factual yang didukungbukti-buktiobjektif
yang mengandungpotensiperbaikan/nilaitambahbagipuskesmas.
23. Tim audit menulistemuan audit dituliskandalamformulirtemuan audit yang
telahdistandarkan.
24. Tim audit melaporkanhasiltemuan audit kepadaKepalaPuskesmas,
25. KepalaPuskesmasmenerimalaporanhasil audit kinerjapengelolakeuangan,
26. KepalaPuskesmasbersamatim audit
menyusunrencantindaklanjutterhadaptemuanhasil audit
kinerjapengelolakeuangan,
27. KepalaPuskesmasmenyetujuirencanatindaklanjutatastemuanhasilkinerjapeng
elolakeuangan,
28. Tim audit yang
diberitugasmencatatrencanatidaklanjutatastemuanhasilkinerjapengelolakeua
ngan,
29. KepalaPuskesmasmenyetujuilaporanhasiltemuanhasilkinerjapengelolakeuan
gan,
30. Tim audit
menyampaikantindaklanjutatstemuanhasilkinerjapengelolakeuangan,
31. Petugasmendokumentasikankegiatanpelaksanaanrencanatindaklanjutatastem
uanhasilkinerjapengelolakeuangan.

7. Dokumen
terkait
8. Hal-hal yang 1. Kondisipasien
perlu 2. Status pasienbaruatau lama
diperhatikan
9. Unit terkait Admen, Pengelolakeuangan
10 Riwayat No Tanggal Mulai
Yang diubah Isi Perubahan
. perubahan . Diberlakukan
dokumen

PENDAFTARAN
SOP/PJR-UKP/LOKET/01 2/4
Rev 00
DAFTAR TILIK DOKUMEN

N Langkah-langkah Y Tid Ketera

o. a ak ngan

1. KepalaPuskesmasmemanggilcalontim audit keuangan,

2. Calontim audit keuanganmenerimapanggilandariKepalaPuskesmas

3. KepalaPuskemasmenerimacalontim audit keuangan

4. KepalaPuskesmasmenyampaikanmaksuddantujuandibentuknyatim
audit pengelolakeuangan

5. KepalaPuskesmasmendiskusikandengancalontim audit
keuangantentanpembentukantim audit pengelolakeuangan

6. KepalaPuskesmasmembentuktim audit keuangan

7. Petugas yang ditunjukmencatathasilpertemuan

8. KepalaPuskesmasmembuat SK penugasantim audit pengelolakeuangan,

9. Petugasmenerima SK penugasantim audit pengelolakeuangan

1 Ketuatimdananggotatim audit membuatperencanaan audit

0.

1 Ketuatimdananggotatim audit membuatjadual audit yang dibuat

1. minimal untukjangkawaktusatutahun

1 Ketuatimdananggotatimmembuat program audit

2. tahunandapatdirincimenjadi program enambulanan yang memuattugas
auditor danrencana audit.
1 Petugas yang diberitugasmembuatsuratpemberitahuanpelaksanaan audit
3. kinerjapengelolakeuangan

1 Petugas yang diberitugasmenyerahkansuratpemberitahuanpelaksanaan

4. audit kinerjapengelolakeuangankepada unit pengelolakeuangan

1 Unit pengelolakeuangan yang

5. akandiauditmenerimapemberitahuansecaratertulisdarisekertariattim
audit minimal seminggusebelumpemeriksaandilakukan
1 Unit pengelolakeuanganmenyetujuipelaksanaan audit
6. kinerjapengelolakeuangan,

1 Tim audit kinerjapengelolakeuanganmelaksanakan audit

7. denganmelakukanpengecekanterhadapcatatan-catatandanprosedur-
prosedursertakegiatanoperasi, pelaksaankegiatanpengelolakeuangan
1 Tim audit
8. memintapembuktiandaripelaksanaankegiatanoperasionalpengelolakeua
ngan
1 Tim audit
9. melakukanpembandingandanmelakukananalisadarihasilpelaksanaankeg
iatanpengelolakeuangan,
2 Tim audit memintapenjelasandarihasilkegiatanpengelolakeuangan
0.

2 Unit pengelolakeuanganmenjelaskanpertanyaan yang dimintaolehtim

audit
PENDAFTARAN
SOP/PJR-UKP/LOKET/01 3/4
Rev 00
1.

2 Tim audit mencatathasiltemuan audit kinerjapengeloakeuangan,

2. berupainformasisignifikandan factual yang didukungbukti-buktiobjektif
yang mengandungpotensiperbaikan/nilaitambahbagipuskesmas
2 Tim audit menulistemuan audit dituliskandalamformulirtemuan audit
3. yang telahdistandarkan.

2 Tim audit melaporkanhasiltemuan audit kepadaKepalaPuskesmas

4.

2 KepalaPuskesmasmenerimalaporanhasil audit
5. kinerjapengelolakeuangan

2 KepalaPuskesmasbersamatim audit
6. menyusunrencantindaklanjutterhadaptemuanhasil audit
kinerjapengelolakeuangan
2 KepalaPuskesmasmenyetujuirencanatindaklanjutatastemuanhasilkinerj
7. apengelolakeuangan,

2 Tim audit yang

8. diberitugasmencatatrencanatidaklanjutatastemuanhasilkinerjapengelola
keuangan
2 KepalaPuskesmasmenyetujuilaporanhasiltemuanhasilkinerjapengelolak
9. euangan,

3 Tim audit
0. menyampaikantindaklanjutatstemuanhasilkinerjapengelolakeuangan

3 Petugasmendokumentasikankegiatanpelaksanaanrencanatindaklanjutata
1. stemuanhasilkinerjapengelolakeuangan.

PENDAFTARAN
SOP/PJR-UKP/LOKET/01 4/4
Rev 00