Balance General COMPAÑÍA G

A julio 31 de 2.018
Activos Corrientes Pasivos
Efectivo $ 41,000 proveedores $ 209,000
CxC Clientes $ 120,000 comisiones por $ 20,000
inventario $ 450,000 Total Pasivo C $ 229,000
seg pag por ant $ 147,000
Total Activo Corriente $ 758,000 préstamo a lp $ 200,000
Total Pasivo L $ 200,000
Activo Fijos
prop. Planta y equipo $ 370,000 Pasivo Total $ 429,000
dep acum -$ 128,000
Total Activo Fijo $ 242,000 patrimonio
capital sus y p $ 571,000
Total Patrimoni $ 571,000

Total Activo $ 1,000,000 Total Pas + Pa $ 1,000,000

Las ventas se hacen 70% al contado y 30% a crédito que se cobra en el mes siguiente.

El inventario deseado por la compañía G, al finalizar cada mes es el siguiente: un inventario del 50% de las ventas (no del co

El 60% de las compras las paga a contado y el 40% al mes siguiente. El costo mercancía vendida es 105% del inventario final

Los salarios y las comisiones se dividen en dos partes: $75.000 de salarios fijos mensuales y comisiones de 5% sobre las ven

El 30 de septiembre de 2018 se comprará un nuevo camión por valor de $80.000, el cual tiene una vida útil de 4 años. Para

Otros gastos mensuales son: Gastos diversos 8% de las ventas de contado; $20.000 de Arrendamiento; $5.000 de depre
mes$15.000, sobre el préstamo de largo plazo se paga una tasa de interés mes vencido del 1% , el abono a capital es seme
es del 33%. La caja mínima requerida para la operación es de $20.000 mensuales. Cuando hay excesos se invierten en una
financiación a la empresa le prestan el

Interés LP E.M 1% Mensual

Interés LP S.V 6% Semestral
Pagos Semestral Ventas
Monto $ 200,000 Inventario Final
CMV
Interés de inversión 4% E.A Compras totales
Interés de inversión 0.33% E.M
Camión
Arrendamiento
Interés de préstamo 14% A.M.V Depreciación acumul
Interés de préstamo 1.17% E.M Tasa Impuesto
Salarios fijos
Comisiones
Amortizaciones
Gtos. Diversos
CMV
Inv

Estado de Resultados
Jul Ago Sep Oct
Ventas $ 400,000 $ 450,000 $ 500,000 $ 550,000
Costo de mercancía vendida $ 472,500 $ 262,500 $ 288,750 $ 315,000
Utilidad bruta -$ 72,500 $ 187,500 $ 211,250 $ 235,000
Salario fijo $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
Comisiones $ 20,000 $ 22,500 $ 25,000 $ 27,500
Depreciación de camión $ - $ - $ - $ 1,667
Gastos diversos $ 22,400 $ 25,200 $ 28,000 $ 30,800
Arrendamiento $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
Depreciación $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
Amortización $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
Utilidad operacional -$ 214,900 $ 24,800 $ 43,250 $ 60,033
Gastos financieros $ 2,040 $ 2,061 $ 2,081 $ 2,102
Otros Ingresos $ - $ 69 $ 220 $ 341
Utilidad antes de impuesto -$ 216,940 $ 22,808 $ 41,389 $ 58,272
Impuesto $ - $ 7,527 $ 13,658 $ 19,230
Utilidad neta -$ 216,940 $ 15,281 $ 27,731 $ 39,042

Flujo de Caja Libre

Se realizo la proyección del mes de FEBRERO en algunos valores con el proposito de poder tener la imforma
Jul Ago Sep Oct
Ingresos
Ventas de contado $ 280,000 $ 315,000 $ 350,000 $ 385,000
Recuperación de Cartera $ - $ 120,000 $ 135,000 $ 150,000
Prestamos $ 200,000
Otros Ingresos $ 68.75 $ 220.35 $ 341.03
Total Ingresos $ 480,000 $ 435,069 $ 485,220 $ 535,341

Egresos
CxP proveedores $ 209,000 $ 25,000 $ 125,500
Compras contado $ 37,500 $ 188,250 $ 204,000
Gto. Laboral $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
Comisiones por pagar $ - $ 20,000 $ 22,500 $ 25,000
Arrendamiento $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
Impuestos $ - $ - $ 7,527 $ 13,658
Gasto Financiero $ 2,040 $ 2,061 $ 2,081 $ 2,102
Abono Capital $ - $ - $ - $ 55,817
Otros Gtos. Financieros
Gtos. Diversos $ 22,400 $ 25,200 $ 28,000 $ 30,800
Camión $ 80,000
Total Egresos $ 119,440 $ 388,761 $ 448,358 $ 551,878

Saldo neto del ejercicio $ 360,560 $ 46,308 $ 36,862 -$ 16,537

Más saldo inicial de caja $ - $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
Disponible $ 41,000 $ 66,308 $ 56,862 $ 3,463
Más prestamos $ - $ - $ - $ -
Menos abonos $ - $ - $ - $ -
Menos inversiones $ 21,000 $ 46,308 $ 36,862 -$ 16,537
Saldo final de caja $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000

Caja minina requerida $ 20,000

Acumulado de Prestamos $ - $ - $ - $ -
Acumulado de Inversiones -$ 21,000 -$ 67,308 -$ 104,171 -$ 87,634

Balance General
Jul Ago Sep Oct
Activo
Disponible $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
Cuentas por cobrar $ 120,000 $ 135,000 $ 150,000 $ 165,000
Inventario $ 450,000 $ 250,000 $ 275,000 $ 300,000
Inversiones $ 21,000 $ 67,308 $ 104,171 $ 87,634
Seg pag por ant $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000
Activo corriente $ 758,000 $ 619,308 $ 696,171 $ 719,634
Activo fijo
Prop. Planta y equipo $ 370,000 $ 370,000 $ 370,000 $ 370,000
Camión $ 80,000 $ 80,000
Depreciación acumulada -$ 128,000 -$ 133,000 -$ 138,000 -$ 144,667
Amortización acumulada -$ 15,000 -$ 30,000 -$ 45,000
Activo no corriente $ 242,000 $ 222,000 $ 282,000 $ 260,333
Total activo $ 1,000,000 $ 841,308 $ 978,171 $ 979,967
Pasivo
Proveedores $ 209,000 $ 25,000 $ 125,500 $ 136,000
Préstamo para cubrir necesidad de $ - $ - $ - $ -
Impuestos $ 7,527 $ 13,658 $ 19,230
Comisiones por pagar $ 20,000 $ 22,500 $ 25,000 $ 27,500
Pasivo corriente $ 229,000 $ 55,027 $ 164,158 $ 182,730
Pasivo LP
Deuda bancaria $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 144,183
Pasivo no corriente $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 144,183
Total pasivo $ 429,000 $ 255,027 $ 364,158 $ 326,913
Patrimonio
Capital suscrito $ 571,000 $ 571,000 $ 571,000 $ 571,000
Utilidades Retenidas $ - $ 15,281 $ 43,012
Utilidad del ejercicio -$ 216,940 $ 15,281 $ 27,731 $ 39,042
Total patrimonio $ 571,000 $ 586,281 $ 614,012 $ 653,055
Pasivo + Patrimonio $ 1,000,000 $ 841,308 $ 978,171 $ 979,967

Diferencia $ - $ - $ - $ -
 50% de las ventas (no del costo) del mes siguiente.

a es 105% del inventario final deseado.

misiones de 5% sobre las ventas del mes. La comisión se paga al mes siguiente.

una vida útil de 4 años. Para depreciar se utiliza el método de línea recta.

ndamiento; $5.000 de depreciación sin incluir la del nuevo camión, del seguro pagado por anticipado se amortizan cada
, el abono a capital es semestral, en octubre se vence la primera de las cuatro cuotas que debe cancelar. La Tasa impositiva
excesos se invierten en una entidad que paga intereses del 4% E.A. y los liquida mes vencido, y cuando hay necesidades de
ón a la empresa le prestan el 14% A.M.V.

Datos iniciales
Diciembre
Julio Agosto Sepbre Octubre Nbre
$ 400,000 $ 450,000 $ 500,000 $ 550,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 450,000 $ 250,000 $ 275,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 472,500 $ 262,500 $ 288,750 $ 315,000 $ 315,000 $ 315,000
$ 209,000 $ 62,500 $ 313,750 $ 340,000 $ 315,000 $ 315,000
Otros datos iniciales
$ 80,000 $ 1,666.67 Ventas Contado 70%
$ 20,000 Ventas Credito 30%
$ 5,000 Compras Contado 60%
 33% Compras Credito 40%
$ 75,000 Patrimonio $ 571,000
5% Saldo Inicial de Caja $ 41,000
$ 15,000 CxP proveedores $ 209,000
8% Caja Min requerida $ 20,000
105% Del Inv Final Seg pag por ant $ 147,000
50% del mes siguiente

Tabla de amortiz
Nov Dic Ene Mes
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 0
$ 315,000 $ 315,000 $ 315,000 1
$ 285,000 $ 285,000 $ 285,000 2
$ 75,000 $ 75,000 $ 75,000 3
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 4
$ 1,667 $ 1,667 $ 1,667 5
$ 33,600 $ 33,600 $ 33,600 6
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 7
$ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 8
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 9
$ 104,733 $ 104,733 $ 104,733 10
$ 1,544 $ 1,559 $ 1,575 11
$ 287 $ 560 $ 859 12
$ 103,476 $ 103,734 $ 104,017 13
$ 34,147 $ 34,232 $ 34,326 14
$ 69,329 $ 69,502 $ 69,691 15
16
Caja Libre 17
de poder tener la imformación de todos los meses en cuentión en el balance general 18
Nov Dic Ene Feb 19
20
$ 420,000 $ 420,000 $ 420,000 21
$ 165,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000 22
23
$ 286.89 $ 559.96 $ 858.70 24
$ 585,287 $ 600,560 $ 600,859

$ 136,000 $ 126,000 $ 126,000 $ 126,000

$ 189,000 $ 189,000 $ 189,000
$ 75,000 $ 75,000 $ 75,000
$ 27,500 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 19,230 $ 34,147 $ 34,232 $ 34,326
$ 1,544 $ 1,559 $ 1,575
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 33,600 $ 33,600 $ 33,600

$ 501,874 $ 509,306 $ 509,407

$ 83,413 $ 91,253 $ 91,452

$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 103,413 $ 111,253 $ 111,452
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 83,413 $ 91,253 $ 91,452
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000

$ - $ - $ - No se requiere realizar prestamos para cubrir el flujo de caja, ya que del e

-$ 171,047 -$ 262,301 -$ 353,752 puede cubrir el deficit del mes de octubre

Nov Dic Ene

$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000

$ 180,000 $ 180,000 $ 180,000
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 171,047 $ 262,301 $ 353,752
$ 147,000 $ 147,000 $ 147,000
$ 818,047 $ 909,301 $ 1,000,752

$ 370,000 $ 370,000 $ 370,000

$ 80,000 $ 80,000 $ 80,000
-$ 151,333 -$ 158,000 -$ 164,667
-$ 60,000 -$ 75,000 -$ 90,000
$ 238,667 $ 217,000 $ 195,333
$ 1,056,714 $ 1,126,301 $ 1,196,085

$ 126,000 $ 126,000 $ 126,000

$ - $ - $ -
$ 34,147 $ 34,232 $ 34,326
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 190,147 $ 190,232 $ 190,326

$ 144,183 $ 144,183 $ 144,183

$ 144,183 $ 144,183 $ 144,183
$ 334,330 $ 334,415 $ 334,508

$ 571,000 $ 571,000 $ 571,000

$ 82,055 $ 151,384 $ 220,886
$ 69,329 $ 69,502 $ 69,691
$ 722,384 $ 791,886 $ 861,577
$ 1,056,714 $ 1,126,301 $ 1,196,085

$ - $ - $ -
Enero Febrero
$ 600,000 $ 600,000
$ 300,000 $ -
$ 315,000 $ -
$ 315,000 -$ 300,000
 Tabla de amortización de crédito
Cuota Interés Abono a capital Saldo
$ 200,000
$ 2,000 -$ 2,000 $ 202,000
$ 2,020 -$ 2,020 $ 204,020
$ 2,040 -$ 2,040 $ 206,060
$ 2,061 -$ 2,061 $ 208,121
$ 2,081 -$ 2,081 $ 210,202
$57,919.34 $ 2,102 $ 55,817 $ 154,385
$ 1,544 -$ 1,544 $ 155,929
$ 1,559 -$ 1,559 $ 157,488
$ 1,575 -$ 1,575 $ 159,063
$ 1,591 -$ 1,591 $ 160,653
$ 1,607 -$ 1,607 $ 162,260
$57,919.34 $ 1,623 $ 56,297 $ 105,963
$ 1,060 -$ 1,060 $ 107,023
$ 1,070 -$ 1,070 $ 108,093
$ 1,081 -$ 1,081 $ 109,174
$ 1,092 -$ 1,092 $ 110,266
$ 1,103 -$ 1,103 $ 111,368
$57,919.34 $ 1,114 $ 56,806 $ 54,563
$ 546 -$ 546 $ 55,108
$ 551 -$ 551 $ 55,659
$ 557 -$ 557 $ 56,216
$ 562 -$ 562 $ 56,778
$ 568 -$ 568 $ 57,346
$57,919.34 $ 573 $ 57,346 $ -
ra cubrir el flujo de caja, ya que del excente que se tiene se
rir el deficit del mes de octubre
 49,000
70,000
140,000
350,000
700,000
910,000
1,050,000
1,330,000
1,540,000
 49,000 70,000 140,000 350,000 700,000 910,000

15,000 15,000 20,000 20,000 25,000 27,000 30,000

20,000
20,000
25,000
27,000
30,000 1,500,000 2,000,000 2,300,000 2,700,000
40,000 100,000
70,000 150,000 1,200,000 1,600,000 1,840,000 2,160,000
100,000 200,000
230,000 100,000 150,000 200,000 230,000
270,000
300,000
350,000
390,000
450,000
1,050,000 1,330,000 1,540,000

40,000 70,000 100,000

3,000,000 3,500,000 4,200,000 5,000,000 6,000,000

2,400,000 2,800,000 3,360,000 4,000,000 4,800,000

270,000 300,000 350,000 390,000 450,000