Tarea Declaración del I.V.A.

en Formulario 29

Taller de IVA

Instituto IACC

16 de abril de 2018
 Desarrollo

RECURSOS NECESARIOS PARA REALIZAR LA TAREA:

1. Contenidos de la Semana 8.

2. Recursos Adicionales: www.sii.cl, formulario 29

INSTRUCCIONES: Con los Antecedentes entregados a continuación, haga la declaración de

IVA del mes de septiembre de 2012, usando el Crédito y Débito Fiscal.

Una empresa de Giro Textil presenta los siguientes antecedentes para su declaración de IVA

 Ventas de Camisas 2.000 unidades a 15.000 cada una con factura 12

 Compras de Telas 5 rollos a 2.000.000 cada uno netos factura 1256

 Compras de Maquinarias por un total neto de 230.000.000

 Ventas con boletas de retazos que sobraron de su producción por 1.500.000

 Remanente de Crédito Fiscal por 230 UTM

 Compras de Hilos por 350 por $ 800 cada uno

 Devolución de 1 rollo de tela por error en el color de la factura 1256

Se emite nota de Crédito por error de Precio en la Factura N° 12 por 3.000.000 brutos

Se pide haga la declaración de IVA del mes, considerando que la UTM es:

Agosto 39570

Septiembre 39570

Octubre 39649
Libro de ventas:

Fecha Nombre Documento R.U.T NETO IVA TOTAL

09-2012 Ventas de Factura 12 $25.210.084 $4.789.916 $30.000.000

Camisas

09-2012 Ventas boletas $1.260.504 $239.496 $1.500.000

09-2012 nota de Factura 12 -$2.521.008 -$478.992 -$3.000.000

Crédito

TOTAL $23.949.580 $4.550.420 $28.500.000

Libro de compras

Fecha Nombre Documento R.U.T NETO IVA TOTAL

09-2012 Compras de factura $10.000.000 $1.900.000 $11.900.000

Telas 1256

09-2012 Compras de $235.294 $44.706 $280.000

Hilos

09-2012 Maquinarias $230.000.000 $43.700.000 $273.700.000

09-2012 Nota de factura -$2.000.000 -$ 380.000 -$2.380.000

crédito 1256

Total $238.235.294 $45.264.706 $283.500.000

Ventas del mes de septiembre

Ventas Compras

Julio $28.500.000 $283.500.000

Asiento contable septiembre

30-07 existencias $238.235.294

I.V.A. CF $45.264.706

Proveedores $283.500.000

Glosa: compras mes de septiembre

30-09 ventas $28.500.000

mercaderías $23.949.580

I.V.A Débito Fiscal $4.550.420

Glosa: por las ventas de septiembre

12-10 I.V.A Débito Fiscal $4.550.420

I.V.A. CF $4.550.420

Glosa: pago I.V.A. mes de septiembre

Nota: Este mes genera un remanente de $40.714.286, que es la diferencia entre:

CF $45.264.706- DF $4.550.420= $40.714.286/39649= 1.027 UTM