Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colom

PRESENTADO POR
WILMER ALEXANDER PRIETO LUNA

APRENDIZ SENA

PROGRAMA DE FORMACIÓN VIRTUAL

TECNÓLOGO EN GESTIÓN LOGÍSTICA

INSTRUCTORA:
CARMEN NIETO

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

“Presupuestos para la empresa LPQ M

Presupuesto de Produccion

Detalle Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Inv. Final 1500 1200 1350 1000
(+) Ventas 10000 12000 9000 20000
Necesidades 11500 13200 10350 21000
(-)Inv. Inicial 1500 2500 1000 3500
Sub total 10000 10700 9350 17500

PresupuestoTotal 47550 UNIDADES A SER PRODUCIDAS EN EL AÑO

 Presupuestos Materias Pr

Materia Prima A Materia Prima B

Producto Cantidad Producto Cantidad

Material A 10 Material B 15
Q Produccion 12000 Q Produccion 12000
Total 120000 Total 180000
Costo por unidad $ 12 Costo por unidad $ 15
Sub total $ 1,440,000 Sub total $ 2,700,000

Costo Total Materias Primas $ 8,460,000

Presupuestos de Mano de Obra Directa

Producto Unidades Tiempo Horas Costo x Hora

Producto A 18000 2 36000 $ 20
Producto B 22000 5 110000 $ 20
Producto C 28000 8 224000 $ 20
Producto D 32000 3 96000 $ 20
Total Horas 466000

Costo Total de Mano de Obra Directa $ 9,320,000

Presupuestos Gastos de Operación

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Gastos de Ventas
Sueldo Admin. $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000 $ 26,881,250
Sueldo Ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000 $ 15,120,000
Comisiones $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000 $ 1,814,400
Subtotales $ 38,750,000 $ 44,850,000 $ 45,233,000 $ 43,815,650

Gastos de Publicidad Financieros

Radio $350,000 $ 378,000 $ 359,100 $ 387,828
Television $12,500,000 $ 13,125,000 $ 12,468,750 $ 13,715,625
Prensa $8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500 $ 8,835,750
Subtotales $21,350,000 $ 22,853,000 $ 22,645,350 $ 22,939,203

Gastos Varios
Ventas Estimadas 120,000 Unidades/ Mes
A. Total Gastos Administrativos $172,648,650
B. Total Gastos Ventas $36,971,360
C. Total Gastos Financieros $89,787,553
D. Presupuesto Total Gastos Operacionales $299,407,563
a LPQ Maderas de Colombia”

TUAL
TICA

JE – SENA

a la empresa LPQ Maderas de Colombia”

esupuestos Materias Primas

Materia Prima C Materia Prima D

Producto Cantidad Producto Cantidad

Material C 8 Material D 12
Q Produccion 12000 Q Produccion 12000
Total 96000 Total 144000
Costo por unidad $ 18 Costo por unida $ 18
Sub total $ 1,728,000 Sub total $ 2,592,000

Total
$ 720,000
$ 2,200,000
$ 4,480,000
$ 1,920,000
$ 9,320,000

Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

Gastos Administrativos
Agua $1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000 $ 2,177,280
Energia $5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000 $ 7,995,680
Gas $500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
Material Escritorio $200,000 $ 240,000 $ 268,800 $ 241,920
Subtotales $7,700,000 $8,760,000 $9,504,000 $11,007,360

Precio de Venta
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Precio Unidad $50 $55 $60 $65
Subtotales $6,000,000 $6,600,000 $7,200,000 $7,800,000

Interes Financieros
Interes $1,000,000 $1,200,000 $1,500,000 $2,025,000