PRONOSTICO DE VENTAS (Minimos cuadrados metodo completo)

Producto Z
PERIODOS

2004 7,400
2005 7,800
2006 9,800
2007 10,500
2008 11,400

Producto Z
X Y Y(X)
1 1 7,400 7,400
2 2 7,800 15,600
3 3 9,800 29,400
4 4 10,500 42,000
5 5 11,400 57,000
Sumatoria 15 46,900 151,400

Promedio X 3
promedio Y 9380
x^2 9
Aplicación Formula
b $ 1,070 $ 30,850
a $ 6,170 $ 53,500

Unidades a vender 2009 12,590

PRONOSTICO DE VENTAS (Minimos cuadrados metodo abreviado - normalizado)

Producto Z
PERIODOS

2004 7,400
2005 7,800 x=X
2006 9,800
2007 10,500
2008 11,400
 CAMISAS
Y Y(X)
1 -2 7,400 -14,800
2 -1 7,800 -7,800
3 0 9,800 0
4 1 10,500 10,500
5 2 11,400 22,800
Sumatoria 0 46,900 10,700

Promedio X 0
promedio Y 9380 a=
x^2 0

b $ 1,070
a $ 9,380
b=

Unidades a vender 2009 12,590

 1 7,400
2 7,800
3 9,800
4 10,500
5 11,400

12,000

10,000

8,000

X2 6,000
1
4
4,000
9
16
2,000
25
55
0
0 1 2 3 4 5 6

plicación Formulas
$ 5
$ 50
X2
4
1
0
1
4
10

n
PERIODOS

2004
2005
2006
2007
2008
2009
 Producto Z
VENTAS REALES incrto incrto %n
7,400 24,300
7,800 400 5 28,700 4,400
9,800 2,000 26 37,300 8,600
10,500 700 7 39,800 2,500
11,400 900 9 41,150 1,350
11,980 580 9 44,520 3,370
 PRONOSTICO DE VENTAS

CAMISAS PANTALONES
PERIODOS
VENTAS REALES VENTAS REALES
2006 24,300 2,050
2007 23,700 2,510
2008 33,200 2,680
2009 37,800 3,050
2010 42,150 2,890
PRECIO ESTIMADO 50,000 100,000

INVENTARIOS INICIALES ESPERADOS A ENERO 1/año 6

De Materiales Directos
Tela 250 Metros
Hilo 5 Carretas
Botones 1200 Unidades
Cremalleras 120 Unidades
Paño dacrón 200 Metros
De Productos Terminados
Camisas 160 Unidades
Pantalones 100 Unidades

INVENTARIOS FINALES ESPERADOS EN DICIEMBRE 31 DE año 6

De Materiales Directos
Tela 250 Metros
Paño dacrón 250 Metros
Hilo 4 Carretas
Botones 2000 Unidades
Cremalleras 110 Unidades
De Productos Terminados
Camisas 180 Unidades
Pantalones 160 Unidades

INVENTARIOS DIRECTOS NECESARIOS PARA PRODUCCION

Para Fabricar Camisas

Tela 1.5 Por c/u
Hilo 1 Por cada 10 camisas
Botones 7 Por c/u
Para Fabricar Pantalones
Paño dacrón 1.3 Por c/u
Hilo 1 Por cada 5 pantalones
Botones 3 Por c/u
Cremallera 1 Por c/u

COSTO DE MATERIALES CON EL PROVEEDOR

Tela 2500 Cada Metro

Paño dacrón 5300 Cada Metro
Hilo 600 Cada Carrete
Botones 300 Cada docena 25
Cremallera 250 Cada una

MANO DE OBRA

Cantidad por hora Costo por hora

Corte de Camisas 5 1900
Costura de camisas 4 2100
Terminacion de camisas 20 2150
Corte de Pantalones 3 2200
Costura de Pantalones 2 2350
Terminacion de Pantalón 10 2100

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Los CIF se aplican a la producción a la tasa de:

43.5% del total del costo de la Mano de Obra Directa

GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de personal administración Diciembre Año 5

Sueldos 21,400,000
Horas Extras y Recargos 900,000
Auxilio de Transporte 550,000
Prestaciones Sociales 4,840,000
Aportes Parafiscales 3,763,000
Honorarios 600,000
Total Gastos de Personal 32,053,000

Gastos Administrativos Diciembre Año 5

Seguros 250,000
Arriendo 2,000,000
Útiles y papelería 350,000
Aseo y Mantenimiento 680,000
Depreciaciones 1,300,000
Servicios públicos 2,500,000
Legales 200,000
Varios 1,100,000
Total Gastos administrativo 8,380,000

Gastos de Venta Diciembre Año 5

Sueldos 2,200,000
Comisiones 8,300,000
Prestaciones Sociales 3,675,000
Viáticos 3,500,000
Gastos de Viaje 2,000,000
Publicidad 7,000,000
Fletes 5,500,000
Total Gastos de Ventas: 32,175,000

Gastos Financieros Diciembre Año 5

Intereses 990,000
Impuestos 850,000
Total Gastos Financieros 1,840,000
 PRONOSTICO DE VENTAS

CAMISAS PANTALONES
PERIODOS
VENTAS REALES VENTAS REALES
2004 24,300 2,050
2005 23,700 2,510
2006 33,200 2,680
2007 37,800 3,050
2008 42,150 2,890
PRECIO ESTIMADO 50,000 100,000

CAMISAS
X Y Y(X) X2
1 -2 24,300 -48,600 4
2 -1 23,700 -23,700 1
3 0 33,200 0 0
4 1 37,800 37,800 1
5 2 42,150 84,300 4
Sumatoria 0 161,150 49,800 10

Promedio X 3
promedio Y 32230
x^2 10

Y= a +bx
b $ 4,980 a=∑y/N
a $ 32,230 b= ∑ xy / ∑X^2
Unidades a vender 2009 47,170
Ventas Camisas 2009 2,358,500,000

Total ventas de camisas y pantalones 2,688,700,000

448,116,666.67 Rotacióon 60 días cuentas por cobrar

 PANTALONES
X Y Y(X) X2
1 -2 2,050 -4,100 4
2 -1 2,510 -2,510 1
3 0 2,680 0 0
4 1 3,050 3,050 1
5 2 2,890 5,780 4
0 13,180 2,220 10

Promedio X 3
promedio Y 2636
x^2 10

b $ 222.00
a $ 2,636
 Unidades a vender 2009 3,302
Ventas Pantalones 2009 330,200,000

uentas por cobrar

 CÁLCULO COSTO MATERIAS PRIMAS
CAMISAS
Material Cantidad Requerida Un Consumo
Tela 1.5 Metro 70,785
Hilo 0.1 Carrete 4,719
Botones 7 Unidad 330,330
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA FABRICACIÓN DE CAMISAS

CÁLCULO COSTO MATERIAS PRIMAS

PANTALONES
Material Cantidad Requerida Un Consumo
Paño dacrón 1.3 Metro 4,371
Hilo 0.2 Carrete 672
Botones 3 Unidad 10,086
Cremallera 1 Unidad 3,362
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA FABRICACIÓN DE PANTALONES

TOTAL
 Presupuesto de producciòn
AS CAMISAS
Inventario inicial 160
Costo Total Ventas 47,170
$ 176,962,500 Inventario Final 180
$ 2,831,400 Fabricar 47,190 Unidades a producir
$ 8,258,250
$ 188,052,150

AS

Costo Total PANTALONES

$ 23,164,180 Inventario inicial 100
$ 403,440 Ventas 3,302
$ 252,150 Inventario Final 160
$ 840,500 Fabricar 3362 Unidades a producir
$ 24,660,270

$ 212,712,420
 CÁLCULO COSTO UNITARIO DE MATERIAS PRIMAS
CAMISAS
Material Cantidad Requerida Un Costo Unitario Costo Total
Tela 1.5 Metro $ 2,500 $ 3,750
Hilo 0.1 Carrete $ 600 $ 60
Botones 7 Unidad $ 25 $ 175
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA FABRICACIÓN DE UNA CAMISA $ 3,985

CÁLCULO COSTO UNITARIO DE MATERIAS PRIMAS

PANTALONES
Material Cantidad Requerida Un Costo Unitario Costo Total
Paño dacrón 1.3 Metro $ 5,300 $ 6,890
Hilo 0.2 Carrete $ 600 $ 120
Botones 3 Unidad $ 25 $ 75
Cremallera 1 Unidad $ 250 $ 250
TOTAL COSTO MATERIA PRIMA FABRICACIÓN DE UN PANTALON $ 7,335

COSTO UNITARIO TOTAL CAMISAS (MPu+MODu+CIFu) $ 5,438

COSTO UNITARIO TOTAL PANTALONES (MPu+MODu+CIFu) $ 10,375

 CÁLCULO COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
CAMISAS
Proceso Cantidad por hora Costo por hora Costo por Camisa
Corte de Camisas 5 $ 1,900 $ 380
Costura de camisas 4 $ 2,100 $ 525
Terminacion de camisas 20 $ 2,150 $ 108
TOTAL COSTO MANO DE OBRA FABRICACIÓN DE CAMISAS $ 1,013

CÁLCULO COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

PANTALONES
Proceso Cantidad por hora Costo por hora Costo por Pantalón
Corte de Pantalones 3 $ 2,200 $ 733
Costura de Pantalones 2 $ 2,350 $ 1,175
Terminacion de Pantalón 10 $ 2,100 $ 210
TOTAL COSTO MANO DE OBRA FABRICACIÓN DE PANTALONES $ 2,118

TOTAL MANO DE OBRA CAMISAS $ 47,779,875

TOTAL MANO DE OBRA PANTALONES $ 7,121,837
TOTAL MANO DE OBRA $ 54,901,712
 CIF

CIF: 43.5%
CIF CAMISAS $ 440
CIF PANTALONE $ 921

TOTAL CIF CAMISAS $ 20,784,246

TOTAL CIF PANTALONES $ 3,097,999
TOTAL CIF $ 23,882,245
 valorizacion de inventarios
INVENTARIOS INICIALES ESPERADOS A ENERO 1/11

De Materiales Directos
Material Cantidad Unidad Costo Unitario Costo Total
Tela 200 Metros 2500 500,000
Hilo 5 Carretas 600 3,000
Botones 1200 Unidades 25 30,000
Cremalleras 120 Unidades 250 30,000
Paño dacrón 200 Metros 5300 1,060,000
TOTAL 1,623,000

De Productos Terminados
Material Cantidad Unidad Costo Unitario Costo Total
Camisas 160 Unidades 5437.94 870,070
Pantalones 100 Unidades 10374.81 1,037,481
TOTAL $ 1,907,551

INVENTARIOS FINALES ESPERADOS EN DICIEMBRE 31 DE 2011

De Materiales Directos
Material Cantidad Unidad Costo Unitario Costo Total
Tela 250 Metros 2500 625,000
Hilo 4 Carretas 600 2,400
Botones 2000 Unidades 25 50,000
Cremalleras 110 Unidades 250 27,500
Paño dacrón 250 Metros 5300 1,325,000
TOTAL 2,029,900

De Productos Terminados
Material Cantidad Unidad Costo Unitario Costo Total
Camisas 180 Unidades 5437.94 978,829
Pantalones 160 Unidades 10374.81 1,659,969
TOTAL $ 2,638,798
 COSTO DE VENTAS
CONCEPTO VALOR
Inventario Final de Materiales 2,029,900
Compras de materias primas 212,712,420
Inventario Inicial Materia Prima 1,623,000
Costo de Materias primas Utilizadas 213,119,320
Costo Mano de Obra Utilizada 54,901,712
Costos Indirectos de Fabricación 23,882,245
Costo Total de Fabricación 291,903,276
Inventario Final de Producto en Proceso 0
Inventario inicial de Productos en Procesos 0
Costo de Producción Procesada o Costo de Producción 291,903,276
Inventario Final de Producto Terminado 2,638,798
Inventario inicial de Productos Terminados 1,907,551
COSTO DE VENTAS 292,634,523
 GASTO
Gastos de personal administración Diciembre Año 5 PORCENTAJE ENERO FEBRERO
Sueldos $ 21,400,000 10% y 13% $ 23,540,000 $ 23,540,000
Horas Extras y Recargos $ 900,000 2% $ 918,000 $ 936,360
Auxilio de Transporte $ 550,000 10.5% $ 607,750 $ 607,750
Prestaciones Sociales $ 4,840,000 21.83% $ 5,339,181 $ 5,343,189
Aportes Parafiscales $ 3,763,000 29.145% $ 10,893,818 $ 11,052,180
Honorarios $ 600,000 15% $ 690,000 $ 690,000
TOTAL GASTOS DE PERSONAL $ 32,053,000 $ 41,988,750 $ 42,169,480
Gastos Administrativos Diciembre Año 5
Seguros $ 250,000 $ 316,667 $ 316,667
Arriendo $ 2,000,000 10% $ 2,200,000 $ 2,200,000
Útiles y papelería $ 350,000 10% - mayo $ 350,000 $ 350,000
Aseo y Mantenimiento $ 680,000 10% $ 748,000 $ 748,000
Depreciaciones $ 1,300,000 25% 135,417 135,417
Servicios públicos $ 2,500,000 2% $ 2,550,000 $ 2,601,000
Legales $ 200,000 10% $ 200,000 $ 200,000
Varios $ 1,100,000 15% $ 1,265,000 $ 1,265,000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 8,380,000 $ 7,765,083 $ 7,816,083
Gastos de Venta Diciembre Año 5+A48
Sueldos $ 2,200,000 10% y 13% $ 2,420,000 $ 2,420,000
Comisiones $ 8,300,000 7% $ 10,500,000 $ 11,025,000
Prestaciones Sociales $ 3,675,000 21.83% $ 2,820,436 $ 2,935,044
Viáticos $ 3,500,000 20% $ 3,500,000 $ 3,500,000
Gastos de Viaje $ 2,000,000 20% $ 2,000,000 $ 2,000,000
Publicidad $ 7,000,000 5% $ 7,500,000 $ 7,875,000
Fletes $ 5,500,000 5% $ 5,775,000 $ 5,775,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 32,175,000 $ 34,515,436 $ 35,530,044
Gastos Financieros Diciembre Año 5
Intereses $ 990,000 2.5% $ 625,000 $ 625,000
Impuesto de Industria y Comercio $ 850,000 $ 750,000
(INTERESES)

TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 1,840,000 $ 625,000 $ 1,375,000

VENTAS 2011 $ 150,000,000 $ 157,500,000
 GASTOS OPERACIONALES
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 23,540,000 $ 23,540,000 $ 23,540,000 $ 23,540,000 $ 26,600,200 $ 26,600,200 $ 26,600,200
$ 955,087 $ 974,189 $ 993,673 $ 1,013,546 $ 1,033,817 $ 1,054,493 $ 1,075,583
$ 607,750 $ 607,750 $ 607,750 $ 607,750 $ 607,750 $ 607,750 $ 607,750
$ 5,347,278 $ 5,351,447 $ 5,355,701 $ 5,360,039 $ 6,032,506 $ 6,037,020 $ 6,041,623
$ 11,218,300 $ 11,392,562 $ 11,575,371 $ 11,767,149 $ 12,951,928 $ 13,163,003 $ 13,384,452
$ 690,000 $ 690,000 $ 690,000 $ 690,000 $ 690,000 $ 690,000 $ 690,000
$ 42,358,415 $ 42,555,949 $ 42,762,494 $ 42,978,484 $ 47,916,201 $ 48,152,466 $ 48,399,609

$ 316,667 $ 316,667 $ 316,667 $ 316,667 $ 316,667 $ 316,667 $ 316,667

$ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 385,000 $ 385,000 $ 385,000 $ 385,000 $ 385,000
$ 748,000 $ 748,000 $ 748,000 $ 748,000 $ 748,000 $ 748,000 $ 748,000
135,417 135,417 135,417 135,417 135,417 135,417 135,417
$ 2,653,020 $ 2,706,080 $ 2,760,202 $ 2,815,406 $ 2,871,714 $ 2,929,148 $ 2,987,731
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 220,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 1,265,000 $ 1,265,000 $ 1,265,000 $ 1,265,000 $ 1,265,000 $ 1,265,000 $ 1,265,000
$ 7,868,103 $ 7,921,164 $ 8,010,285 $ 8,065,489 $ 8,141,798 $ 8,179,232 $ 8,237,815

$ 2,420,000 $ 2,420,000 $ 2,420,000 $ 2,420,000 $ 2,734,600 $ 2,734,600 $ 2,734,600

$ 11,576,250 $ 12,155,063 $ 12,762,816 $ 13,400,956 $ 14,071,004 $ 14,774,554 $ 15,513,282
$ 3,055,381 $ 3,181,736 $ 3,314,409 $ 3,453,715 $ 3,668,663 $ 3,822,248 $ 3,983,513
$ 4,200,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 4,200,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 4,200,000
$ 2,400,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,400,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,400,000
$ 8,268,750 $ 8,682,188 $ 9,116,297 $ 9,572,112 $ 10,050,717 $ 10,553,253 $ 11,080,916
$ 5,775,000 $ 5,775,000 $ 5,775,000 $ 5,775,000 $ 5,775,000 $ 5,775,000 $ 5,775,000
$ 37,695,381 $ 37,713,986 $ 38,888,521 $ 41,221,783 $ 41,799,985 $ 43,159,656 $ 45,687,311

$ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 625,000

$ 750,000 $ 750,000 $ 750,000

$ 625,000 $ 1,375,000 $ 625,000 $ 1,375,000 $ 625,000 $ 1,375,000 $ 625,000

$ 165,375,000 $ 173,643,750 $ 182,325,938 $ 191,442,234 $ 201,014,346 $ 211,065,063 $ 221,618,317
 26536000 1.243

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 26,600,200 $ 26,600,200 $ 26,600,200 $ 300,841,200
$ 1,097,095 $ 1,119,037 $ 1,141,418 $ 12,312,298
$ 607,750 $ 607,750 $ 607,750 $ 7,293,000
$ 6,046,319 $ 6,051,109 $ 6,055,995 $ 68,361,409
$ 13,616,789 $ 13,860,555 $ 14,116,317 $ 148,992,425
$ 690,000 $ 690,000 $ 690,000 $ 8,280,000
$ 48,658,154 $ 48,928,651 $ 49,211,680 $ 546,080,332
$0
$ 316,667 $ 316,667 $ 316,667 $ 3,800,000
$ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 2,200,000 $ 26,400,000
$ 385,000 $ 385,000 $ 385,000 $ 4,480,000
$ 748,000 $ 748,000 $ 748,000 $ 8,976,000
135,417 135,417 135,417 $ 1,625,000
$ 3,047,486 $ 3,108,436 $ 3,170,604 $ 34,200,829
$ 200,000 $ 200,000 $ 220,000 $ 2,440,000
$ 1,265,000 $ 1,265,000 $ 1,265,000 $ 15,180,000
$ 8,297,569 $ 8,358,519 $ 8,440,688 $ 97,101,829 $ 643,182,160
$0
$ 2,734,600 $ 2,734,600 $ 2,734,600 $ 30,927,600
$ 16,288,946 $ 17,103,394 $ 17,958,563 $ 167,129,828
$ 4,152,840 $ 4,330,634 $ 4,517,318 $ 43,235,937
$ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 4,200,000 $ 44,800,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,400,000 $ 25,600,000
$ 11,634,962 $ 12,216,710 $ 12,827,545 $ 119,378,449 La proyección se hizo sobre la fila 36 de esta hoja
$ 5,775,000 $ 5,775,000 $ 5,775,000 $ 69,300,000
$ 46,086,348 $ 47,660,337 $ 50,413,026 $ 500,371,814
$0
$ 625,000 $ 625,000 $ 625,000 $ 7,500,000
$ 750,000 $ 750,000 $ 4,500,000 Se toma como meses pares del año, de acuerdo a la numeración d
$0
$ 1,375,000 $ 625,000 $ 1,375,000 $ 12,000,000
$ 232,699,232 $ 244,334,194 $ 256,550,904 $ 2,387,568,978
36 de esta hoja

e acuerdo a la numeración de 1 (enero) al 12 (Diciembre) .

 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Ventas Brutas 2,688,700,000

- Devoluciones 0
= Ventas Netas 2,688,700,000
- Costo de Ventas 292,634,523
= UTILIDAD BRUTA 2,396,065,477
- Gastos Operacionales 1,143,553,974
- Gastos Administrativos 643,182,160
- Gastos de ventas 500,371,814
= UTILIDAD OPERACIONAL 1,252,511,502
Otros ingresos 0
Otros egresos -
Gastos financieros 12,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1,240,511,502
Impuestos 421,773,911 Impto estimado 34%
UTILIDAD NETA 818,737,591 0.67213115 41 VERDES
0.29508197 18 AMARILLOS
0.03278689 2 ROJOS

61
 41
9
0

50
0.81967213
 FLUJO DE CAJA DE UN PROYECTO
PROYECCIONES FINANCIERAS

CONCEPTO AÑO 1

1. FLUJO DE OPERACIÓN
Utilidad Neta 818,737,591.33
(+) Depreciación 4,013,224.46
(+) Amortización 1,194,112.23
(+) Agotamiento

Flujo Neto de Operación 823,944,928.01

2. FLUJO DE INVERSIÓN
CONCEPTO AÑO 1

(-) Inversión en Activos Fijos - No se tiene contemplado valor en el Taller

(-) Inversion Preoperativa - No se tiene contemplado valor en el Taller
(-) Inversion de Capital de trabajo cuentas por cobrar 448,116,666.67 Rotación 60 dias
(+) Inversión de capital de trabajo cuentas por pagar 14,207,954.67 Rotación 15 días
Flujo Neto de inversión - 433,908,712.00

3. FLUJO DE FINANCIACIÓN
CONCEPTO AÑO 1

(+) Prestamos 25,000,000.00

(-) Amortización prestamos 20,000,000.00

Flujo Neto de financiación 5,000,000.00

TOTAL FLUJO NETO DEL PROYECTO 395,036,216.01

 EBITDA

tiene contemplado valor en el Taller

tiene contemplado valor en el Taller
 Calculo del Capital de Trabajo para el Proyecto
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Cuentas por cobrar

Menos c x pagar proveedores
Total impacto Capital de W
 Año 6

448,116,666.67
14,207,954.67
433,908,712.00