PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN

PARA EJECUTIVOS

CASO PLAN AGREGADO

CURSO:

● Gerencia de Operaciones.

PROFESOR:

● Aldo De La Cruz Gonzáles

ELABORADO POR:

● María Lourdes Balcazar Hidalgo

● Sergio Acuña Alarcón
● Lesly Torres Collazos

● Cyndy Fernández Saavedra

● David Cuellar Leo

Lima, 27 de febrero del 2019

 CONTROL DE CONOCIMIENTOS

El gerente de planificación de la producción de una pequeña empresa

manufacturera necesita diseñar un plan agregado para el próximo año, el cual
tendrá que dividir en 13 periodos de cuatro semanas. Cada empleado trabajará
40 horas por semana de tiempo regular.

Los requisitos y todas las alternativas deberán expresarse en términos de

trabajadores por mes. Se ha presentado el siguiente pronóstico acerca de los
requisitos de demanda para el año próximo, en unidades de producto terminado:

Periodo

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Total

Demanda 30 47 106 170 214 240 180 220 120 192 178 168 154
2019
Proyectada

Actualmente hay 150 trabajadores empleados. El gerente debe establecer sus

políticas dentro de las cuales están modificar el número de trabajadores por
medio de contrataciones y despidos, horas extra, vacaciones, subcontratación,
inventario y órdenes atrasadas. Al comienzo del periodo 1 hay inventario de 50
productos terminados. Las horas extra no pueden exceder, en ningún periodo, el
20% de la capacidad en tiempo regular.

En algún momento del año deberá concederse a un total de 100 trabajadores

vacaciones pagadas. Se pueden asignar los siguientes costos:

Producción en tiempo regular $2200 por trabajador (incluyen cargas

sociales y asignación de gastos generales)
Producción en horas extra 150 por ciento de la tasa para tiempo
regular
Subcontratación $4200 por cada producto terminado
 Contrataciones $2600 por persona

Despidos $1400 por persona

Inventario $80 por cada unidad de producto
terminado
Ordenes atrasadas $700 por cada unidad por periodo

Política de inventario de productos terminados: 10% del pronóstico del mes

siguiente.
En promedio se requiere, haciendo las equivalencias necesarias, el trabajo de
una persona al mes en tiempo regular, para cada unidad de producto terminado.
Para fines de simulación las entregas se hacen a fin de cada mes.

Formule las políticas que a su criterio le brinden el plan agregado para el periodo
previsto que obtenga el mejor costo beneficio y le permita trabajar para cumplir
con la demanda estimada.
SOLUCIÓN PROPUESTA

Escenario Nro. 1: CONTRATOS Y DESPIDOS SEGÚN NECESIDAD DE

PRODUCCIÓN
 Se realizarán contratos y despidos según lo requiera la operación a fin de
cumplir con la demanda requerida y mantener el inventario mínimo
necesario cumpliendo la política de inventario de productos terminados
(10% del pronóstico del mes siguiente).
 Se considera otorgar las vacaciones a los 100 trabajadores en el primer
período por ser éste el de menor demanda.

Períodos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Demanda 30 47 106 170 214 240 180 220 120 192 178 168 154
Inventario Inicial 50 20 11 17 22 24 18 22 12 20 18 17 16
Política de Inventario mínimo 5 11 17 22 24 18 22 12 20 18 17 16 0
Producción 0 38 112 175 216 234 184 210 128 190 177 167 138
Nro trabajadores 100 38 112 175 216 234 184 210 128 190 177 167 138 2069
Contratación /Despidos -50 -62 74 63 41 18 -50 26 -82 62 -13 -10 -29

Costo Mano de obra regular =2069 * 2200 4,551,800.00

Costo por contrataciones =284 * 2600 738,400.00
Costo por despidos =296 * 1400 414,400.00
Costo por inventario =267 * 80 21,360.00
Total Costos $5,725,960.00

 En el primer periodo no hay producción ya que atiendo los pedidos con el

inventario disponible.
 De este escenario se puede apreciar que los costos por contrataciones
son altos, es probable que esto se deba a que el proceso de selección de
personal no es tan sencillo o que las labores que realiza el personal son
especializadas y no puedan encontrarse tan rápido en el mercado laboral.
Es más, si hacemos un comparativo, el costo administrativo que toma
contratar una persona es mayor incluso que la remuneración mensual del
trabajador.
 Otro detalle importante es que el costo de inventario no es elevado ya que
se mantiene en inventario lo mínimo necesario para cumplir con la política
de la empresa.
Escenario Nro. 2: HORAS EXTRAS, CONTRATOS Y DESPIDOS SEGÚN
NECESIDAD DE PRODUCCIÓN
 Primero se considerará llegar a la demanda requerida trabajando horas
extras teniendo en cuenta que estas no deben exceder del 20% de la
capacidad en tiempo regular.
 Se realizarán contratos en la cantidad que no pueda cubrirse con horas
extras y despidos según lo requiera la operación a fin de cumplir con la
demanda requerida y mantener el inventario mínimo necesario
cumpliendo la política de inventario de productos terminados (10% del
pronóstico del mes siguiente).
 También se considera otorgar las vacaciones a los 100 trabajadores en el
primer período por ser éste el de menor demanda.
Período 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Demanda 30 47 106 170 214 240 180 220 120 192 178 168 154
Inventario Inicial 50 20 11 17 22 24 18 22 12 20 18 17 16 267
Inventario mínimo 5 11 17 22 24 18 22 12 20 18 17 16 0
Producción 0 38 112 175 216 234 184 210 128 190 177 167 138
Nro trabajadores 100 38 93 146 180 195 184 184 128 158 158 167 167 1898
Horas Extras 19 29 36 39 0 26 0 32 19 0 200
Restricción HE No mayor 20% 8 19 29 36 39 35 21 32 29 28 23
Contratación /Despidos -50 -62 74 82 70 54 -11 26 -56 62 19 9 -29
Solo se contrata 55 53 34 15 0 30 0 0 187

Costo de Mano de obra regular =1898 * 2200 4,175,600.00

Costo de Contrataciones =187 * 2600 486,200.00
Costo de Despidos =208 * 1400 291,200.00
Costo de Horas Extra =200 * 2200* 1.5 660,000.00
Costo de Inventario =267 *80 21,360.00
Total Costos $5,634,360.00

 En el primer periodo no hay producción ya que atiendo los pedidos con el

inventario disponible.
 A diferencia del anterior escenario, los costos por contratación y despidos
disminuyen ya que se requiere menos personal.
 Seguimos manteniendo un costo de inventario bajo, ya que se sigue
manteniendo lo mínimo necesario para cumplir la política de la empresa.
Escenario Nro.3: HORAS EXTRAS Y FUERZA DE TRABAJO CONSTANTE,
SIN DESPIDOS NI CONTRATOS.
 Primero se considerará llegar a la demanda requerida trabajando horas
extras teniendo en cuenta que estas no deben exceder del 20% de la
capacidad en tiempo regular.
 Mantendremos la fuerza de trabajo constante durante los 13 períodos, en
los meses cuya demanda sea baja se seguirá con la producción regular y
se almacenarán los productos terminados para cubrir con ese inventario
los meses de demanda alta.
 También se considera otorgar las vacaciones a los 100 trabajadores en el
primer período por ser éste el de menor demanda.

Período 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Demanda 30 47 106 170 214 240 180 220 120 192 178 168 154 2019
Inventario Inicial 50 70 173 217 197 133 63 58 13 63 46 18 0
Inventario mínimo 5 11 17 22 24 18 22 12 20 18 17 16 202
Producción 50 150 150 150 150 170 175 175 170 175 150 150 150
Nro trabajadores 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1950
Horas Extras 0 0 20 25 25 20 25 115
Restricción HE No mayor 20% 30 25 25 25 28 29 29 28 29 25 25 25

Costo de Mano de obra regular = 2019 * 2200 4,290,000.00

Costo de Contrataciones 0.00
Costo de Despidos 0.00
Costo de Horas Extra = 115 * 2200* 1.5 379,500.00
Costo de Inventario = 1101 * 80 88,080.00
Total Costos $4,757,580.00

 Luego de ver que en el escenario 1 los costos de contratación son

elevados, consideramos mantener la fuerza de trabajo constante.
 A diferencia de los escenarios anteriores los costos de inventarios son
más altos, pero no lo es tanto a comparación de los que saldría el costo
de contratar y/o despedir personal.
 A diferencia del escenario 2, los costos por horas extras son menores.
Comparativo de los 3 escenarios

Contratos y despidos según

Escenario 1 necesidad de producción $5,725,960.00
Horas Extras y contratos /
despidos según necesidad de
Escenario 2 producción $5,634,360.00
Fuerza de trabajo contante y
horas extras ( sin contratos y
Escenario 3 despidos) $4,757,580.00

Escenario1 Escenario 2 Escenario 3

Costo de Mano de obra regular 4,551,800.00 4,175,600.00 4,290,000.00
Costo de Contrataciones 738,400.00 486,200.00 0.00
Costo de Despidos 414,400.00 291,200.00 0.00
Costo de Horas Extra 0.00 660,000.00 379,500.00
Costo de Inventario 21,360.00 21,360.00 88,080.00
Total Costos $5,725,960.00 $5,634,360.00 $4,757,580.00

En conclusión, tenemos:

 De los escenarios propuestos, el más conveniente es el que considera

una fuerza de trabajo constante y horas extras para completar los pedidos.
 Podemos deducir que para los casos en que tenemos costos de
contratación elevados, es mejor mantener al personal y no despedirlo, así
evitamos incurrir en estos costos.
 Podemos cumplir esta premisa, si contamos con un almacén con
capacidad suficiente para guardar los productos que no despacharemos
en los meses de demanda baja.
 También debe considerarse que ello es válido si no se trata de productos
perecibles o con corto tiempo de vida, esta variable es muy importante al
momento de tomar la decisión. Para este caso, como se trata de una
empresa de manufactura asumimos que esta variable no nos afecta.
 El otorgar las vacaciones en el periodo de demanda más baja también es
una práctica que suele usarse en muchas empresas a fin de no perjudicar
la capacidad de producción.