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ESTADOS FINANCIEROS BAJO

SANDRA MARCELA BARRIOS PE


TANIA CORREA ORTEGA
JUAN CARLOS VIERA

DIPLOMADO DE NORMAS INTERNACIONALES D


S FINANCIEROS BAJO NIIF

ARCELA BARRIOS PEINADO


IA CORREA ORTEGA
AN CARLOS VIERA

S INTERNACIONALES DE INFORMACIÒN FINANCIERA


ENEXO AL BALANCE EMPRESA COMERCIALES DEL SINU LTDA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

ACTIVO 2016 MTO DEBITO MTO CREDITO


EFECTIVO EQUIVALENTE AL 30,433,814
CAJA 4,779,794
BANCOS 25,654,020
INVERSIONES 63,700,000
ACCIONES 63,700,000
BONOS -
CUENTAS POR COBRAR NET 3,360,934,923
CLIENTES 124,743,358

ANTICIPOS DE IMPUESTOS 23,503,130


CTAS POR COBRAR A EMPLE -
OTRAS CUENTAS POR COBR 3,171,641,239
DEUDAS DE DIFICIL COBRO 61,264,021
DETERIORO DE LAS CUENTA (20,216,825) 43,660,175
INVENTARIOS 225,327,329
MERCANCIA NO FABRICADA 99,913,329
INVENTARIO DE REPUESTOS 125,414,000

PROP. PLANTA Y EQUIPO 1,652,104,339


TERRENOS 859,661,443 257,898,433
CONSTRUCC. Y EDIFICACION 842,054,394 168,410,879
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,774,857
EQUIPO DE OFICINA 1,560,000
EQ. COMPU. Y COMUNICACI 21,976,875
DEPRECIACION ACUMULADA (75,923,230)
INTANGIBLES 0
CREDITO MERCANTIL 400,000,000
AMORTIZACIONES ACUMULADA (400,000,000)
DIFERIDOS
IMPUESTOS DIFERIDO DEBITO
PASIVO
PROVEEDORES 136,115,554
NACIONALES 136,115,554
CUENTAS POR PAGAR 500,755,802
COSTOS Y GASTOS POR PAG 421,000
DIVIDENDOS POR PAGAR 500,000,000
RETENCION EN LA FUENTE 277,336
IMPUESTO A LAS VENTAS RE 12,766
ACREEDORES VARIOS 44,700
IMPUESTO GRAVAMENES Y T 47,589,000
IMPUESTO DE RENTA 47,589,000
DIFERIDOS
IMPUESTOS DIFERIDO CREDITO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 12,000,000
APORTES SOCIALES 12,000,000
RESERVAS 6,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS 6,000,000
RESULTADOS DEL EJERCICI 383,250,763
UTILIDAD DEL EJERCICIO 383,250,763
RESULTADOS DE EJERCICIO 4,746,789,286
UTILIDADES ACUMULADAS 4,246,789,286
SUPERAVIT POR VALORIZACION
DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Medicion Posterior) 426,309,312

ING OPERACIONALES
VENTAS DE ELECTRODOMESTIC 3,216,467,920
VENTASA DE ACCESORIOS 5,459,997
COSTO DE VENTA Y DE PREST 2,612,095,274
OPERACIONALES DE VENTAS 140,389,806
GASTOS DE PERSONAL 16,492,994
IMPUESTOS 8,089,087
SERVICIOS 60,274,591
GASTOS LEGALES 1,540,800
MANTENIMIENTO Y REPARACIO 8,744,195
ADECUACION E INSTALACION 202,900
GASTOS DE VIAJE 310,125
DEPRECIACION 38,511,037
DIVERSOS 6,224,077
GASTOS POR DETERIORO 43,660,175
OTROS INGRESOS 792,212
RECUPERACIONES 337,981
DIVERSOS 454,231
FINANCIEROS 0
GASTO NO OPERACIONALES 39,395,286
FINANCIEROS: 11,799,067
PERDIDA EN VENTA Y RETIRO D 8,637,547
GASTOS EXTRAORDINARIOS 18,688,570
GASTOS DIVERSOS 270,102
GASTOS POR IMP. DIFERIDOS

PROVISION DE IMPUESTO RENTA 47,589,000


469,969,487 469,969,487
INFORMACION ADICONAL:
1). Se revaluo el terreno en un 30% de su valor de costo 30%
2). Se revaluo el edificio en un 20% de su valor de costo 20%
3).la cuenta por cobrar cliente se le aplico deterioro en 35% 35%
realizar el asiento y llevar a estados financieros

4). calcular el impuesto diferido y llevar a estados fianacieros

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITOS


180515 TERRENOS 257,898,433
421201 INGRESO POR VALORIZACIÓN 257,898,433

180520 CONSTRUCC. Y EDIFICACIONES 168,410,879


421202 INGRESO POR VALORIZACIÓN 168,410,879

139905 DETERIORO CUENTA POR COBRAR 43,660,175


559910 GASTO POR DETERIORO 43,660,175

469,969,487 469,969,487
ES DEL SINU LTDA
15

SALDO A 31 DIC 2016 2015


30,433,814 13,451,866
4,779,794 5,926,866
25,654,020 7,525,000
63,700,000 75,263,257
63,700,000 63,700,000
- 11,563,257
3,360,934,923 2,828,810,810
124,743,358 184,112,715
-
-
23,503,130 20,767,880
- 890,100
3,171,641,239 2,581,992,919
61,264,021 61,264,021
(63,877,000) (20,216,825)
225,327,329 235,513,810
99,913,329 117,074,296
125,414,000 118,439,514
-
1,652,104,339 1,690,615,376
1,117,559,876 859,661,443
1,010,465,273 842,054,394
2,774,857 2,774,857
1,560,000 1,560,000
21,976,875 21,976,875
(75,923,230) (37,412,193)
- 0
400,000,000 400,000,000
(400,000,000) (400,000,000)
-
-
-
136,115,554 32,763,114
136,115,554 32,763,114
500,755,802 2,783,719
421,000 667,520
500,000,000
277,336 2,103,433
12,766 12,766
44,700 0
47,589,000 43,319,000
47,589,000 43,319,000
-
-
-
12,000,000 12,000,000
12,000,000 12,000,000
6,000,000 6,000,000
6,000,000 6,000,000
383,250,763 459,644,848
383,250,763 459,644,848
4,746,789,286 4,287,144,438
4,246,789,286 4,287,144,438
-
(426,309,312)
-
-
3,216,467,920 5,046,400,604
5,459,997 0
2,612,095,274 4,213,130,273
140,389,806 266,386,411
16,492,994 69,597,778
8,089,087 10,739,192
60,274,591 53,046,115
1,540,800 1,716,420
8,744,195 89,249,958
202,900 121,600
310,125 266,000
38,511,037 37,412,193
6,224,077 4,237,155
43,660,175
792,212 643,493
337,981 0
454,231 643,493
- 3,263,188
39,395,286 67,826,753
11,799,067 26,013,302
8,637,547 24,558,452
18,688,570 16,743,152
270,102 511,847
-

47,589,000 43,319,000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA IFRS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

ACTIVO 2016
CORRIENTE
EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO 30,433,814
CAJA 4,779,794
BANCO 25,654,020

INVERSIONES 63,700,000
ACCIONES 63,700,000
BONOS -

CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS CXC 3,317,274,748


CUENTAS POR COBRAR NETO 122,130,379
CLIENTES 124,743,358
DEUDAS DE DIFICIL COBRO 61,264,021
DETERIORO DE LAS CUENTAS X COBRAR (63,877,000)
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,195,144,369
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 23,503,130
CTAS POR COBRAR A EMPLEADOS -
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,171,641,239

INVENTARIOS 225,327,329
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 99,913,329
INVENTARIO DE REPUESTOS Y ACCESORIO 125,414,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,636,735,891

ACTIVOS NO CORRIENTES
PROP. PLANTA Y EQUIPO 2,078,413,651
TERRENOS 1,117,559,876
CONSTRUCC. Y EDIFICACIONES 1,010,465,273
MAQUINARIA Y EQUIPO 2,774,857
EQUIPO DE OFICINA 1,560,000
EQ. COMPU. Y COMUNICACION 21,976,875
DEPRECIACION ACUMULADA (75,923,230)

INTANGIBLES 0
CREDITO MERCANTIL 400,000,000
AMORTIZACIONES ACUMULADAS (400,000,000)

DIFERIDOS 0
IMPUESTOS DIFERIDO DEBITO 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,078,413,651

SUMA TOTAL DEL ACTIVOS 5,715,149,541

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA IFRS


A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

PASIVO 2,016
CORRIENTE
CUENTAS X PAGAR COMERCIALES Y OTRAS C X P
PROVEEDORES 136,115,554
NACIONALES 136,115,554

CUENTAS POR PAGAR 500,755,802


COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 421,000
DIVIDENDOS POR PAGAR 500,000,000
RETENCION EN LA FUENTE 277,336
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 12,766
ACREEDORES VARIOS 44,700

IMPUESTO GRAVAMENES Y TASAS 47,589,000


IMPUESTO DE RENTA Y CREE 47,589,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 684,460,356

PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 0
IMPUESTOS DE RENTA DIFERIDO POR PAGAR 0

SUMA TOTAL DEL PASIVO 684,460,356

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 12,000,000
APORTES SOCIALES 12,000,000

RESERVAS 6,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS 6,000,000

RESULTADOS DEL EJERCICIO 253,241,154


UTILIDAD DEL EJERCICIO 253,241,154

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,246,789,286


UTILIDADES ACUMULADAS 4,246,789,286

SUPERAVIT POR VALORIZACION 426,309,312


DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (Medicion Posterior) 426,309,312

TOTAL PATRIMONIO 4,944,339,752


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,628,800,108
(86,349,433.76)

SANDRA M. BARRIOS PEINADO JUAN CARLOS VIERA


REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
CC- 1063147866 CC-
ANCIERA IFRS
016 Y 2015

2015 Notas

13,451,866
5,926,866
7,525,000

75,263,257 N-2
63,700,000
11,563,257

2,828,810,810 N-3
225,159,911
184,112,715
61,264,021
(20,216,825)
2,603,650,899
20,767,880
890,100
2,581,992,919

235,513,810 NOTA 4
117,074,296
118,439,514

3,153,039,743

1,690,615,376 NOTA 5
859,661,443
842,054,394
2,774,857
1,560,000
21,976,875
(37,412,193)

0
400,000,000
(400,000,000)

nota 6

1,690,615,376

4,843,655,119

ANCIERA IFRS
016 Y 2015

2,015 Notas

32,763,114
32,763,114

2,783,719 nota 7
667,520

2,103,433
12,766
0

43,319,000 nota 8
43,319,000
78,865,833

0 NOTA 6

78,865,833

12,000,000
12,000,000

6,000,000
6,000,000

459,644,848
459,644,848

4,287,144,438
4,287,144,438

4,764,789,286
4,843,655,119
-

TANIA CORREA ORTEGA


REVISOR FISCAL
CC- 1026579488
ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO BAJO NIIF
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015

INGRESOS 2016
OPERACIONALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR M 3,221,927,917

TOTAL INGRESOS NETOS 3,221,927,917

COSTO DE VENTA Y DE PREST. DE SERVICIOS 2,612,095,274

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 609,832,643


19%
MENOS: GASTOS OPERACIONALES 184,049,981

OPERACIONALES DE VENTAS 184,049,981


GASTOS DE PERSONAL 16,492,994
IMPUESTOS 8,089,087
SERVICIOS 60,274,591
GASTOS LEGALES 1,540,800
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 8,744,195
ADECUACION E INSTALACION 202,900
GASTOS DE VIAJE 310,125
DEPRECIACION 38,511,037
DIVERSOS 6,224,077
GASTOS POR DETERIORO CXC CLIENTE 43,660,175
UTILIDAD OPERACIONAL 425,782,662

MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES 792,212


OTROS INGRESOS 792,212
RECUPERACIONES 337,981
DIVERSOS 454,231

INGRESOS FINANCIEROS 0
FINANCIEROS 0

MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES 39,395,286


FINANCIEROS: 11,799,067
Gastos Bancarios y Comsiones
Descuentos comerciales

OTROS GASTOS 27,596,219


PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 8,637,547
GASTOS EXTRAORDINARIOS 18,688,570
GASTOS DIVERSOS 270,102
GASTOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 387,179,588
IMPUESTO AL PATRIMONIO 47,589,000
PROVISION DE IMPUESTO RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO 339,590,588
86,349,433.76
OTRO RESULTADO INTEGRAL:
Cambios En El Superavit Por Revaluacion de Prop. Planta Y Equip. 426,309,311.70
OTRO RESULTADO INTEGRAL NETO 426,309,311.70
REUSULTADO INTEGRAL DEL AÑO 765,899,899.40

SANDRA M. BARRIOS PEINADO JUAN CARLOS VIERA


REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
CC- 1063147866 CC-
DO BAJO NIIF
016 Y 2015

2015 Notas

5,046,400,604 NOTA 9

5,046,400,604

4,213,130,273

833,270,331
17%
266,386,411

266,386,411
69,597,778
10,739,192
53,046,115
1,716,420
89,249,958
121,600
266,000
37,412,193
4,237,155
0
566,883,920

3,906,681 NOTA 10
643,493
0
643,493

3,263,188
3,263,188

84,058,058 NOTA 11
26,013,302

58,044,756
24,558,452
16,743,152
16,743,152
0
486,732,543
43,319,000

443,413,543

TANIA CORREA ORTEGA


REVISOR FISCAL
CC- 1026579488
INVERSIONES DEL BAJO CAUCA

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO 2016

2016
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
DE OPERACION:
Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 253,241,154
Ajustes para conciliar la utilidad neta
con el efectivo neto provisto por operaciones:
Depreciación 38,511,037
Impuesto de renta 47,589,000
Perdidas Por Deterioro 43,660,175
Efectivo Generado En Operación 383,001,366

Cambios en los activos y pasivos que proveyeron


(usaron) efectivo:
Dism Inversiones(-) 11,563,257
aum Deudores(-) (532,124,113)
Dism Inventarios(-) 10,186,481
aum Cuentas por pagar provee 103,352,440
dism. Cuentas por pagar 497,972,083
dism de impuestos grav y tasas (43,319,000)
otros pasivos dirferidos
Efectivo utilizado en Actividades de Operación 430,632,514

Flujo de Efectivo en Actividades de Inversion:


Aumento por revaluacion de propiedad, planta y equipo (426,309,312)
Distribucion de Utilidades (500,000,000)
Impuestos Diferido debito (47,097,125)
Efectivo utilizado en Actividades de inversion (973,406,437)

Flujo de Efectivo en Actividades de Financiamiento: -


revalorizacion del patrimonio 426,309,312
Impuestos Diferido credito 133,446,559
Efectivo utilizado en Actividades de Financiamiento 559,755,870

Aumento (Disminucion) Neto de Efectivo 16,981,948

Efectivos y Equivalentes de efectivos a -2015 13,451,866


Efectivos y Equivalentes de efectivos a -2016 30,433,814
16,981,948

SANDRA M. BARRIOS PEINADO JUAN CARLOS VIERA


REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
CC- 1063147866 CC-
TANIA CORREA ORTEGA
REVISOR FISCAL
CC- 1026579488
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO A 31 DICIEMBRE DE 2016
(En Pesos)

Saldo al 31 de diciembre de 2015

Incremento de capital

traslado de utilidades
utilidad neta de ejercicio
distribucion de utilidades
movimiento del ejercicio
Saldo al 31 de diciembre de 2016

SANDRA M. BARRIOS PEINADO


REPRESENTANTE LEGAL
CC- 1063147866
Capital Reserva Utilidad
Social Legal del Ejercio

12,000,000 6,000,000 459,644,848

(459,644,848)
253,241,154

12,000,000 6,000,000 253,241,154

JUAN CARLOS VIERA TANIA CORREA ORTEGA


CONTADOR REVISOR FISCAL
CC- CC- 1026579488
Resultados Superavit Total
de Ejer Anteriores por Valorizacion Patrimonio

4,287,144,438 - 4,764,789,286

459,644,848 -
253,241,154
(500,000,000) (500,000,000)
426,309,312 426,309,312
4,246,789,286 426,309,312 4,944,339,752
impuesto diferidos
Saldos NIF
Activo
cta mayor efectivo y equivalente al efectivo 30,433,814
Activos financieros(acciones) 63,700,000
Cuetas Por cobrar neta(activos finananciero) 122,130,379
Prestamo y ottras cuenta por cobrar 3,195,144,369
Inventarios 225,327,329
Propiedades, planta y equipo (TERRENO) 1,117,559,876
Propiedades, planta y equipo (EDIFICACION y otros) 960,853,775

Intangibles
Otros activos
impuestos diferidos
total activo 5,715,149,541

Pasivo
Ogligaciones fiananciera
proveedores 136,115,554
ctas por pagar 500,755,802
Impuestos gravámenes y tasas 47,589,000
Obligaciones laborales
Diferidos
impuestos diferidos
otros pasivos
Total pasivo 684,460,356

combrante de ajsutes Db
pasivo por imp diferidos
ganancias acumualdas

Activos por impuesto diferidos 47,097,125


Activos por impuesto diferidos
pasivo por imp diferidos
Gastos ajuste imp diferidos 86,349,434
Ingresos ajuste imp diferido
133,446,559

SANDRA M. BARRIOS PEINADO JUAN CARLOS VIERA


REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
CC- 1063147866 CC-
tomados de la declaracion de renta Tasa 33% 10%
base fiscal diferencia Temporaria Activo pasivo resultado

30,433,814 - si -
63,700,000 - -
65,790,554 56,339,825 si 18,592,142 (18,592,142)
3,337,862,929 (142,718,560) SI 47,097,125 47,097,125
182,608,769 42,718,560 14,097,125 (14,097,125)
859,661,443 257,898,433 SI 25,789,843 (25,789,843)
733,679,689 227,174,086 SI 74,967,448 (74,967,448)

- -
- -

5,273,737,198 441,412,343

- -
136,115,554 - SI -
500,755,802 - -
47,589,000 -
- -
- no

-
684,460,356 - 47,097,125 133,446,559 (86,349,434)

diferenciA

Cr

133,446,559

133,446,559
-

TANIA CORREA ORTEGA


REVISOR FISCAL
CC- 1026579488
INVERSIONES DEL BAJO CAUCA

BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE 2016 Y 20015 BAJO NIIF


(En miles de pesos)

ACTIVO 2,016

ACTIVO CORRIENTE:

Disponible $ 30,433,814
Inversiones 63,700,000
Deudores:
Clientes - Neto 124,743,358
DEUDAS DIFICIL COBRO 61,264,021
DETRIORO CXC -63,877,000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,171,641,239
OTRAS CUENTS POR COBRAR A EMP
Anticipo de impuestos 23,503,130
Varios - Neto
Total Deudores 3,317,274,748
Inventarios - Neto 225,327,329

INVENTARIOS

Diferidos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,636,735,891

INVERSIONES 0

IMP. 'DIFERIDOS 47,097,125

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO -NETO 2,078,413,651

OTROS ACTIVOS - Intangibles 0

VALORIZACIONES

TOTAL ACTIVO $ 5,762,246,666 $

0
SANDRA M. BARRIOS PEINA JUAN CARLOS VIERA TANIA CORREA ORTEGA
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCAL
CC- 1063147866 CC- CC- 1026579488
2,015 VARIACIÓN F/U PASIVO Y PATRIMON

PASIVO CORRIENTE:

13,451,866 16,981,948 A Obligacion$


75,263,257 -11,563,257 F
0 Proveedores:
184,112,715 -59,369,357 Nacionales
61,264,021 0 Compañias Vinculad
-20,216,825 -43,660,175
2,581,992,919 589,648,320
890,100 -890,100
20,767,880 2,735,250 Total Proveedores
0
2,828,810,810 488,463,938 A Cuentas por pagar
235,513,810 -10,186,481 F COSTOS Y GASTOS P
0 RETENCIONES EN LA
0 IMPUESTO A LA VEN
0 ACREEDORES VARIO
0 Dividendos
0 Impuestos, gravámenes
3,153,039,743 483,696,148 Obligaciones laborales
0 Pasivos Diferido
0 0 TOTAL PASIVO CORR
0
0 47,097,125 A OBLIGACIONES FINAN
0 IMPUESTOS DIFERID
1,690,615,376 387,798,275 A Total Pasivo
0
0 0 PATRIMONIO:
0 Capital Social
0 0 Superávit de Capital
0 Reservas
4,843,655,119 918,591,547 Revalorización del Patrimonio
Utilidad (pérdida) ne
0 Resultados de ejerci
Superávit por valori
Total Patrimoni
A F TOTAL PAS$
1,440,341,285 1,440,341,285
0
2,016 2,015 VARIACIÓN F/A

RRIENTE:

$ 0 0

0
136,115,554 32,763,114 103,352,440 F
0 0 0
0
0
0
136,115,554 32,763,114 103,352,440
0
500,755,802 2,783,719 497,972,083 F
421,000 667,520 -246,520
277,336 2,103,433 -1,826,097
12,766 12,766 0
44,700 0 44,700
500,000,000 500,000,000
47,589,000 43,319,000 4,270,000 F
es laborales 0
0 F
684,460,356 78,865,833 605,594,523
0
0 0 0
133,446,559 0 133,446,559 F
817,906,915 78,865,833 739,041,082
0
0
12,000,000 12,000,000 0
de Capital 0
6,000,000 6,000,000 0
ación del Patrimonio 0
253,241,154 253,241,154 F
4,246,789,286 4,746,789,286 -500,000,000 A
426,309,312 426,309,312 F
4,944,339,752 4,764,789,286
5,762,246,666 $ 4,843,655,119
-4,246,789,286 dividendo