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Chiffre d'Affaires annuel HT 500,000.

00
Taux de TVA 19.60%

BUDGET des Ventes - Entreprise CASSIS


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Totaux
Répartition du CA en % 5% 5% 5% 8% 8% 8% 8% 5% 10% 10% 14% 14% 100%
Ventes HT 25,000.00 25,000.00 25,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 25,000.00 50,000.00 50,000.00 70,000.00 70,000.00 500,000.00
TVA 4,900.00 4,900.00 4,900.00 7,840.00 7,840.00 7,840.00 7,840.00 4,900.00 9,800.00 9,800.00 13,720.00 13,720.00 98,000.00
Ventes TTC 29,900.00 29,900.00 29,900.00 47,840.00 47,840.00 47,840.00 47,840.00 29,900.00 59,800.00 59,800.00 83,720.00 83,720.00 598,000.00
Cumuls TTC 29,900.00 59,800.00 89,700.00 47,840.00 95,680.00 143,520.00 191,360.00 221,260.00 281,060.00 340,860.00 424,580.00 508,300.00 2,433,860.00
Cumuls HT 25,000.00 50,000.00 75,000.00 115,000.00 155,000.00 195,000.00 40,000.00 65,000.00 115,000.00 165,000.00 235,000.00 305,000.00 1,540,000.00

BUDGET des Charges - Entreprise CASSIS


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Totaux
Salaires des agents 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 180,000.00
Salaires des assistants 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 57,600.00
Salaires du gérant 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 24,000.00
Cotisations sociales employeur 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 8,720.00 104,640.00
Assurances 4,000.00 4,000.00
Publicité 3,000.00 3,000.00
Honoraires 2,000.00 2,000.00
Loyer 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
Energie 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
Téléphone 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00
Fournitures 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Carburant 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 9,600.00
Déplacements 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00
Totaux 38,320.00 37,320.00 34,320.00 34,320.00 36,320.00 34,320.00 34,320.00 34,320.00 34,320.00 34,320.00 34,320.00 34,320.00 420,840.00

BUDGET de TVA - Entreprise CASSIS


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Bilan
TVA collectée sur ventes 4,900.00 4,900.00 4,900.00 7,840.00 7,840.00 7,840.00 7,840.00 4,900.00 9,800.00 9,800.00 13,720.00 13,720.00
TVA déductible sur ABS
TVA déductibles sur charges 568.40 1,156.40 568.40 568.40 960.40 568.40 568.40 568.40 568.40 568.40 568.40 568.40
TVA déductible sur immobilisations 5,468.40
Report Crédit de TVA 1,136.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TVA à payer -1,136.80 2,606.80 4,331.60 7,271.60 6,879.60 7,271.60 7,271.60 4,331.60 9,231.60 9,231.60 13,151.60 13,151.60 13,151.60
Crédit de TVA à reporter 1,136.80
BUDGET des encaissements TTC - Entreprise CASSIS
Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre
Ventes Janvier 11,960.00 11,960.00 5,980.00
Ventes Février 11,960.00 11,960.00 5,980.00
Ventes Mars 11,960.00 11,960.00 5,980.00
Ventes Avril 19,136.00 19,136.00 9,568.00
Ventes Mai 19,136.00 19,136.00 9,568.00
Ventes Juin 19,136.00 19,136.00 9,568.00
Ventes Juillet 19,136.00 19,136.00 9,568.00
Ventes Août 11,960.00 11,960.00 5,980.00
Ventes Septembre 23,920.00 23,920.00
Ventes Octobre 23,920.00
Ventes Novembre
Ventes Décembre
Totaux 11,960.00 23,920.00 29,900.00 37,076.00 44,252.00 47,840.00 47,840.00 40,664.00 45,448.00 53,820.00
Cumuls 11,960.00 35,880.00 65,780.00 102,856.00 147,108.00 194,948.00 242,788.00 283,452.00 328,900.00 382,720.00

BUDGET des décaissements TTC - Entreprise CASSIS


Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre
Salaires des agents 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Salaires des assistants 3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00 3,840.00
Salaires du gérant 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Cotisations sociales employeur 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00 13,080.00
Assurances 4,000.00
Publicité 3,588.00
Honoraires 2,392.00
Loyer 1,794.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00 1,794.00
Energie 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20 239.20
Téléphone 358.80 358.80 358.80 358.80 358.80 358.80 358.80 358.80 358.80
Fournitures 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60 119.60
Carburant 956.80 956.80 956.80 956.80 956.80 956.80 956.80 956.80 956.80 956.80
Déplacements 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Investissements 4,664.40 28,704.00
TVA 2,606.80 4,331.60 7,271.60 6,879.60 7,271.60 7,271.60 4,331.60 9,231.60
Totaux 29,755.20 67,180.40 37,495.20 39,220.00 44,552.00 41,768.00 42,160.00 42,160.00 39,220.00 44,120.00
Cumuls 29,755.20 96,935.60 134,430.80 173,650.80 218,202.80 259,970.80 302,130.80 344,290.80 383,510.80 427,630.80
Novembre Décembre Bilan Actif Bilan Actif Contrôles
29,900.00
29,900.00
29,900.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
47,840.00
29,900.00
11,960.00 59,800.00
23,920.00 11,960.00 59,800.00
33,488.00 33,488.00 16,744.00 83,720.00
33,488.00 33,488.00 16,744.00 83,720.00
69,368.00 78,936.00 50,232.00 16,744.00 598,000.00
452,088.00 531,024.00 581,256.00 598,000.00

Novembre Décembre Bilan Passif


12,000.00 12,000.00
3,840.00 3,840.00
1,600.00 1,600.00
13,080.00 13,080.00 13,080.00

1,794.00 1,794.00
239.20 239.20 239.20
358.80 358.80 358.80
119.60 119.60 119.60
956.80 956.80
900.00 900.00

9,231.60 13,151.60 13,151.60


44,120.00 48,040.00 26,949.20
471,750.80 519,790.80 546,740.00
BUDGET de Trésorerie - Entreprise CASSIS
Mois Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
Trésorerie initiale 40,000.00 22,204.80 -21,055.60 -28,650.80 -30,794.80 -31,094.80 -25,022.80 -19,342.80 -20,838.80 -14,610.80 -4,910.80 20,337.20
Encaissements 11,960.00 23,920.00 29,900.00 37,076.00 44,252.00 47,840.00 47,840.00 40,664.00 45,448.00 53,820.00 69,368.00 78,936.00
Décaissements 29,755.20 67,180.40 37,495.20 39,220.00 44,552.00 41,768.00 42,160.00 42,160.00 39,220.00 44,120.00 44,120.00 48,040.00
Trésorerie finale 22,204.80 -21,055.60 -28,650.80 -30,794.80 -31,094.80 -25,022.80 -19,342.80 -20,838.80 -14,610.80 -4,910.80 20,337.20 51,233.20
Bilan

51,233.20
TABLEAU DE RESULTAT PREVISIONNEL au 31/12/N - Entreprise CASSIS
CHARGES HT PRODUITS HT
CHARGES D'EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation de stock de marchandises Production vendue de biens
Achats d'approvisionnements Production stockée
Variation de stock d'approvisionnements Prestations de services
Charges externes 9,000.00 Subventions d 'exploitation
Autres charges externes 45,600.00
Rémunérations Salaires 261,600.00
Charges sociales sur salaires 104,640.00
Impôts et taxes
Dotations aux amortissements 7,300.00
Dotations aux dépréciations Reprises de dépréciations
Autre charges Autres produits
CHARGES FINANCIERES PRODUITS FINANCIERS
Charges financières Produits financiers
Total charges 428,140.00 Total produits
Résultat prévisionnel (bénéfice) 71,860.00 Résultat prévisionnel (Perte)
Total 500,000.00 Total
500,000.00

500,000.00
0.00
500,000.00
BILAN PREVISIONNEL AU 31/12/N - Entreprise CASSIS
ACTIF Brut Amortissements Net PASSIF Montants
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles 1,800.00 600.00 1,200.00 Capital 40,000.00
Immobilisations corporelles 26,100.00 6,700.00 19,400.00 Réserves
Immobilisations financières 0.00 Report à nouveau
Totaux 27,900.00 7,300.00 20,600.00 Résultat prévisionnel : bénéfice 71,860.00
Total 111,860.00
ACTIF CIRCULANT DETTES
Approvisionnements stockés 0.00 Emprunts et dettes financières diverses
Stocks de Produits finis 0.00 Autres emprunts
Stocks de marchandises 0.00 Dettes fournisseurs d'ABS et rattachés 717.60
Clients et comptes rattachés 66,976.00 66,976.00 Dettes Fiscales et Sociales 26,231.60
Autres créances diverses 0.00 Autres dettes diverses
VMP 0.00 Dettes sur immobilisations
Disponibilités 51,233.20 51,233.20 Total 26,949.20
Totaux 118,209.20 0.00 118,209.20 (1) dont Concours Bancaires Courants
Total général 146,109.20 7,300.00 138,809.20 Total général 138,809.20

Commentaires - Entreprise CASSIS


Le résultat prévisionnel du premier exercice est bénéficiaire.
La trésorerie prévisionnelle est positive à l'issue de la première année.
Par contre de février à octobre, elle est déficitaire ce qui va conduire le gérant à solliciter des découverts ou crédits bancaires coûteux.
Les charges prévues doivent être revues et conduire surtout à une réduction de l'effectif du personnel.
Par ailleurs, le gérant doit envisager une progression du chiffre d'affaires pour les années suivantes.
De nouvelles et inévitables charges, en particulier fiscales et sociales, vont d'apparaître par la suite d'où l'impérieuse nécessité d'anticipation.
Le prévisionnel doit être complété par 2 ou 3 exercices supplémentaires, après étude de marché et de la concurrence afin de limiter les risques de difficultés
financières.