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Contabilidad
Asesor:
Huamán Bohórquez Cesar
Lima – Perú
2017
1
ÍNDICE DE CONTENIDOS
3
5.2.5 Aspectos laborales. ................................................................................................................... 125
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ...................................... 125
b. Régimen laboral de puestos de trabajo ..................................................................................... 126
c. Planilla para todos los años del proyecto. .................................................................................. 128
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .......................................... 131
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. .................................................................................. 131
5
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................................... 209
9.2. Evaluación económica financiera................................................................................................... 209
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................................. 209
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................................. 209
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ........................................................................................... 211
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ............................................................................... 212
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................................................... 214
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................................. 215
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .......................................................................................... 215
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .............................................................................. 216
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................................. 216
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles............................................ 217
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................................... 218
9.3.1. Variables de entrada. ............................................................................................................ 218
9.3.2. Variables de salida. .............................................................................................................. 219
9.3.3. Análisis unidimensional. ........................................................................................................ 219
9.3.4. Análisis multidimensional. ..................................................................................................... 220
9.3.5. Variables criticas del proyecto. .............................................................................................. 222
9.3.6. Perfil de riesgo...................................................................................................................... 222
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CONTENIDO DE TABLAS
7
Tabla 33. Valorización de licencias y autorizaciones ....................................................... 104
Tabla 34. Obligaciones de la pequeña Empresa .............................................................. 106
Tabla 35. Lineamientos laborales para colaboradores ..................................................... 110
Tabla 36. Lineamientos laborales para colaboradores..................................................... 111
Tabla 37. Impuestos afectos ............................................................................................. 111
Tabla 38. Distribución de Gastos legales ......................................................................... 112
Tabla 39. Tercerización ..................................................................................................... 113
Tabla 40. Perfil del Gerente General ................................................................................ 114
Tabla 41. Perfil del Asistente Administrativo .................................................................... 116
Tabla 42. Perfil del Supervisor Comercial y Ventas ......................................................... 117
Tabla 43. Perfil del Supervisor de Servicios ..................................................................... 118
Tabla 44. Perfil del Supervisor de Logística ..................................................................... 120
Tabla 45. Perfil del Chofer................................................................................................. 121
Tabla 46. Perfil del Ejecutivo de Ventas ........................................................................... 122
Tabla 47. Perfil del Barman ............................................................................................... 123
Tabla 48. Perfil del Barman ............................................................................................... 124
Tabla 49. Perfil Community Manager ............................................................................... 124
Tabla 50. Tipo de Contrato por puesto ............................................................................. 125
Tabla 51. Servicios Tercerizados ...................................................................................... 126
Tabla 52. Planilla total – Años 1-3 .................................................................................... 128
Tabla 53. Planilla total – año 04 ........................................................................................ 129
Tabla 54. Planilla total – año 05 ........................................................................................ 130
Tabla 55. Gastos servicios tercerizados ........................................................................... 131
Tabla 56. Gastos servicios tercerizados ........................................................................... 131
Tabla 57. Horario de atención ........................................................................................... 131
Tabla 58. Horario de trabajo.............................................................................................. 132
Tabla 59. Demanda por año – Servicio Bar Truck Temático ........................................... 134
Tabla 60. Capacidad Instalada ......................................................................................... 134
Tabla 61. Demanda anual por elaboración de cocteles por evento ................................. 135
Tabla 62. Capacidad máxima por elaboración de cocteles por evento ........................... 135
Tabla 63. Capacidad de asistencia diaria – Servicio Bar Truck Temático ....................... 135
Tabla 64. Capacidad Utilizada – Instalada – Máxima ...................................................... 136
Tabla 65. Capacidad Instalada en porcentaje .................................................................. 136
Tabla 66. Necesidad de materias primas e insumos ........................................................ 138
Tabla 67. Requerimiento de maquinaria para el área de ventas ..................................... 140
8
Tabla 68. Ficha técnica Furgón ......................................................................................... 141
Tabla 69. Requerimiento de maquinaria y equipo para el área de administración y ventas.
........................................................................................................................................... 143
Tabla 70. Herramientas ..................................................................................................... 143
Tabla 71. Utensilios ........................................................................................................... 148
Tabla 72. Mobiliario ........................................................................................................... 148
Tabla 73. Útiles de oficina 2017 (compra semestral) ....................................................... 149
Tabla 74. Útiles de oficina 2018 (compra semestral) ....................................................... 150
Tabla 75. Útiles de limpieza .............................................................................................. 151
Tabla 76. Macro localización ............................................................................................. 153
Tabla 77. Matriz de decisión de Macro localización ......................................................... 154
Tabla 78. Micro localización .............................................................................................. 155
Tabla 79. Matriz de decisión Micro localización ............................................................... 156
Tabla 80. Detalle de facturación ....................................................................................... 161
Tabla 81. Tarifa de Luz ..................................................................................................... 161
Tabla 82. Inversión Activo fijo - Operaciones ................................................................... 165
Tabla 83. Detalle de implementación del Bar Truck ......................................................... 166
Tabla 84. Inversión Activo fijo - Administración ................................................................ 167
Tabla 85. Inversión Activo fijo - Ventas............................................................................ 167
Tabla 86. Cuadro de Resumen de Activos ....................................................................... 167
Tabla 87. Inversión de Activo Intangible ........................................................................... 168
Tabla 88. Inversión pre-operativa ..................................................................................... 169
Tabla 89. Gasto de adecuación ........................................................................................ 169
Tabla 90. Gasto de Alquiler ............................................................................................... 170
Tabla 91. Campaña de Lanzamiento ................................................................................ 170
Tabla 92. Detalle de gasto de página de Facebook ......................................................... 170
Tabla 93. Detalle de gasto de lanzamiento ...................................................................... 171
Tabla 94. Diseño de Web .................................................................................................. 171
Tabla 95. Gastos del mes previo al inicio de operaciones ............................................... 171
Tabla 96. Implementos de seguridad ................................................................................ 172
Tabla 97. Implementos de Bar .......................................................................................... 172
Tabla 98. Mobiliarios menores .......................................................................................... 173
Tabla 99. Inventario de bebidas alcohólicas ..................................................................... 174
Tabla 100. Capital de Trabajo ........................................................................................... 175
Tabla 101. Liquidación del IGV ......................................................................................... 178
9
Tabla 102. Estructura de Inversiones ............................................................................... 179
Tabla 103. Estructura de financiamiento .......................................................................... 179
Tabla 104. Aporte de socios.............................................................................................. 180
Tabla 105. Financiamiento ................................................................................................ 180
Tabla 106. Condiciones del préstamo .............................................................................. 180
Tabla 107. Cuotas del préstamo ....................................................................................... 181
Tabla 108. Cronograma de pagos .................................................................................... 182
Tabla 109. Estructura de Precios por Eventos ................................................................. 183
Tabla 110. Ingresos Anuales Proyectados por Eventos................................................... 183
Tabla 111. Recuperación de Capital de Trabajo. ............................................................. 183
Tabla 112. Valor de Desecho Neto .................................................................................. 184
Tabla 113. Cuadro de Depreciación ................................................................................. 185
Tabla 114. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Teems ...... 186
Tabla 115. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Premium... 187
Tabla 116. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles ........................................... 188
Tabla 117. Presupuesto de Mano de Obra Directa en Soles ........................................... 189
Tabla 118. Presupuesto de Costos Indirectos .................................................................. 190
Tabla 119. Presupuesto de Gastos de Administración .................................................... 191
Tabla 120. Presupuesto de Gastos de Ventas ................................................................. 191
Tabla 121. Promoción y Publicidad................................................................................... 192
Tabla 122. Depreciación de Activos Fijos ......................................................................... 193
Tabla 123. Cuadro de Depreciación Acumulada .............................................................. 194
Tabla 124. Cuadro Resumen de Depreciación por Áreas ................................................ 195
Tabla 125. Amortización de Intangibles ............................................................................ 195
Tabla 126. Gastos por Activos Fijos No Depreciables ..................................................... 197
Tabla 127. Costo de Producción Unitario ......................................................................... 198
Tabla 128. Costo Total Unitario Promedio ........................................................................ 199
Tabla 129. Costos Fijos y Variables Barra Teems ........................................................... 199
Tabla 130. Costos Fijos y Variables Barra Premium ........................................................ 200
Tabla 131. Estructura de Precios del Proyecto ................................................................ 201
Tabla 132. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ............................... 202
Tabla 133. Ajuste del impuesto a la renta........................................................................ 202
Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal ....... 203
Tabla 135. Flujo de Caja Operativo .................................................................................. 204
Tabla 136. Flujo de Caja de Capital .................................................................................. 204
10
Tabla 137. Flujo de Caja Económico Proyectado ........................................................... 205
Tabla 138. Flujo de Caja del Servicio a la Deuda............................................................. 205
Tabla 139. Flujo de caja financiero ................................................................................... 206
Tabla 140. Promedio aritmético ........................................................................................ 207
Tabla 141. COK Apalancado............................................................................................. 208
Tabla 142. COK Propio ..................................................................................................... 208
Tabla 143. Costo de capital promedio ponderado ............................................................ 209
Tabla 144. VAN Económico .............................................................................................. 210
Tabla 145. VAN Financiero ............................................................................................... 210
Tabla 146. TIR Económico ................................................................................................ 211
Tabla 147. TIR Financiero ................................................................................................. 211
Tabla 148. TIR modificado ................................................................................................ 212
Tabla 149. Periodo de recuperación descontado ............................................................. 213
Tabla 150. Periodo de recuperación descontado – Años ................................................ 213
Tabla 151. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo económico....................................... 214
Tabla 152. Análisis Beneficio /Costo (B/C) del flujo financiero ........................................ 214
Tabla 153. Costos variables .............................................................................................. 215
Tabla 154. Costos fijos ...................................................................................................... 215
Tabla 155. Estado de resultado ........................................................................................ 216
Tabla 156. Punto de equilibrio en unidades ..................................................................... 217
Tabla 157. Punto de equilibrio en soles ............................................................................ 217
Tabla 158. Comprobación del Punto de equilibrio ............................................................ 217
Tabla 159. Ventas vs Punto de equilibrio ......................................................................... 218
Tabla 160. Análisis de Sensibilidad unidimensional ......................................................... 219
Tabla 161. Análisis Multidimensional – Escenario 1 ........................................................ 221
Tabla 162. Análisis Multidimensional – Escenario 2 ........................................................ 221
Tabla 163. Análisis Multidimensional – Escenario 3 ........................................................ 222
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CONTENIDO DE ILUSTRACIONES
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Capítulo I: Información general
Este proyecto será desarrollado por la empresa FIVE EXOTICO SAC, la misma tendrá el
nombre comercial “Chili Brava”, nuestro logo es “BAR TRUCK TEMÁTICO”
FIVE EXOTIC SAC, es una empresa peruana dedicada a brindar un servicio para eventos
sociales mediante la elaboración y comercialización de tragos y cocteles a través de un
bar truck temático inspirado en los food truck. Nuestro público objetivo está enfocado en:
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Hombres y mujeres exclusivamente mayores de 20 años, que tienen un nivel
socioeconómico y/o estilos de vida sofisticados, progresivos y modernos.
Ofreciendo nuestro servicio personalizado desde el diseño de la temática del bar
truck según el evento social que nos requiera, así mismo nuestra variedad de
tragos y cocteles ricos en frutas, clásicos y originales. Los eventos sociales que
tenemos por objetivo que requieran nuestro servicio son: cumpleaños, matrimonios,
aniversarios, reuniones sociales y reuniones laborales.
Nuestro público objetivo estará ubicado en los distritos señalados por nuestro mercado
objetivo. Asimismo, brindando información en la página web, Facebook e Instagram.
BARRA TEEMS
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, con la modalidad de que "Las Fiestas son para
Todos”, ha creado una nueva opción con vistosos y deliciosos cocteles preparados
especialmente para jóvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, según la
edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversión y controlar el uso del alcohol.
Esta Barra, también provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto
para eventos tales como quinceañeros.
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, tiene gran cantidad de éstos tragos tales como:
Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.
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BARRA PREMIUN
Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, te damos el alcance
con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que
prepararemos los ya conocidos tragos clásicos y nuestras creaciones, lo que dará a tu
evento un tono de Exclusividad.
Es un concepto de coctelerías nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos
con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales
como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos así como pulpas y
jugos naturales.
Los invitados podrán tomar la cantidad de tragos que deseen sin límite de cantidad. El
costo es por persona y tiene una duración de cuatro horas de atención; también se podrá
contratar horas extras.
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1.5. Oportunidad de Negocio
El concepto bar truck temático busca llegar de una manera original a nuestro público,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camión será también
una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la
cual será personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido
espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las
redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,
cocteles y la calidad de nuestro servicio.
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Elaboración Innovadora: Elaboración de tragos y cocteles, combinaciones aun no
existentes en el mercado que nuestro servicio innovador tendrá opción de sugerir a
nuestros clientes.
Precio: Acorde al perfil de nuestro cliente. Enfocado a los niveles socio económicos
A y B de los distritos de (Jesús María, Lince, Pueblo libré, Magdalena, San Miguel,
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina).
Político:
El entorno Político ha sido favorable desde los gobiernos anteriores con la promoción
para creación de las Pymes, facilidades de financiamiento, facilidades tributación
(Régimen Mype tributario) promoción para la formalización creación de diversos
programas gubernamentales que apoyan el consumo de productos naturales como sierra
de exportadora, lo cual nos favorece en nuestra condición de Mype.
Económico:
El crecimiento económico sostenido es uno de los objetivos más importantes que todo
país debe alcanzar y mantener para asegurar un adecuado nivel de bienestar, factor que
influye favorablemente a la operatividad de Industrias lo que favorece a FIVE EXOTICOS
SAC
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El ministro de Economía y Finanzas, Alfredo Thorne, señaló que para el primer trimestre
del 2017 se espera un bajo crecimiento de la economía peruana debido a los efectos del
“Niño Costero”.
“Probablemente para el primer trimestre, el crecimiento del PBI sería del 2% aunque
nosotros estábamos esperando que sea más alto”, dijo durante su presentación ante la
Comisión de Presupuesto.
Según Thorne, el número de la economía peruana para los meses de febrero y marzo
van a ser “bastante más débiles” de lo esperado.
Agregó que el punto donde el shock de los desastres naturales fue en marzo, aunque el
número del estimado para la economía peruana aún está siendo “afinado”.
Social:
Dentro de los consumidores de pisco tenemos cifras positivas, según Manuel Cadena
promotor de la semana del Chilcano el consumo de pisco en el Perú se duplicó entre el
2010 y el 2014 al pasar de los 2 millones de litros a cerca de 4,5 millones de litros.
Tecnológico:
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producción permiten establecer un proceso controlado y lo suficientemente flexible para
que pueda adecuarse a las nuevas necesidades del mercado.
Ecológico:
Legal:
La empresa Five exóticos SAC, cumplirá con todos los requerimientos que soliciten las
instituciones respectivas para desarrollar operaciones productivas y comerciales sin
problema alguno. Por lo tanto, no existen barreras de tipo legal que impidan desarrollar
de manera sostenida el negocio.
Tasa de crecimiento
Población media de la población
total (por cien)
Años
Periodo Periodo
Total Hombres Mujeres
Quinquenal Anual
Fuente: INEI
Expresado en cifras numéricas
Elaboración: INEI
Ilustración 3: PBI
Fuente: BCR
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Tabla 2. PEA
Ámbito
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
geográfico
Total 13 791.1 13 866.8 14 356.0 14 903.3 15 158.2 15 448.2 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1
Lima Metropolitana 1/ 4 110.0 4 019.7 4 301.8 4 588.2 4 722.5 4 785.1 4 942.4 5 030.1 5 144.1 5 133.3 5 121.4 5 231.1
Resto País 9 681.1 9 847.1 10 054.2 10 315.1 10 435.8 10 663.1 10 793.3 10 919.0 10 998.0 11 195.5 11 275.0 11 267.1
Área de residencia
Urbana 9 505.9 9 632.1 10 054.7 10 689.5 10 968.4 11 243.6 11 592.3 11 856.2 12 116.9 12 353.4 12 436.4 12 583.8
Rural 4 285.2 4 234.7 4 301.3 4 213.8 4 189.8 4 204.6 4 143.5 4 092.8 4 025.3 3 975.4 3 960.0 3 914.3
Región natural
Costa 7 181.3 7 184.5 7 498.1 8 010.5 8 140.5 8 337.3 8 548.4 8 639.1 8 852.6 8 892.7 8 889.0 8 983.8
Sierra 4 831.2 4 884.4 5 022.4 4 960.3 5 075.1 5 147.1 5 178.4 5 256.2 5 215.3 5 344.6 5 387.4 5 423.0
Selva 1 778.6 1 798.0 1 835.4 1 932.5 1 942.6 1 963.8 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.6 2 120.0 2 091.4
Departamento
Amazonas 208.5 200.7 205.9 219.9 218.8 223.0 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7
Áncash 565.8 555.0 571.5 572.4 592.8 587.5 590.5 592.1 607.7 602.6 627.5 625.6
Apurímac 218.0 201.3 231.6 232.7 238.5 228.6 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1
Arequipa 594.1 593.9 609.6 641.1 618.6 636.0 648.7 669.7 660.7 698.4 700.2 693.1
Ayacucho 302.2 313.5 316.8 319.9 329.6 325.3 334.1 341.1 333.7 352.8 365.4 361.1
Cajamarca 789.5 800.0 828.3 812.0 842.6 832.6 814.5 819.9 778.4 814.0 815.1 823.3
Callao - - - 475.8 480.2 495.9 506.6 517.4 521.4 526.2 535.9 538.1
Cusco 658.1 694.3 700.8 676.6 711.4 730.8 711.5 736.0 749.2 760.5 757.4 765.9
Huancavelica 230.0 218.7 220.9 229.6 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.9 262.7 257.4
Huánuco 407.3 411.4 416.0 414.9 423.6 433.2 437.9 441.2 444.9 452.6 459.7 468.8
Ica 333.5 348.7 350.1 363.2 376.9 388.6 394.9 405.7 415.5 418.2 417.6 400.9
Junín 616.5 624.1 646.6 635.1 670.1 667.7 688.4 699.7 695.0 695.6 707.5 719.6
La Libertad 747.1 769.7 805.4 829.4 837.3 903.4 925.0 908.9 947.8 944.7 954.5 952.6
Lambayeque 555.8 571.5 559.1 604.3 610.3 630.8 636.7 633.7 636.2 647.6 630.6 635.7
Lima - - - 4 572.0 4 692.1 4 758.7 4 892.4 4 990.3 5 107.0 5 078.9 5 062.4 5 182.7
Loreto 431.9 431.4 446.2 478.3 457.2 464.7 471.2 479.6 500.7 516.8 506.4 507.7
Madre de Dios 52.6 55.0 59.1 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6
Moquegua 89.3 94.8 93.8 98.2 93.1 96.6 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6
Pasco 130.7 128.3 133.2 136.6 133.5 153.2 154.1 155.1 158.8 161.0 157.4 160.4
Piura 777.7 800.8 810.8 875.5 859.9 894.0 901.0 874.8 898.3 917.6 920.7 913.1
Puno 700.2 741.4 742.4 730.9 739.2 749.5 772.6 783.0 783.6 803.5 817.4 802.0
San Martín 374.3 383.2 384.8 403.6 401.6 405.5 426.1 438.6 425.4 437.4 440.0 426.4
Tacna 162.0 159.9 160.6 163.2 172.1 168.3 176.1 178.1 179.2 180.3 182.8 180.2
Tumbes 112.5 113.8 115.6 124.2 120.6 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3
Ucayali 202.4 205.5 210.7 230.4 239.6 247.6 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4
Lima y Callao 2/ 4 531.2 4 450.0 4 736.3 5 047.8 5 172.3 5 254.7 5 399.0 5 507.7 5 628.4 5 605.2 5 598.3 5 720.8
Provincia de Lima - - - 4 112.5 4 242.2 4 289.2 4 435.8 4 512.6 4 622.7 4 607.1 4 585.5 4 693.0
Región Lima 3/ - - - 459.5 449.9 469.5 456.6 477.6 484.3 471.8 476.9 489.7
Fuente: INEI
23
“El BCR (Banco Central de Reserva) dio a conocer que en enero de 2017, la
balanza comercial registró un superávit de US$ 150 millones, se
mantuvieron los superávits registrados desde julio de 2016.
Hubo una mejora de US$ 657 millones con respecto al déficit de enero de
2016, por aumento del volumen (8%) y la mejora en el precio de las
exportaciones (16.6%).” (Banco Central de Reserva BCR , 2016,pág.54)
24
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
De acuerdo a datos del INEI , en el cuarto trimestre del 2016, el PBI a precios constantes
de 2007, registró un crecimiento de 3,0% impulsado por el consumo privado en un
contexto de recuperación de la economía mundial, incremento en las cotizaciones
internacionales de nuestros principales productos de exportación; se implementaron
medidas para impulsar el crecimiento económico. El gasto de consumo final privado
aumentó 3,1% favorecido por los mayores ingresos de los hogares, aumento del empleo
(0,6%) y del ingreso total real de los trabajadores (3,1%). El gasto de consumo final del
gobierno disminuyó en -3,1%, (menores gastos en bienes y servicios). La inversión bruta
fija se contrajo (-6,1%) por la reducción de nuevas construcciones, y las menores
adquisiciones de maquinaria y equipo, en particular de origen importado. Las
exportaciones de bienes y servicios crecieron (12,3%), y las importaciones aumentaron
(2,3%).
El PBI del año 2016 se incrementó en 3,9% impulsado por el Consumo privado 3,5%( el
aumento del empleo (1,7%) y el ingreso total real de los trabajadores 4,6%)y las
Exportaciones de bienes y servicios (12,9%).
Inflación
Los huaicos provocaron el alza de precios (lechuga: 46.6%, brócoli: 46.0%, vainita:
32.5%) y mayores precios de frutas principalmente estacionales (fresa: 31.5%, papaya:
13.0%)”, indicó Credicorp Capital.
“El resultado del mes estuvo influenciado por la disminución de las tarifas de energía
eléctrica residencial -2.6% por la aplicación de los pliegos tarifarios del 27 de enero y 04
25
de febrero, mientras que los precios de combustibles se mantuvieron relativamente
estables 0.03%”. (Gestión –marzo 2017)
Tasa de Interés
Ello en un contexto en el cual la inflación se ubica fuera del rango meta por sexto mes
consecutivo y las expectativas de inflación a un año se sitúan en 2.9%. Cabe agregar que
el BCR redujo a partir de marzo 2017 las tasas de encajes en moneda nacional y
extranjera en un contexto donde los créditos totales avanzaron 5.5% en enero del 2017 y
la demanda interna apenas creció 0.1% en el 4to trimestre del 2016.
Tipo de cambio
El Scotiabank proyectó un tipo de cambio que oscilará en s/. 3.25 Según el BCR esta
nueva tendencia a la baja se mantendría en el mediano plazo, según el Reporte Semanal
de Scotiabank. El dólar se cotizará por debajo de S/ 3.30 este año, e inclusive cerrará el
2017 en S/ 3.25, afirmó el banco.( Gestión- Enero 2017) el valor del dólar inició el 2017
en su punto más alto en 15 años. El 3 de enero alcanzó los 103.210 puntos, según el
índice DXY “y ya no tiene mucho margen para seguir subiendo, al menos no con la fuerza
de años anteriores”.
La victoria de Donald Trump en noviembre produjo que el sol repuntara hasta S/.3.44.
después empezó la tendencia descendente, pese al alza de la tasa de interés de la Fed
el 14 de diciembre.
Las estimaciones para el 2017 son un tipo de cambio al alza entre S/ 3.3 y S/ 3.7, debido
a la alta probabilidad que la Reserva Federal elevaría su tasa.
26
Ilustración 5: Riesgo País
Fuente: Jp Morgan
La legislación para la venta de bebidas alcohólicas en los distritos metas están dadas por
las siguientes ordenanzas:
27
De acuerdo a Alejandro Acuña presidente de la Asociación Food Trucks del Perú, no
somos ambulantes ni locales, los Food Truck son híbridos que tendrá que hacer camino
al conducir. Por el momento solo funcionan en eventos privados y ferias.
En este sentido la asociación busca abrir caminos, como las ferias que se realizan en
San Isidro y Miraflores que apoyan este modelo de emprendimiento, y un futuro firmar
convenios para ubicación permanente en estos Distritos.
1
http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387
28
2
2
Ilustración 6: Frecuencia anual: cantidad de funcionamiento al mes
Además, el presente estudio cuenta con la entrevista al señor Xavier Boneta uno de los
organizadores de estos eventos menciona que por cada evento participan un mínimo de
quince food truck y cada vez es más difícil escoger a los candidatos, sin embargo, esto
promueve la calidad e innovación de estos.
Por lo tanto, nuestra idea surge a raíz del éxito de los food truck en nuestro país que
ahora es una novedad y el éxito en otros continentes.
2
http://upcommons.upc.edu/handle/2117/84387
29
necesitamos al detalle cómo está conformado nuestro mercado, para ello analizaremos
las estadísticas que nos brinda las fuentes nacionales.
Por ser nuestro proyecto un producto a base de alcohol es por ello que hemos
identificado a la población por distrito, por sexo y mayores de 18 años, porque en los
últimos años el consumo de bebidas alcohólicas según un artículo del diario correo3 del
3 http://diariocorreo.pe/mundo/consumo-de-alcohol-se-duplica-en-hombres-y-triplica-en-mujeres-604925/
30
año 2015 el consumo de alcohol entre los años 2005 y 2010 se duplicó en hombres de
17.9% al 29.4% y en mujeres se triplico el consumo de 4.6 % al 13% esto según un
Informe de la Organización Panamericana de la Salud (OPS)
4
Ilustración 7: Distribución de NSE por zona
Fuente: APEIM
Nuestro público pertenece a la zona 6 y 7, albergando la población de NSE A y B.
5
Imagen N° 08. Consumo de bebidas alcohólicas en el perú
4
http://apeim.com.pe/niveles.php
5
https://www.indecopi.gob.pe/documents/474320/633971/N%C2%B0+33+-+Setiembre+2016+Pisco.pdf/c61abd40-6d20-
4e57-9ef6-7b916fbee86d?version=1.0
31
Se observa que el consumo de ron en el Perú ocupa el primer lugar esto se debe a un
tema de publicidad como lo indica el Rafael Cisneros 6, gerente comercial de Ron
Cartavio. Sin embargo, el pisco es la segunda bebida espirituosa preferida por los
peruanos es la bebida que identifica un sentimiento por los nuestro, por tal motivo con
este proyecto queremos revalorar lo nuestro a través de cocteles a base de frutas
exóticas.
Además, en base a los estilos de vida de Rolando Arellano, peruano reconocido por
conocer los perfiles del consumidor e identifica seis estilos de vida de los peruanos entre
ellas afortunados y modernos.
Los afortunados:
Las modernas:
6
http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/203149-por-que-en-el-peru-se-consume-mas-
ron-que-pisco/
7
http://gestion.pe/tu-dinero/empresas-optan-realizar-sus-eventos-sociales-verano-costos-menores-50-2153302
32
eventos de Toulouse Lautrec indica que el 60 % de eventos sociales que se realizan en
el Perú son matrimonios , mientras que el 30 % corresponde a eventos corporativos
organizados por empresas y el 10 % por ciento restante se distribuye entre festividades
como cumpleaños quinceañeros entre otros de índole familia.
En conclusión son cada vez más las empresas interesadas en la organización de eventos
es por ello que vemos conveniente saber el crecimiento demográfico empresarial a través
de las altas de empresas según su ámbito geográfico urbano entre los años 2015 y 2016
nuestro mercado en este caso distrititos pertenecientes a Lima Centro.
Activos Fijos
Bar Truck
33
Empresa peruana con cinco años de experiencia en el mercado especializada en la
fabricación y acondicionamiento de tráiler food, tráiler ice, tráiler bar, casas rodantes,
oficinas rodantes y furgones de carga seca y refrigerada.
Luego de evaluar diferentes opciones Negocios Industriales DKP nos ofrece un producto
personalizado, ya que orientan a sus clientes con respecto al diseño y equipos
necesarios acorde a la idea de negocio, además nos ofrece compromiso, calidad y
durabilidad en sus productos.
Descripción de truck
Modelo Peugeot bóxer
Año 2012
Garantía 3 años
Descripción Congeladora
Marca Coldex
Color Blanco
34
Garantía 12 meses
Garantía 12 meses
Precio S/.119
Tabla 7. Licuadora
Descripción Licuadora
Garantía 12 meses
Precio S/ 359
Condición de compra Al contado
Copas
Destapador o abrebotellas
Medidor Jigger
Cuchara de bar
Mortero o mazo
Shaker o coctelera
35
Los utensilios en mención serán adquiridos en el Mercado Central, el cual nos ofrece una
variedad de marcas, calidad, innovación y precios competitivos además es una excelente
ubicación.
Insumos
Fruta
Nuestro principal proveedor de fruta para la elaboración de los cocteles será el Mercado
Mayorista N° 2, que nos ofrece una gran variedad de frutas de temporada a precios
mayorista provenientes de la selva y costa, este mercado asegura el normal
abastecimiento de frutas que permite atender la demanda de Lima
Licores
Debido a la alta rotación de nuestro almacén y siendo este de suma importancia para
nuestro negocio como es en el tema de costos se ha decidido trabajar con el proveedor
Sumon , ya que tiene 20 años de experiencia en el mercado sobresaliendo por sus
precios mayorista ,calidad y servicio .
Los competidores de manera directa son los bares temáticos. Es un mercado competitivo
en el cual compiten diversas empresas que ofrecen variedad de cocteles y cada uno tiene
un mercado ganado.
“Piscocombi” es una combi Volkswagen del año 71 la cual forma parte importante de la
empresa peruana Baruva diseñada como bar rodante que se presenta en ferias,
exposiciones y eventos promocionando nuestra bebida bandera “el Pisco”.
36
Ilustración 10: Piscocombi
37
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Five Exótico SAC, se enfocará al cliente final, por ello nuestra principal cadena de
distribución será el número 2, es decir, que los cocteles de macerado se dirigirán
ofreciendo variedad de cocteles ricos en frutas exóticas, la atención personalizada que se
desplaza hasta el lugar del evento. Como los matrimonios, reuniones, fiestas
corporativas, aniversarios, ferias entre otros.
38
Ilustración 11: Canales de distribución
C1 Fabricante Comprador
Estaremos afecto al Impuesto General a las Ventas por ser una empresa de servicios y
pagos a cuenta del Impuesto a la Renta.
Ley Nº 30460, Interés Nacional la Promoción y Difusión del vino Peruano y del
Pisco como Bebidas Nacionales8
Promover la imagen y la marca del vino peruano y del pisco en todo tipo
de eventos oficiales en el país y en el exterior.
8
http://gestion.pe/tendencias/vino-y-pisco-peruano-ley-declara-interes-su-promocion-y-difusion-como-bebidas-nacionales-
2163344
39
Promover estudios, investigaciones y organizaciones tendientes a la
definición de las distintas regiones vitivinícolas y pisqueras de cada
provincia y departamento del país.
Art.1°.- Objeto de la Ley: La presente Ley tiene por objeto establecer las condiciones para
la constitución y gestión de los Consejos Reguladores de Denominaciones de Origen,
encargados de la administración de las denominaciones de origen cuya protección ha
sido declarada.
Art. 59: Este artículo nos indica que el estado estimula e impulsa la
creación de riqueza y garantiza la libertad de trabajo y la libertad de
empresa, comercio e industria.
Art. 61: En este artículo se precisa que el Estado facilita y vigila la libre
competencia, combate toda práctica que la limite y el abuso de
posiciones dominantes o monopólicas.
Ley 27267: Ley de Centros de Innovación Tecnológica: Busca implementar los Centro
de Innovaciones Tecnológicas (CTIEs) las mismas que pueden ser públicas y privadas,
con el objetivo de promover la innovación, calidad y productividad.
40
Decreto Legislativo Nº 943: Ley del Registro Único de Contribuyentes 9: Deben
inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes (R.U.C.) todas las personas naturales
o jurídicas, sucesiones indivisas, sociedades de hecho u otros entes colectivos,
nacionales o extranjeros, domiciliados o no en el país que realicen actividades
económicas, que generan obligaciones tributarias.
Son objetivos de esta ley promover las condiciones económicas y sociales que
aseguren por igual a los habitantes de la República, la oportunidad de una ocupación útil,
y que los proteja contra el desempleo y el subempleo en cualquiera de sus
manifestaciones.
Para el análisis del micro entorno aplicaremos el modelo de las 5 fuerzas de Porter el
cual nos permite tener conocimiento de la industria donde la organización competirá,
maximizar las ganancias y superar a la competencia. Según Porter la naturaleza de la
competitividad de una industria está compuesta por 5 fuerzas.
9
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/ruc/fdetalle.htm
10
http://www.congreso.gob.pe/ntley/Imagenes/DecretosLegislativos/00728.pdf
41
Fuente: El proceso estratégico – Fernando de Alessio
Siendo este el modelo que seguiremos el primer paso es ubicar el ciclo de vida de la
industria, nuestra propuesta está inspirada en los food truck reciente en nuestro país por
ello consideramos que este sector se encuentra dentro de la “fase de desarrollo “debido
al incremento de la demanda e innovación de los productos que se ofrecen a través de
estos camioncitos, de acuerdo a nuestra idea de negocio bar truck nuestro competidor
más cercano es la empresa Baruva un grupo de jóvenes que se unieron para crear el
Piscombi.
El proyecto plantea la creación de un bar truck, para el cual se ha analizado dos tipos de
competencia, por giro de negocio y por actividad comercial.
Una amenaza podría ser que tanto los bares como discotecas descubran una
nueva manera de atraer a los clientes.
Entre onzas open bar brinda servicios de barras móviles para todo tipo de
eventos, donde los invitados podrán tomar todos los tragos que elijan las veces
que quiera. La contratación incluye : la barra ,el barman ,bebidas ,cristalería
descartable o de vidrio ,insumos, amplia carta mozos y azafatas la duración
del servicio es de 5 horas.
Perú bar Mobile también brinda un servicio de cocteleria por 4 horas incluye
bartenders, barra móvil, licores, cristalería, y ofrece tres tipos de carta barra
libre clásica, barra libre Premium y barra libre sin alcohol.
Además es una competencia concentrada, ya que son pocas las empresas que ofrecen
este servicio, por lo tanto hay una demanda que no está siendo atendida.
Por giro de negocio: competencia indirecta que ofrece similares a nuestro negocio. Sin
embargo, que tienden más a ser food truck, es por eso que no se consideran como
competencia directa:
43
“Lacalé”, George Capistrán abrió una barra de cebiches en el 2012. Al
negocio no le fue como esperaba, por lo que el ingeniero industrial optó por un
food truck que refleje el estilo “street food”. Y, para marcar la diferencia, añadió
paneles solares a su camioncito. Además, el dueño de “La calé” asegura que
este negocio es rentable, aunque por ahora ha recuperado el 30% de una
inversión. También participó en la última edición de Mistura y en algunos
conciertos.
“Food Rockers”, Nachi Benza es uno de los líderes de este food truck y,
como él mismo señala, como servicio de una comida callejera para los que
buscan algo rápido y rico. El decorado de su camioncito está relacionado al
mundo de la música. Entre otras recetas tienen la “Red Hot Chili Papas”, una
salchipapa con queso mozzarella y una salsa especial; el sanguche “Lima
cheese stake”, que tiene carne salteada con cebolla y pimiento más queso
derretido y una mayonesa de chimichurri en pan crocante. Pero no todo es
carne, cada vez que salen a las calles, ofrecen también una opción
vegetariana.
Nuestro mercado objetivo son personas mayores de 18 años con un estilo de vida
sofisticado y moderno que deseen algo diferente en su cumpleaños matrimonio etc.
Además ofreceremos nuestros servicios a empresas de lima metropolitana para toda
44
clase de eventos el día del trabajador, aniversarios, fiestas de fin de año, lanzamientos de
nuevos productos entre otros
El poder de negociación de los compradores es alta debido que en el mercado existe una
serie de alternativas como es el catering, bares móviles por lo tanto los compradores
pueden cambiar de marca o productos sustitutos a mejores precios y eso no implicaría
riesgo. Nuestros clientes son adultos jóvenes que buscan y consumen productos nativos
del Perú, les interesa la cultura y la historia del país, están pendientes de temas
ecológicos y de respeto al medio ambiente, para ellos están dirigidos nuestros cocteles
de frutas exóticas. La Propensión de este tipo de clientes a buscar productos sustitutos
es alta pero la Diferenciación del servicio y de nuestro producto es un atractivo para
nuestros clientes.
Nuestra empresa tendrá un nivel bajo de negociación frente a los proveedores. Por el
bajo volumen de compras que realizaremos al inicio del negocio, podremos conseguir
una gran cantidad de proveedores en el mercado, que cuentan con una buena calidad de
sus productos y a precios bajos. Dándonos la opción de poder elegir el proveedor que
más nos conviene. Nos abasteceremos por productores o distribuidores para la compra
de los insumos de los macerados.
Calidad
Garantía
Tiempo de entrega
45
Nuestros proveedores son productores de Ica (1), y de la amazonia (2) con productos de
alta calidad lo cual hace que su número sea reducido y produzca una alta dependencia
del insumo para poder elaborar nuestro producto. No encontrándose sustituto debido a
que los demás agricultores tienen contratos de exclusividad con las grandes empresas.
Por otro lado el costo de los insumos no es un precio fijo ya que está sujeto al mercado
siendo uno de nuestros insumos frutas nativas estas tienden a tener costos cambiantes
debido a la estacionalidad de la fruta, sin embargo por ser nuestro producto a base de
macerados podemos planificar la producción.
Por otro lado en nuestro país existen 201 empresas productoras de pisco y 174 en Ica
proveedores de pisco de muy buena calidad.
Existen algunos servicios que pueden considerarse sustitutos para el tipo de negocio que
nosotros presentamos, ya que en el mercado hay todo un abanico de posibilidades de
diversión, como las discotecas, bares y demás.
En los cuales los precios pueden ser más bajos que el servicio que nosotros ofrecemos,
razón por la cual necesitamos tener una mejor estrategia para poder captar la atención de
cliente que tenemos como objetivo.
46
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Las barreras de entradas son los mecanismos que dificultan el ingreso de nuevas
empresas a la industria o proyecto que se desea emprender, como nueva empresa nos
encontramos en una posición desventajosa con relación a las actuales; si no hubiera
barrera de entrada no interesa ser los primeros en entrar porque los costes son altos,
tienes que introducir el producto, etc.
En nuestro caso seria las nuevas empresas que quieran ingresar en el sector con nuestro
modelo de servicio, los costes iníciales del proyecto, dado que para iniciar este proyecto
la inversión es un medianamente alto.
Si no se logra la diferenciación del servicio por medio de una atención personalizada esa
sería una barrera en nuestro caso. Considerando que otra barrera es la política
gubernamental, por el tema de las licencias para el ingreso a ferias que nos permita
generar la publicidad de nuestro servicio y el acceso a acceder a esta. Así mismo ahora
los competidores actuales poseen la liquidez y capacidad de endeudamiento que
inicialmente nosotros no tendremos en comparación a ellos.
BARRERA DE ENTRADA:
BARRERA DE SALIDA
El costo de salida es bajo ya que los costos operativos no son tan altos, es posible
cambiar de rubro manteniendo el formato BARTRUCK a FOODTRUCK u otro
Visión:
Ser una empresa líder en el servicio de bar truck temático, ofreciendo una experiencia
personalizada y de calidad a todos nuestros clientes.
Misión:
48
3.2. Análisis FODA
FORTALEZAS – F DEBILIDAD –D
1. Infraestructura móvil. 1. Posicionamiento en la mente del
mercado meta, seria débil.
2. Personal Altamente calificado en la
preparación de cocteles y tragos. 2. Desconocimiento del cliente acerca del
servicio que se ofrece.
3. Producto novedoso.
3. Desconfianza en el producto novedoso.
4. Servicio personalizado por cliente.
4. Alta Inversión en Marketing y Publicidad
5. Productos de calidad y garantía.
5. No poseer una barra móvil propia, se
6. Barra movil contara con un concepto alquilará para los eventos.
tematico, donde el cleinte puede disfrutar
6. Algunas deficiencias tecnológicas en
en la comodidad de su hogar o sitio de
nuestra cadena productiva.
interes.
OPORTUNIDAD - O ESTRATEGIAS F- O ESTRATEGIAS D – O
1. Personas que prefieren nuevas maneras de F1-O1: Promocionar nuestros servicios a D1-O5: Dar a conocer nuestros servicios de
diversión nocturna. personas con un nuevo concepto de barras móviles
diversión nocturna.
2. Aumento del consumo de productos D3-O4 Participar en eventos municipales
naturales F2, F3-O2-O3: Promover el consumo de ofreciendo nuestro y dar a conocer nuestra
nuestro producto a base frutas exóticas a marca.
3. Comportamiento del consumidor, presto a
través de las barras móviles.
las nuevas tendencias de estilo de barra D6-O7: Desarrollar alianzas estratégicas con
móviles. F6-O6-O7: Promocionar y realizar alianzas los proveedores para el desarrollo de la
estratégicas con los proveedores dando a cadena productiva.
4. Crecimiento de proveedores de productos
conocer nuestros servicios de las barras
nativos
móviles.
5. Alianzas con los proveedores de licores ya
posicionados.
6. Crecimiento y promocion de ferias y eventos
en varios distritos.
49
7. Estabilidad macroeconómica del Perú
AMENAZAS – A ESTRATEGIAS F-A ESTRATEGIAS D-A
1. El segmento de bares móviles es pequeño F6-A1: Enfrentar a la competencia de D1-A4: Planificar nuestra producción e
en comparación con el resto de lugares de diversión nocturna diferenciándonos por innovar de acuerdo a la estacionalidad de las
diversión nocturna nuestro servicio personalizado. frutas y el distrito donde brindemos nuestro
producto.
2. Alza en el precio del combustible F3-A1: Enfrentar el alza de combustible
cambiando el sistema de gasolina a gas, por D4-A6: Reuniones y acuerdos entre la
3. Entrada de nuevas empresas que ofrezcan
su menor costo. gerencia y los directivos de las
este tipo de servicio
municipalidades dando a conocer nuestros
F1-A1: Innovar la infraestructura cada
4. Fenómenos naturales y cambios climáticos. servicios de barras moviles.
cierto tiempo dando mantenimiento al Truck
5. Infraestructura vial inadecuada.
ya que este tiene que ser vistoso por ser un D1-A3: Alianzas estratégicas con nuestros
6. Crecimiento en los distritos de restricciones
bar móvil el cual tiene que ser novedoso en competidores indirectos, que nos permitan
de permisos municipales.
comparación con el resto. diferenciación por el producto, mas no
7. Coyuntura social.
disminución de costos
F5-A6: Realizar convenios con las
Municipalidades para la realización de ferias.
50
3.3. Objetivos:
General:
Ser la primera opción a la hora de requerir los servicios de tragos y cocteles para un
evento social por medio de nuestro bar truck temático único y especial para su tipo de
evento, para deleite de nuestros clientes, y satisfacer todas las demandas para cada
evento.
Específico:
Brindar atención vía redes sociales, para facilitar el acceso a nuestro Bar Truck
temático.
Objetivos Generales:
Objetivos Específicos:
51
Conocer los aspectos relacionados a la frecuencia de realización de eventos
Las variables de segmentación que nos permitirán enfocarnos en los clientes más
importantes son:
Zonas 6 Zonas 7
Magdalena Surco
b) Demográficas:
b.1. Sexo: hombres y mujeres.
b.2. Edad: de 26 a 55 años por ser quienes cuentan con mayor capacidad
de pago.
52
4.1.2. Marco muestral.
53
Tabla 10. Expertos a Entrevistar
Entrevista en Profundidad N° 1
Perfil:
Sobre el negocio:
Hizo referencia a un evento al cual ella asistió que fue el matrimonio de una amiga
y al cual llevaron un servicio de truck dedicado a la pastelería, en el cual ofrecían
un postre personalizado y empacado con el nombre de los novios siendo novedoso
para los invitados.
54
Sobre la carta:
Sobre el logotipo
Manifestó que este debería reflejar el concepto de nuestro negocio y nos sugirió un
nombre como Bar público, resalto que el atractivo es el vehículo es el que vende el
concepto de la preparación de tragos y licores.
Indico que si nuestro deseo era participar en ferias dirigidas a un público familiar
era complicado por la venta de alcohol, sin embargo si optáramos por ir en verano
al sur asia, san Bartolo sería una opción para promocionar nuestro servicio.
Sobre la implementación:
La implementación del móvil tiene una inversión de 8000 dólares y la furgoneta una
aproximada de 30000 dólares americanos.
Entrevista en Profundidad N° 2
Perfil:
Nombre : Ricardo Céspedes
Profesión : Ingeniero Industrial
Experiencia : Administrador de bar
Fecha de entrevista: 22 de abril del 2017
Ubicado en Miraflores el servicio que ofrecen son barras móviles y portátiles para
todo tipo de evento y la PISCOMBI primera combi bar rodante.
Con esta idea buscaban ampliar su negocio y promocionar el consumo de pisco a
través del truck.
55
Estrategia de introducción:
Formaron parte de la asociación de truck con otras empresas para darse a conocer
con este formato, como estrategia de introducción participaron del programa la ruta
del pisco conducido por Johnny Schuler
Inversión
Para su negocio utilizo una combi VW.
El precio de este tipo de vehículo cuesta alrededor de $11500 y la implementación
del carro puede costar alrededor de $8000.
La implementación del vehículo la realiza la empresa metal Metalsur.
Entrevista en Profundidad N° 3
Se busca conocer la demanda, la competencia en cuestión de proveedores. Para
nuestro caso se busca el vehículo, modelo, precios y la implementación de mismo.
Perfil:
Nombre : Tatiana Chumbe Carrasco
Profesión : Administración de empresas
Experiencia : Administrador de Metal Sur
Fecha de entrevista: 20 de abril del 2017
Metalsur Services, empresa ubicada en Av. Los Pinos 535, Chorrillos, dedicada al
diseño y fabricación de estructuras metálicas.
56
Inversión
Esta empresa está dedicada a este tipo de trabajo desde el año 2010 y nos cuenta
que el mercado con el paso de los años se ha ido incrementando.
Nos indica que brinda la asesoría de acuerdo al tipo de negocio que quieres
implementar, el cliente nos da las pautas de su negocio y nosotros le proponemos
varios tipos de diseño de acuerdo a sus necesidades.
Sobre el negocio
Sobre a implementación
Las combis VW
Las carretas (estructuras hechas de metal que van enganchadas a otro auto)
57
Furgón Mercedes Benz Sprinter
Sobre el producto
Es muy importe la carta en relación a la variedad que debe de haber para cada
tipo de evento.
Sobre la Marca
Recomendó que el logo se pusiera en todo caso BAR TRUCK CHILI BRAVA
Sobre el cliente
Por eso el tema de crear un servicio para eventos en un truck, ya que es una
propuesta innovadora.
58
4.1.4. Focus group.
Ítems Descripción
Estructura de la Muestra
59
Análisis de Resultados
El logo del Bart Truck les pareció atractivo la mezcla de colores les dio la sensación
de frescura y juventud, con respecto al nombre chili brava las opiniones estaban
divididas, algunos dijeron que se relacionaba con la comida picante, en cambio
otros indicaron que sonaba divertido y les agradaba.
Se acepta Se rechaza
60
Cambios
Se decide cambiar la carta inicial por una carta variada y de acuerdo al evento.
4.1.5. Encuestas.
Conocer los gustos y preferencias de las personas que organizan estos tipo de
eventos
61
Realizar la evaluación del concepto de Bar Truck temático para identificar los
aspectos positivos y negativos asociados.
Objetivos específicos:
Conocer las principales actividades que realiza el público objetivo.
Conocer los atributos que determinan la elección al momento de contratar un
servicio de bar
Identificar el nivel de satisfacción con el evento realizado y sus razones.
Determinar el nivel de conocimiento del concepto de Bar Truck y la información
que manejan en relación a este.
Realizar una evaluación de concepto de Bar Truck y determinar qué tan
atractiva les parece la propuesta.
Determinar los encuestados que tendrían disposición de adquirir nuestros
servicios de bar truck temático para eventos.
Determinar la intención de pago, frecuencia, meses en que acostumbran a
realizar sus eventos, ya sea de índice social y laboral.
Evaluar medios de pago y medios de comunicación ideales.
62
Tabla 14. Distribución de Distrito por Cuotas
Jesús María 26
La Molina 48
Lince 38
Magdalena 42
Miraflores 37
Otros 39
Pueblo Libre 20
San Borja 37
San Isidro 22
San Miguel 49
Surco 40
63
Formato de Encuesta
Hola,
1. Género.
Masculino
Femenino
64
Pregunta N° 2. ¿En cuál de los distritos donde reside?
Chili brava Bar Truck su oficina estará ubicada en el distrito de Jesús María por lo
tanto consideramos como parte de nuestro marco Muestral a los distritos de la
zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. Los porcentajes se han determinado en base a
la cantidad de población en nivel socio económico A y B de cada distrito así como
considerando los rangos de edad de nuestro interés.
65
Pregunta N° 3 ¿Cuál es el salario promedio que percibe mensualmente?
El nivel socio económico ha formado parte de nuestro filtro debido a que una
variable importante a medir es la intención de pago hacia la contratación de nuestro
bar truck, sabemos que de acuerdo a Apeim en su estudio de NSE 2016, el ingreso
familiar promedio de una familia de nivel A es en promedio S/. 10860 y para el
nivel B el promedio es de S/. 5606.
66
En base a nuestra muestra de 385 encuestas, el 60.2% manifestó
Realizar eventos en esta caso cumpleaños, consideramos que éste sería un primer
indicador del mercado potencial debido a que tendría mayor disposición a tomar
nuestro servicio, teniendo en segundo y tercer lugar a los eventos familiares y
laborales respectivamente.
67
SECCIÓN III: INDAGACIÓN DE LA CATEGORÍA (Encuesta)
68
Pregunta N° 2: ¿Estaría interesado en contratar los servicios de un bar Truck
temático para eventos sociales?
69
Pregunta ¿En qué medio de comunicación le gustaría que nuestro servicio de bar
truck temático para eventos se difunda?
Con esta pequeña reseña podemos ver como se inició esta tendencia a través de
la historia, como vemos más se relaciona con alimentos, pero también se está
dando con el tema de bares móviles, en Europa es común este tipo de negocio.
En nuestro país hace ya algunos años está entrando este modelo de negocio al
mercado.
Pero lo relacionado con licores es mucho más restringido es por eso que nosotros
quisimos entrar a través de eventos con este concepto innovador y novedoso.
70
Ilustración 24: Imágenes de presentación del servicio
71
Según el INEI, con respecto al matrimonio, durante el 2012 en Metropolitana de
Lima y el Callao, los meses preferidos de las parejas para contraer matrimonio
fueron febrero y mayo con 10.4% y 12.2%, respectivamente. Le siguen noviembre
(9.1%), agosto (8.3%), octubre (8.2%), diciembre (8.1%) y junio (8.0%).
72
Criterio de segmentación:
Variables
Sexo: Hombres y mujeres
Edad: 26 a 55 años
NSE: AyB
Mercado Potencial
En el año 2017 el mercado potencial asciende a 456 418 personas. En el año 2018 el
mercado potencial asciende a 459 869 personas. En el año 2019 el mercado potencial
asciende a 463413 personas. Y en el año 2022 el mercado potencial sigue de forma
ascendente con 474 177 personas.
73
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible
En el año 2017 el mercado disponible asciende a 139 841 personas. En el año 2018 el
mercado disponible asciende a 140 897 personas. En el año 2019 el mercado
disponible asciende a 141 980 personas. En el año 2020 el mercado disponible
asciende a 143 063 personas. En el año 2021 el mercado disponible asciende a 144
158 personas.
Para hallar la estimación del mercado efectivo, usaremos los resultados de la pregunta
N° 12 y 13 de nuestra encuesta el cual muestra como resultado que nuestro mercado
efectivo sería de 70%, luego multiplicamos este dato por el mercado disponible
74
obtenido para obtener nuestro mercado efectivo del año 2018 y poder proyectar para los
años siguientes.
Mercado Efectivo
Parte del mercado objetivo al cual la empresa se dirigirá, se compone del porcentaje
base y del porcentaje de crecimiento. El primero corresponde a la participación que se
quiere obtener en el año 1, mientras que el segundo corresponde al crecimiento de la
tasa a la cual se proyecta crecer a partir del año 2 en adelante.
Mercado Objetivo %
Crecimiento 6,36%
75
Fuente: Elaboración propia en base a BCR
Mercado Objetivo
Nro DISTRITOS 2018 2019 2020 2021 2022
1 Jesús María 21 23 25 28 31
2 Lince 10 11 11 12 12
3 Pueblo Libre 16 17 18 19 20
4 Magdalena 12 13 14 15 15
5 San Miguel 30 32 34 36 38
6 Miraflores 19 20 21 22 23
7 San Isidro 12 13 13 14 14
8 San Borja 28 29 31 33 35
9 Surco 90 97 105 113 122
10 La Molina 47 51 56 61 66
La frecuencia de compra está referida al número de veces que una persona compraría el
producto en un año, en este caso nuestro servicio.
Para validar nuestra frecuencia de compra nos hemos basado en la siguiente pregunta:
Frecuencia
Frecuencia %
de compra
1 55,00% 0,55
2 21,00% 0,42
3 15,00% 0,45
4 3,00% 0,12
5 2,00% 0,10
6 2,00% 0,12
7 1,00% 0,07
8 1,00% 0,08
Total 100% 1,91
Total redondeado 2,00
76
Cuadro de resumen
Una persona consumiría 16 veces nuestro servicio de bar truck tematico al año.
Considerando un escenario conservador de consumo, por lo que se puede aplicar la
regla del 30%.
Demanda en Servicios
2018 2019 2020 2021 2022
77
4.2.7. Estacionalidad.
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
SERVICIOS
2018 4.69% 4.69% 4.69% 6.77% 6.77% 6.77% 9.90% 9.90% 9.90% 11.98% 11.98% 11.98% 100%
SERVICIOS
2019 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.20% 8.68% 8.68% 8.68% 100%
SERVICIOS
2020 8.04% 8.04% 8.04% 8.04% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 8.48% 100%
SERVICIOS
2021 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.68% 8.68% 100%
SERVICIOS
2022 8.04% 8.04% 8.04% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 8.42% 100%
Fuente: Elaboración propia
78
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Bar truck
Bar truck Bar truck Bar truck Bar truck
TIPO DE SERVICIO temático
temático 2018 temático 2019 temático 2020 temático 2022
2021
Servicio Bar Teem S/. 703,500 S/. 752,500 S/. 808,500 S/. 864,500 S/. 924,000
Servicios Bar Premium S/. 1,660,500 S/. 1,795,500 S/. 1,921,500 S/. 2,056,500 S/. 2,205,000
TOTAL CON IGV S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000
TOTAL SIN IGV S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
Costo Variables
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 922,762 S/. 991,110 S/. 1,061,671 S/. 1,136,008 S/. 1,217,114
Costos indirectos S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Total Costos Variable S/. 1,206,836 S/. 1,275,879 S/. 1,346,714 S/. 1,439,668 S/. 1,521,102
Servicios 572 614 658 704 754
Costo Variable Unitario S/. 2,109.85 S/. 2,078 S/. 2,047 S/. 2,045 S/. 2,017.38
Fuente: Elaboración propia
4.3.1. Servicio.
Como resultado de las encuestas y el focus group, se rescató información relevante que
aporto mejoras para nuestro servicio al cual definimos de la siguiente manera:
Bar truck temático es un canal innovador que ofrece servicios de tragos y cocteles para
eventos sociales tales como matrimonios, cumpleaños, fiestas de egresados, eventos de
fin de año, eventos corporativos, fiestas privadas, etc.
79
Además nuestro servicio será acompañado de pantallas led donde se proyectaran
imágenes de acuerdo al evento, y decoración personalizada con colores y diseños a
elección del cliente y asa mismo ofreceremos la creación de un coctel de acuerdo al
evento y con el nombre que elija el cliente.
Nuestros tragos y cocteles serán preparados con insumos de primera calidad y de las
mejores marcas del mercado.
80
Ilustración 28: Boda Shabby Shic
81
Ilustración 30: Eventos Teems
Estrategia Genérica
El concepto bar truck temático busca llegar de una manera original a nuestro público,
garantizando la autenticidad y originalidad de nuestro servicio. El camión será también
una herramienta de marketing, una experiencia de compra nueva para el consumidor la
cual será personalizada. Creando un espacio de ventas atractivo, a pesar del reducido
espacio del truck y dando las facilidades de un negocio convencional. Se usarán las
redes sociales a diario, ferias y plazas para dar a conocer nuestra variedad de tragos,
cocteles y la calidad de nuestro servicio.
Propuesta de valor
82
Temática de acuerdo al evento, tragos y cocteles de alta calidad y pantallas led
vendemos experiencia diferente que hará de su evento una experiencia
inolvidable.
El logo formado por colores vivos representa la alternativa para sus eventos sociales, los
productos brindados a través del Bar truck temático son tragos y cocteles.
4.3.2. Precio.
Nuestro servicio estará orientado a los niveles socioeconómicos A y B, entre las edades
de 26 a 56 años, los cuales cuentan con poder adquisitivo que podría pagar en base al
precio promedio del mercado
Es un concepto de coctelería nuevo y original que ofrece chili brava bar truck Contamos
con Cartas variadas y exquisitas para todos los gustos, tanto de cocteles nacionales
como internacionales, para tal efecto utilizamos los mejores insumos así como pulpas y
jugos naturales.
Los invitados podrán tomar la cantidad de tragos que deseen sin límite de cantidad. El
costo es por persona y tiene una duración de cuatro horas de atención; también se podrá
contratar horas extras. . Asimismo para fijar el precio de nuestro servicio se basa en tipo
de evento para lo cual contamos con paquetes que se describirán a continuación:
Barra Teem
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, con la modalidad de que "Las Fiestas son para
Todos”, ha creado una nueva opción con vistosos y deliciosos cocteles preparados
especialmente para jóvenes, con bajos niveles de alcohol y otros sin alcohol, según la
edad del invitado, con la finalidad de garantizar la diversión y controlar el uso del alcohol.
Esta Barra, también provee aguas gaseosas, jugos a base de frutas y helados, perfecto
para eventos tales como quinceañeros.
CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, tiene gran cantidad de éstos tragos tales como:
Daiquiris, Cocteles multi frutas, Milkshake, Jugos naturales, Margaritas, Martinis, etc.
83
Barra Premium
Para que disfrutes de tu fiesta, CHILI BRAVA - Bar Truck Temático, te damos el alcance
con nuestra Barra de Finos, Vistosos y Deliciosos Licores Importados, con los que
prepararemos los ya conocidos tragos clásicos y nuestras creaciones, lo que dará a tu
evento un tono de Exclusividad.
Chili brava bar truck brinda servicio de bartenderes profesionales, barras iluminadas,
cristalería, utensilios de bar, licuadoras y todos los elementos necesarios para que su
desempeño durante el evento sea con profesionalismo
Descremado de precios
Nuestro servicio al ser innovador captara la atención de nuestro público objetivo que no
escatimara en gastos.
Al tener un precio alto de introducción nos permitirá tener un mejor manejo futuro de los
precios de los paquetes.
Análisis de Precios
15000
10000
5000
0
Chili Brava Hecho en Lima Q Eventos Eventos
casa Mozart Premiun
84
Al observar el grafico comparativos de precios observamos que el Bar Temático Chili
Brava lidera los precios como parte de su estrategia de Descreme.
4.3.3. Plaza.
Five Exóticos SAC con la finalidad de dirigirse a sus potenciales clientes del Nivel
socioeconómico A2 y B que se ubican en la zona 6 y 7, se ha considerado el siguiente
canal de distribución:
Este tipo de canal no tiene ningún tipo de intermediarios, por tanto nosotros
asumimos los riesgos propios del negocio. (Cobertura, control, costos)
Emplearemos la línea telefónica, los correos electrónicos y las redes sociales para
mantener la comunicación con los potenciales consumidores.
Centros comerciales
Molicentro
85
Rambla San Borja
Jockey plaza
Larcomar
4.3.4. Promoción.
Objetivos
Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que el Bar Truck
móvil tiene relación con una nueva alternativa innovadora para eventos
sociales
Evento de Lanzamiento
Prensa escrita
Revista Somos
Revista Bodas
CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Actividades de
Mayo 17 Junio 17 Julio 17 Agosto 17 Setiembre 17 Octubre 17
lanzamiento
Góndolas X X
Degustación X X
Bio ferias x X
Eventos
Auspicios
Revistas x
Publicidad Web
Mail x x X
Redes Sociales x X x x X X
Las promociones que se proponen todos los años son las siguientes:
Trade Marketing
88
Conseguir la preferencia del Bar Truck temático móvil: Se logrará el objetivo
generando awareness del servicio y ganando espacio entre las opciones, a
través de las siguientes actividades:
Asistir a Ferias.
Degustaciones gratuitas
Pre
Concepto Unidad 2017 2018 2019 2020 2021
operativo
Evento de
S/. 6000
lanzamiento
Publicidad S/.
Mail S/.
Redes S/.
Promoción de
S/.
ventas
89
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
La forma societaria elegida para este fin es el de Sociedad Anónima Cerrada, S.A.C.,
según lo establecido en la Ley General de sociedades N.º 26887 lo que nos otorga las
siguientes características:
En el caso de Five Exóticos SAC, todos los socios tienen los mismos
derechos.
90
Podemos decir que las SAC permiten mayor acceso a las entidades
bancarias y de crédito.
Five Exóticos SAC, estará conformado por 5 socios, cada uno de ellos con la misma
participación en la cantidad de acciones. Los aportes de los socios conformarán el capital
social para Five Exóticos SAC, el que estará distribuido de la siguiente forma (Cada
acción tendrá el valor de S/ 1.00):
91
Ilustración 33: Certificado de Capital Social Personas Jurídicas en Formación
Constitución de la empresa:
92
Libro de Inventario y Balances: Registro del activo, pasivo y patrimonio del
negocio, tanto al inicio de las operaciones como al final de cada periodo, y los
estados financieros: Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas.
Libro Mayor: En este libro se traslada cada asiento de Libro Diario por orden
riguroso de fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados en cada
cuenta individual, en forma independiente de la transacción de la que
provienen.
93
Detalle de forma resumida de las actividades y costos necesarios para la constitución de
Five Exóticos SAC.
b. Valorización.
Costo
Actividades Detalle Demoras
S/.
La reserva del
Búsqueda y reserva del
SUNARP nombre es por 30 23.00
nombre
días
Elaboración de minuta y
Minuta de constitución escritura pública ante 3 días hábiles 450.00
notario
Elevar minuta a
escritura pública y Inscripción de la empresa
30 días 90.00
entrega de testimonio en la SUNARP
de Five Exóticos Sac
Inscripción Sunat - Clave
Generar RUC 1 día Hábil Sin costo
Sol
Registro de compras,
Libros contables 1 día hábil 71.00
ventas y diario
Legalización de libros En notaria 2 días hábiles 170.00
Total 804.00
Fuente: Elaboración propia
Comunicación vía e mail con el ciudadano sobre el estatus del trabajo notarial y
registral.
Procedimiento
94
„Solicitud de Constitución de Empresas‟ aceptar las condiciones y términos, deberás
elegir la notaría de tu preferencia y el tipo de sociedad o empresa que planeas constituir.
Luego se ingresa los datos de la empresa para que el sistema te asigne un número que
se debe de imprimir y llevar a la notaria que se seleccionó previamente..
Tomado de www.sunarp.gob.pe
95
5.1.2 Registro de marcas y patente.
a. Actividades
Una marca es un signo distintivo que diferencia a una persona o empresa en relación a
los bienes o servicios que han sido producidos o proporcionados.
Es ante esta entidad que se tiene que registrar la Marca Chili Brava y su logo. Para esto
se presentará 3 copias del logo, con dimensiones de 5 cm x 5 cm a colores y con la
descripción del tipo de letra y detalle técnico de los colores a utilizar.
Etapa 1
Se busca si existen marcas idénticas o similares ya sea por sus elementos fonéticos y/o
por sus elementos gráficos.
96
Etapa 2
Vigencia del Registro de 10 años renovables por períodos iguales. La duración del
trámite de registro, que abarca desde la presentación de la solicitud en INDECOPI hasta
la conclusión del mismo (expedición del Certificado o Título de Propiedad),
aproximadamente es de 150 días, siempre que no existan Oposiciones por parte de
terceros. Siendo nuestro sistema constitutivo , la expedición de este documento demora
24 horas.
Etapa 3
En el diario El Peruano por 03 días hábiles, se espera de 30 días hábiles para que
cualquier interesado pueda formular oposición al Registro de Marca en caso encuentre
vulnerado su derecho como titular de una
Marca preexistente.
Etapa 1
Búsqueda de antecedentes- evaluación de 05 días hábiles
Registrabilidad
Etapa 2
05 días hábiles
Expediente y solicitud de registro de marca
Etapa 3
05 días hábiles
Publicación en el diario Oficial El Peruano
Resolución y Certificado de Registro de
150 días hábiles
Marca ( Plazo Legal)
97
2º. Presentar el formato de solicitud correspondiente, consignando datos de
identificación del solicitante. De ser necesario, adjuntar los poderes
correspondientes.
5º. Una vez aceptada la Solicitud de Registro, usted deberá acercarse a la Oficina
del Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (el costo de la
misma debe ser asumido por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por
un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarse en un tamaño de 3x3cm.
b. Valorización.
98
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
a. Actividades
Nuestro local estará ubicado en el distrito de Lince, distrito céntrico y de fácil y rápido
desplazamiento para la zonas 6 y 7.
Trámite
Requisitos
99
calidad y el cuadro de niveles operacionales del distrito de Santiago de
surco.
4. Adicionalmente:
5.2. Diseño a escala del elemento publicitario indicando las medidas, materiales,
colores y leyenda.
100
Ilustración 36: Solicitud de licencia de Funcionamiento
101
b) Número de D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas u otros entes colectivos o tratándose de personas naturales
que actúen mediante representación.
Giros no aplicables:
Base legal Ley Nº 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General. Arts.
44º,107º (11.04.2001) Ley Nº 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento
Art.7º inciso a), b) c) y d) y 8º (05.02.2007), Ley N° 30230 Art. 62° (12.07.2014) Ley
Nº29060 Art.1º y 2º (07.07.2007) Decreto Supremo N° 058-2014-PCM, Art. 1°,
102
8°numeral 2, 9°numeral 1 y 7ma. Disposición Complementaria y Final. (14.09.2014)
Decreto Supremo Nº 006-2013-PCM Art. 1º, 2º y 3ª (10.01.13)
Plan de Emergencia
Planos de señalización, evacuación y distribución, acotados y firmados por un
arquitecto colegiado.
103
Protocolo de Pozo a Tierra, firmado por un ingeniero electricista o electromecánico
colegiado.
Certificado de operación de extintores.
b. Valorización
Planos de arquitectura de
fábrica y de evacuación ( 4500.00
Licencia de
Funcionamiento Área menor a 100m 241.00
Municipalidad de Lince
Inspección-normas de
10 días
Defensa civil 69.00
acuerdo al INDECI hábiles
Total 5088.00
Fuente: Elaboración Propia
a. Actividades
Trabajadores de 1 a 100
El Valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) para el 2017 es de S/ 4,050, por lo que
la facturación máxima de Five Exóticos SAC podría ascender hasta S/ 6,715, 000. A la
fecha la facturación proyectada de Five Exóticos SAC es de S/ 700,000 aprox. por año.
105
La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es
equivalente a medio sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y
noviembre) de dicho abono el trabajador puede disponer el excedente
después de 4 sueldos.
Pequeña empresa
106
Se debe tener las siguientes consideraciones:
Planillas
Jornada de trabajo
Gratificaciones
Vacaciones
107
Seguridad Social - fondos de pensiones
Contabilidad
Limpieza
Mantenimiento
Legal
Transporte
Seguridad
Ley N 29245 del Decreto Legislativo N 1038 que regulan los Servicios de
Tercerización. Esta ley regula todos los casos en que procede la
tercerización, sean requisitos, derechos y obligaciones, de igual manera, las
sanciones que les aplican a las empresas que desnaturalizan el uso de este
método de vinculación empresarial.
Contrato Indeterminado:
108
planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos los
derechos y beneficios sociales. Por lo tanto para el caso de nuestro capital
humano, será acogida al régimen de legislación laboral que contempla la
celebración de contratos por tiempo indeterminado, sin embargo pueden
celebrarse contratos según necesidades y movimientos por naturaleza del
negocio como por ejemplo:
Gerente General.
Supervisor de servicios
Supervisor de logística
Supervisor comercial y de ventas
Barman.
Comunity manager
Remuneración.
Características Descripción
Sueldo mínimo 850
Jornada laboral 48 h semanales
Vacaciones 15 días x año
Gratificaciones 1/2 sueldo Julio 1/2 Diciembre
Descanso semanal 1 día
Asignación familiar 10% RMV
Essalud 9%
Despido arbitrario 20 d x año
Refrigerio 1 h x día
Régimen pensionario AFP 12%
Horas extras 25 % las 2 h
Utilidades No es obligatorio
Jornada Laboral 8h
Fuente: Cofide
110
b. Valorización
RÉGIMEN LABORAL
Salud 9% 79.7
Essalud 9% 6.4
Fuente Cofide
111
5.1.6 Otros aspectos legales.
a. Actividades
Five Exóticos SAC cumplirá las normas establecidas en la base legal del
Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas,
aprobado por D. S. 007-98-SA (DIGESA) y Decreto Legislativo N° 1062 Ley
de Inocuidad de los Alimentos (SENASA) en donde se detallan aspectos
tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas prácticas de
almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado
y envasado. Se cumplirá con lo establecido por el Código de protección y
defensa del consumidor- Ley N° 29571 (INDECOPI), el cual da lineamientos
acerca de la idoneidad y calidad de los productos ofrecidos al consumidor,
así como la veracidad de la información proporcionada.
Constitución de
804.00 100 % _ 804.00 0% 0%
la empresa
Registro de
1359.43 30% _407.83 70 % 0%
Marca
Licencias de
5088.00 60% _ 3052.8 0 % _951.57 40 % 2035.2
funcionamiento
Total S/ 7251.4 4264.3 951.57 2035.2
Fuente: elaboración propia
112
5.2 Estudio Organizacional
Contador Administración 1
113
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.
Objetivo Llegar a cumplir los objetivos planteados a corto, mediano y largo plazo.
Grado de educación Título Profesión
Educación Licenciado en: Administración de
Universitario
Empresa
Funciones Periodicidad
Firma las alianzas estratégicas con empresas a fines del negocio: con la
Anual
empresa de temática y para el servicio del Bar Truck Temático.
114
Relaciones Externas: Clientes en general.
Perfil técnico:
Perfil de competencia:
Manejo de conflictos
Habilidades en liderazgo
Gestión de talento
Responsabilidad
Socialización
Comunicación
Tipo de
Contrato a plazo indeterminado
contrato:
Ubicación
Remuneración: S/. 3.500 nuevos soles Oficina
física:
Beneficios
Si Jornada: Diurna
sociales:
115
Tabla 41. Perfil del Asistente Administrativo
Funciones Periodicidad
116
Tabla 42. Perfil del Supervisor Comercial y Ventas
Funciones Periodicidad
Ejecución de la estrategia comercial. Mensual
Estructurar la distribución en tienda de forma que incentive el área
Mensual
comercial.
Motivar las ventas a través de las herramientas de marketing disponible
Mensual
para la comunicación (publicidad, relaciones públicas, promociones, eventos).
Preparar estrategias de captación y fidelización de clientes. Mensual
Diseñar los elementos y soportes para la venta (catálogos, tarjetas de
Mensual
visita, web, redes sociales).
Implementar el marketing relacional (CRM). Mensual
Elaborar campañas publicitarias en medios tradicionales y on-line. Diario
Desarrollo, administración y mantenimiento d e página web y redes
Diario
sociales.
Fijar métodos de atención al cliente y servicios de post-venta. Mensual
Preparación de elementos visuales necesarios para cualquier campaña
Semanal
de promoción, comunicación y fidelización.
Realizar inspecciones para control de calidad en la producción. Diario
Relaciones Internas Todo el personal administrativo.
Relaciones Externas: Potenciales clientes.
Entre 25 y 35 años
Estudios superiores en publicidad - marketing
Conocimiento o capacitación en enología.
Más de tres años de experiencia en negocios nacionales e
Perfil técnico: internacionales en la línea de bebidas.
Con experiencia en planes de comunicación y marketing.
Trabajo bajo presión.
Conocimiento de las herramientas de Office
Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales
Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable,
Perfil de Competencia: capacidad de trabajo en equipo, paciente, inteligencia
emocional desarrollada.
117
Cargo de la comercialización general del servicio del bar truck
temático
Ubicación
Remuneración: S/. 2.500.00 nuevos soles Oficina
física:
Beneficios
Si Jornada: Diurna
sociales:
118
Relaciones
Potenciales clientes.
Externas:
Entre 25 y 35 años
Estudios superiores en logística y operaciones
Conocimiento o capacitación en enología.
Conocimiento de bares y restaurantes
Perfil técnico: Más de tres años de experiencia
Con experiencia en planes de comunicación y marketing.
Trabajo bajo presión.
Conocimiento de las herramientas de Office
Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales
Organizado, Proactivo, Responsable, Servicial, amable, capacidad de
Perfil de trabajo en equipo, paciente, inteligencia emocional desarrollada.
Competencia: Cargo de la operación final frente al cliente en su evento mismo con la el
bar truck temático.
Tipo de
Contrato a plazo indeterminado
contrato:
Ubicación
Remuneración: S/. 2.200 nuevos soles Oficina - Bar Truck
física:
Beneficios
Si Jornada: Diurna-Nocturna
sociales:
119
Tabla 44. Perfil del Supervisor de Logística
Sexo masculino
Entre 25 y 35 años
Estudios superiores en Logística o Administración de
Perfil técnico: empresas
Conocimiento o capacitación en enología.
Más de tres años de experiencia como operario de
producción industrial en alimentos.
Organizado, Líder, Proactivo, Responsable, Servicial, capacidad
de trabajo en equipo, Activo, inteligencia emocional
Perfil de Competencia:
desarrollada. Buen manejo de costos y relaciones con
proveedores, buscando desarrollo de las mismas al largo plazo.
120
Tabla 45. Perfil del Chofer
POSICIÓN CHOFER
Puesto Chofer Reporta a : Supervisor de Servicios
Educación Grado de instrucción Título Profesión
Técnico Incompleto o trunco – Técnico mecánico
Funciones Periodicidad
Realizar rutas diarias de acuerdo al cronograma de trabajo. Diario
Realizar verificación diaria de la unidad antes de iniciar la ruta para comprobar
el estado de operatividad de la unidad (mecánico, eléctrico y electrónico), Diario
asegurar que cuente con los implementos de seguridad requeridos.
Verificar y solicitar tickets de combustible cuando se requiera. Diario
Recoger y registrar diariamente la mercadería. Diario
Relaciones Internas Todo el personal administrativo, agentes de ventas y
Servicios Outsourcing.
Sexo masculino
Entre 25 y 35 años
Estudios técnicos en mecánica
Perfil técnico:
Licencia de conducir A2
Tres años de experiencia como chofer de camioneta y
conocimiento de rutas en las zona de Lima
Manejo del estrés
Perfil de Competencia: Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.
Tipo de contrato: Contrato temporal por inicio de nueva actividad
Ubicación Oficina - Bar
Remuneración: S/. 1,000 nuevos soles
física: Truck
Beneficios
Si Jornada: Diurna-Nocturna
sociales:
121
Tabla 46. Perfil del Ejecutivo de Ventas
Funciones Periodicidad
Ubicación
Remuneración: S/. 1.000 nuevos soles 100% Ventas
física:
Beneficios
Si Jornada: Diurna
sociales:
122
Tabla 47. Perfil del Barman
Posición Barman
Supervisor de
Puesto Barman Reporta a :
servicios
Funciones Periodicidad
123
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
SERVICIO DE CONTABILIDAD
Se contratará los servicios de un contador particular, el cual nos brindará las siguientes
asesorías en cuanto a temas contables y financieros:
Buscando asesoramiento en el sistema contable más conveniente para nuestra empresa
Verificación de la exactitud de las operaciones registradas en libros y registros públicos, para:
Elaboración de la nómina.
Elaboración de presupuestos.
Funciones Periodicidad
124
Sexo masculino
Perfil técnico: Entre 25 y 35 años
Estudios técnicos en Marketing
Manejo del estrés
Perfil de Competencia: Responsabilidad y puntualidad
Trabajo en equipo.
125
Trabajadores contratados a través de servicios tercerizados:
Derechos Laborales:
Beneficios Laborales:
Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad, en razón
a media remuneración por cada oportunidad, siempre y cuando laboren
el semestre completo, caso contrario será proporcional.
127
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la remuneración dependerá de acuerdo a las funciones y cargo
que realizarán cada uno de ellos:
128
Tabla 53. Planilla total – año 04
129
Tabla 54. Planilla total – año 05
130
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto.
131
Tabla 58. Horario de trabajo
Asistente Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sábados (9:00 hrs. a 13:00 hrs,)
Administrativo Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
Ejecutivo de Lunes a Viernes (9:00hrs. a 17:00hrs.) y sábados (9:00 hrs. a 13:00 hrs,)
Ventas Refrigerio L-V (13:00 hrs a 14:00 hrs.)
132
Capítulo VI: Estudio técnico
a. Criterios.
133
b. Cálculos.
CAPACIDAD INSTALADA
Horas de Trabajo 8 Hrs.
Minutos por Hora 60 Minutos
Total Minutos 480 Minutos
Tiempo de Preparación de Cocteles 1.3 Minutos
Cantidad de Cocteles Producidos 369 Cocteles
Fuente: Elaboración Propia
a. Criterios.
134
b. Cálculos.
Tomando como referencia las cantidades de eventos del Bar Truck Temático
se está considerando 4 horas por evento.
Capacidad Maxima Instalada 369 Cocteles 57,564 62,169 67,143 72,514 78,315
Capacidad Utilizada 50% 50% 50% 50% 50%
Capacidad Ociosa 50% 50% 50% 50% 50%
135
Tabla 64. Capacidad Utilizada – Instalada – Máxima
Bar truck Bar truck Bar truck Bar truck Bar truck
temático temático temático temático temático
2018 2019 2020 2021 2022
Capacidad utilizada 572 614 658 704 754
Capacidad instalada 759 759 759 1,012 1,012
136
6.2. Procesos
137
3. Contrato o reservación. Cuando el cliente decide llevar a el evento, se firma
un contrato por parte del solicitante y de la empresa, éste incluirá, entre otras
cosas, las siguientes: Datos del solicitante, horario y fecha del evento, fecha del
contrato, anticipo y otras observaciones.
6. Inspección General. Se verifica que todo esté dispuesto para iniciar el evento.
9. Realizar el evento.
BEBIDAS SIN ALCOHOL 2 (Vasos por Persona) 2 (Vasos por Persona) 3 (Vasos por Persona)
BEBIDAS CON ALCOHOL 12 Botellas 24 Botellas 36 Botellas
CRISTALERIA EN GENERAL 200 unidades 400 Unidades 600 Unidades
BARMAN 1 con ayudante 1 con 2 ayudante 2 con 2 ayudantes
MESEROS 2 meseros 4 meseros 6 meseros
138
6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos.
6.3.1. Maquinarias.
Maquinaria Costo
Cantidad Costo total IGV Precio total
depreciable año 0 unitario
140
Tabla 68. Ficha técnica Furgón
FICHA TECNICA
RUC 20537942381
LIMAUTOS
Empresa AUTOMOTRIZ DEL
PERU S.A.C.
Marca KIA
Modelo K2700
Clase N1
Serie N° KNC3JX76AM7071590
Motor N° D4VBG977344
Pasajeros 2
Cilindrada 2497
Combustible Diesel
Ejes 2 ruedas 6
Asientos 3 puertas 2
141
Modificación de la furgoneta, este tiene que modificarse de acuerdo a los requerimientos
necesarios por nuestra empresa, ya que debe tener los implementos necesarios para
facilitar la preparación de los cocteles, lavado de la cristalería, las luces y refrigeración
adecuada para mantener los insumos que se requerirán.
142
6.3.2. Equipos.
Costo
Equipos Unidas. costo total IGV Precio total
Unitario
Computadoras de
2 S/.1.600,00 S/.3.200,00 S/.576,00 S/.3.776,00
escritorio
Pantalla Multimedia 55
1 S/.1.949,00 S/.1.949,00 S/.350,82 S/.2.299,82
pulgadas
Total S/.14.962,75
Las laptops Lenovo Ideapad 310 Intel Core i5 8 GB1TB, las impresoras
multifuncionales Hp-negro, el microondas Samsung MG40J5133AT 40LT-ACERO,
los ventiladores que se utilizaran para todas las áreas serán de las mismas
características y marca.
6.3.3. Herramientas.
Costo
Herramientas Unidas. Costo total IGV Precio total
Unitario
143
Hielera con pinzas 3 S/.12,71 S/.38,13 S/.6,86 S/.44,99
Cuchillo o navaja de
2 S/.8,47 S/.16,94 S/.3,05 S/.19,99
bar
A continuación el detalle:
Exprimidor:
Exprimidor eléctrico modelo cp85, es usado para poder exprimir las diferentes frutas
que se requieran para la preparación de cocteles, es de acero cromado con una
potencia de 85w y un año de garantía
144
Jarra de vidrio de capacidad de 1.5 litros y dos velocidades.
145
Cuchara de bar, cuya función es medir y remover las diferentes preparaciones
Los shots, conocidos como vasos para mezclar, son muy importantes en el bar, se
utilizan en gran número de preparaciones como el tradicional tequila.
Esta siempre debe estar acompañada por sus pinzas con la cual se servirán los
cubos de hielo para sus bebidas.
146
El cuchillo o navaja de bar es un utensilio fundamental porque la mayoría de tragos
son servidos con determinada decoración a base de trozos de frutas, rodajas, etc.
147
6.3.4. Utensilios.
6.3.5. Mobiliario.
Gerencia
Escritorio para oficinas 01 S/.600,00 S/.600,00 S/.108,00 S/708,00
Silla para oficina 01 S/. 507,63 S/. 507,63 S/.91,37 S/. 599,00
Estantes dimensiones 1.82cm
01 S/. 255,00 S/. 255,00 S/. 45,90 S/. 300,90
x 60 x 25cm
Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/. 118,46 S/. 21,32 S/. 139,78
Administración
Escritorio para oficinas 02 S/. 423,72 S/. 847,44 S/. 152,54 S/. 999,98
Silla para oficina 02 S/. 100,00 S/. 200,00 S/. 36,00 S/. 236,00
Estantes dimensiones 1.82cm
02 S/. 255,00 S/. 510,00 S/. 91,80 S/. 601,80
x 60 x 25cm
Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/. 118,46 S/. 21,32 S/. 139,78
Ventas
Escritorio para oficinas 02 S/. 423,72 S/.847,44 S/. 152,54 S/. 999,98
Silla para oficina 02 S/. 100,00 S/.200,00 S/. 36,00 S/. 236,00
Estantes dimensiones 1.82cm
01 S/. 255,00 S/.255,00 S/. 45,90 S/. 300,90
x 60 x 25cm
Sillas de visita 02 S/. 59,23 S/.118,46 S/. 21,32 S/. 139,78
Total S/. 3.097,76 S/.4.577,89 S/. 824,02 S/. 5.401,91
148
6.3.6. Útiles de oficina.
Costo
Descripción Unidad Cant. Costo Total IGV Total
Unit.
Lapiceros UND. 20 S/. 0,42 S/. 8,40 S/. 1,51 S/. 9,91
Cuaderno cuadriculado UND. 15 S/. 1,70 S/. 25,50 S/.4,59 S/. 30,09
Archivador UND. 50 S/. 3,46 S/. 173,00 S/. 31,14 S/. 204,14
Resaltador UND. 05 S/. 1,45 S/. 7,25 S/. 1,31 S/. 8,56
Clip UND. 20 S/. 0,81 S/. 16,20 S/. 2,92 S/. 19,12
Cartucho para
UND. 06 S/. 68,00 S/. 408,00 S/.73,44 S/. 481,44
impresora
Cinta adhesiva UND. 08 S/. 1,36 S/. 10,85 S/.1,95 S/. 12,80
Cinta de embalaje UND. 40 S/. 3,31 S/. 132,20 S/. 23,80 S/. 156,00
Hojas bond PQT. 30 S/. 8,38 S/. 251,40 S/. 45,25 S/. 296,65
Hojas bulki PQT. 05 S/. 7,00 S/. 35,00 S/. 6,30 S/. 41,30
Vinifan UND. 10 S/. 4,23 S/. 42,30 S/. 7,61 S/. 49,91
149
Tabla 74. Útiles de oficina 2018 (compra semestral)
Cuaderno
UND. 15 S/. 1,70 S/. 25,50 S/. 4,59 S/. 30,09 S/. 60,18
Cuadriculado
Archivador UND. 50 S/. 3,46 S/. 173,00 S/. 31,14 S/. 204,14 S/. 408,28
Corrector UND. 05 S/. 1,12 S/. 5,60 S/. 1,01 S/. 6,61 S/. 13,22
Resaltador UND. 05 S/. 1,45 S/. 7,25 S/. 1,31 S/. 8,56 S/. 17,11
Grapas UND. 30 S/. 2,58 S/. 77,40 S/. 13,93 S/. 91,33 S/. 182,66
Clip UND. 20 S/. 0,81 S/. 16,20 S/. 2,92 S/. 19,12 S/. 38,23
Cartucho para
UND. 06 S/. 68,00 S/. 408,00 S/. 73,44 S/. 481,44 S/. 962,88
impresora
Cinta adhesiva UND. 08 S/. 1,36 S/. 10,85 S/. 1,95 S/. 12,80 S/. 25,60
Cinta de embalaje UND. 40 S/. 3,31 S/. 132,20 S/. 23,80 S/. 156,00 S/. 312,00
Hojas bond PQT. 30 S/. 8,38 S/. 251,40 S/. 45,25 S/. 296,65 S/. 593,30
Hojas bulki PQT. 05 S/. 7,00 S/. 35,00 S/. 6,30 S/. 41,30 S/. 82,60
Vinifan UND. 10 S/. 4,23 S/. 42,30 S/. 7,61 S/. 49,91 S/. 99,83
Total Administración S/.103,81 S/. 1.193,10 S/. 214,76 S/. 1.407,86 S/. 2.815,72
150
Tabla 75. Útiles de limpieza
COSTO TOTAL
ARTICULOS DE LIMPIEZA UNIDAD FRECUENCIA CANT. Precio COSTO UNIT. IGV ANUAL
TOTAL MENSUAL
BOLSA DE BASURA NEGRO X 35 LTS. ( pack x30
und) UND MENSUAL 2 S/. 6.90 S/. 5.85 S/. 11.69 S/. 2.11 S/. 13.80 S/. 165.60
AMBIENTADOR POET UND MENSUAL 5 S/. 6.50 S/. 5.51 S/. 27.54 S/. 4.96 S/. 32.50 S/. 390.00
DESINFECTANTE PINO GALON MENSUAL 2 S/. 22.90 S/. 19.41 S/. 38.81 S/. 6.99 S/. 45.80 S/. 549.60
LIMPIA MUEBLES FRASCO MENSUAL 2 S/. 9.90 S/. 8.39 S/. 16.78 S/. 3.02 S/. 19.80 S/. 237.60
LIMPIA VIDRIO KLEINE GALON MENSUAL 1 S/. 16.90 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90 S/. 202.80
DESINFECTANTE DE BAÑOS FRASCO MENSUAL 2 S/. 15.90 S/. 13.47 S/. 26.95 S/. 4.85 S/. 31.80 S/. 381.60
LIMPIATODO SAPOLIO GALON MENSUAL 1 S/. 19.90 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90 S/. 238.80
CERA AGUA SAPOLIO GALON MENSUAL 2 S/. 10.50 S/. 8.90 S/. 17.80 S/. 3.20 S/. 21.00 S/. 252.00
LEJIA CLOROX 4 LITROS FRASCO MENSUAL 2 S/. 16.90 S/. 14.32 S/. 28.64 S/. 5.16 S/. 33.80 S/. 405.60
DETERGENTE PAQUETE MENSUAL 2 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00 S/. 480.00
FRANELA AMARILLA METRO MENSUAL 5 S/. 1.50 S/. 1.27 S/. 6.36 S/. 1.14 S/. 7.50 S/. 90.00
JABON LIQUIDO UND. MENSUAL 4 S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 S/. 240.00
PAPEL HIGIENICO PLANCHA MENSUAL 4 S/. 18.00 S/. 15.25 S/. 61.02 S/. 10.98 S/. 72.00 S/. 864.00
MASCARILLA CAJA MENSUAL 2 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 16.95 S/. 3.05 S/. 20.00 S/. 240.00
PASTILLAS PARA BAÑO UND. MENSUAL 5 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00 S/. 600.00
ESCOBA DE PLASTICO UND. TRIMESTRAL 2 S/. 14.90 S/. 12.63 S/. 25.25 S/. 4.55 S/. 29.80 S/. 119.20
RECOJEDOR PLASTICO UND. TRIMESTRAL 2 S/. 7.90 S/. 6.69 S/. 13.39 S/. 2.41 S/. 15.80 S/. 63.20
BALDE DE PLASTICO DE 20 LT. UND. SEMESTRAL 2 S/. 9.50 S/. 8.05 S/. 16.10 S/. 2.90 S/. 19.00 S/. 38.00
TRAPEADORES - MOPA REDONDA UND TRIMESTRAL 3 S/. 10.90 S/. 9.24 S/. 27.71 S/. 4.99 S/. 32.70 S/. 130.80
TOTAL S/. 234.00 S/. 198.31 S/. 459.41 S/. 82.69 S/. 542.10 S/. 5,688.80
151
Imagen N° 81. Implementos de seguridad
IMPLEMENTOS DE
UND. CANT. COSTO UNIT. COSTO TOTAL IGV TOTAL
SEGURIDAD
LUCES DE EMERGENCIAS UND. 2 S/. 42.37 S/. 84.75 S/. 7.63 S/. 92.37
CASCOS UND. 2 S/. 33.81 S/. 67.63 S/. 12.17 S/. 79.80
LENTES DE SEGURIDAD UND. 2 S/. 3.31 S/. 6.61 S/. 1.19 S/. 7.80
MASCARILLA UND. 2 S/. 2.97 S/. 5.93 S/. 1.07 S/. 7.00
GUANTES UND. 2 S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
BOTIQUIN BASICO UND. 2 S/. 21.19 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00
EXTINTOR DE 6KL. UND. 3 S/. 38.14 S/. 114.41 S/. 20.59 S/. 135.00
SEÑALIZACIONES UND. 4 S/. 1.27 S/. 5.08 S/. 0.92 S/. 6.00
TOTAL S/. 147.29 S/. 335.25 S/. 52.72 S/. 387.97
Programa de Climatización.
Correas de distribución.
Filtro de partículas.
Cajas de cambios automáticas.
152
Las compras de forma bimestral se realizarán en los meses febrero, abril,
junio, agosto, octubre y diciembre.
Las compras de forma trimestral se realizarán en los meses marzo, junio,
setiembre y diciembre.
Las compras semestrales se realizarán en junio y diciembre.
Las compras anuales se realizaran en diciembre.
Las compras bianuales se realizaran en diciembre de años 2 y 4.
N° Variable Peso
TOTAL 1.00
153
Tabla 77. Matriz de decisión de Macro localización
Distritos Evaluados
Alquiler de local este criterio el cual tiene un peso de 0.20 ya que impactara en la
utilidad de nuestro negocio.
154
Seguridad es un criterio a tomar en cuenta para cualquier empresario esto debido
a los altos índices de delincuencia de nuestro país representan pérdidas para
muchos empresarios.
N° Variable Peso
2 Estacionamiento 0.25
Total 1.00
155
Tabla 79. Matriz de decisión Micro localización
Lince
Propuesta N° 1
Local ubicado en el distrito de Lince en calle los Mirtos, San Eugenio, Lince .100 m2
Primer piso, puertas metálicas de libre acceso ideal para el estacionamiento y
salida del truck bien ubicado, cercana a centros comerciales, casino, farmacias, ,
ideal para empresa de atención al cliente, distribución ,etc cercana a Av. Javier
Prado.
156
Ilustración 46: Oficina
Propuesta N° 2
Ubicado en Av.Petit thoars 2440, Lima, 170 m2 frente al colegio farmacéutico del
Perú buena iluminación, construcción de 20 años de antigüedad.
Propuesta N° 3
Precio: $680
De acuerdo al análisis que se ha realizado se optado por la propuesta N°1 con el fin
de establecer la mejor opción se eligió el local cuyas vías nos permitan tener
acceso hacia avenidas principales a distintos puntos.
Asimismo, influyo el costo del alquiler y el tamaño que nos permita una fácil
distribución de las áreas del negocio y la comodidad para recibir a nuestros clientes.
158
Ilustración 51: Macro localización
Gastos de Adecuación
Valor de Precio de
Ítem Concepto Cant. Precio S/. IGV
Venta venta
2
1 Pintado (costo en M ) 8 S/. 450 S/. 3,051 S/. 549 S/. 3,600
2 División de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960
3 Detectores de Humo 8 S/. 27 S/. 183 S/. 33 S/. 216
4 Sistema de Iluminación 1 S/. 1,157 S/. 981 S/. 176 S/. 1,157
5 Fumigación General 1 S/. 500 S/. 424 S/. 76 S/. 500
6 Desinfección de ambientes 6 S/. 50 S/. 254 S/. 46 S/. 300
7 Cámaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2,576 S/. 464 S/. 3,040
Total S/. 8,282 S/. 1,491 S/. 9,773
Fuente: Sedapal
160
Tabla 80. Detalle de facturación
3
5m al mes // 5000 LT
Detalle de facturación
Concepto Importe
Volumen de agua potable 24.29
Servicio de alcantarillado 10.965
Cargo fijo 4.89
IGV 18% 7.2261
Total 47.3711
Luz
TARIFA DE LUZ
Teléfono-Internet:
Se contratará un plan dúo de internet y cable que cuenta con una tarifa plana local
voz ilimitada a fijos locales de Movistar más 200 minutos a otros operadores locales
y 8 Mbps de internet.
Limpieza de oficina:
Tiene una sola dos puertas de acceso despejada para la entrada de la mercadería
al almacén el mismo que se encuentra en la parte izquierda.
162
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno
Por otro lado, con respecto a la parte operativa del negocio escogeremos
proveedores que también cumplan con el cuidado del medio ambiente:
Nuestro proveedor del truck instalará luminaria LED y el uso racional del agua
también será una práctica dentro del truck , los tragos se elaboraran con fruta de
163
temporada, debido al traslado de las botellas es constante tendremos como
proveedor a Eco empaques que está comprometido con el medio ambiente y
participaremos en su campaña desempapelando la oficina, que consiste en el uso
eficiente del papel este incluye el recojo gratuito del mismo con el cual se acumulan
puntos verdes y se cajean por artículos de merchansing elaborados a partir de
papel reciclado.
Así como también los truck adquiridos tendrán un sistema y su mantenimiento será
continuo ya que somos conscientes de la Contaminación atmosférica de las
ciudades.
Con respecto al vidrio reciclado será donado a la ONG Emaús ubicada en villa
salvador esta organización se encarga del recojo de las botellas las cuales servirán
para que se sigan gestionando comedores populares, albergues, casos sociales
etc.
164
6.5.3. Con la comunidad.
Se organizarán talleres de bar para jóvenes que deseen incursionar en este
rubro en coordinación con la Municipalidad de Surco.
7.1. Inversiones
Implementación Bar -
2 Unid. 3 S/. 21.322 S/. 63.966 S/. 11.514 S/. 75.479
Truck
3 Televisores LED Unid. 6 S/. 1.200 S/. 7.200 S/. 1.296 S/. 8.496
4 Laptop* Unid. 2 S/. 1.526 S/. 3.052,97 S/. 550 S/. 3.603
5 Escritorio + silla Unid. 2 S/. 999 S/. 1.998 S/. 360 S/. 2.358
6 Juego de estantes** Unid. 1 S/. 5.551 S/. 5.551 S/. 999 S/. 6.550
Total Activo
S/. 248.799 S/. 44.784 S/. 293.583
Operaciones
Elaboración propia
165
Como se puede observar en el cuadro anterior, la inversión en activo depreciable
asciende a S/.293,583 soles con IGV y sin IGV asciende a S/.248,799 y está
compuesta por los vehículos, su implementación y parte de los equipos que
conforman la inversión total.
Costo Costo
Concepto Cant. IGV Total
Unitario Total
Elaboración propia
166
Tabla 84. Inversión Activo fijo - Administración
6 Laptop* Unid. 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776
7 Impresora multifuncional Unid. 1 S/. 768 S/. 768 S/. 138 S/. 906
8 Refrigeradora Unid. 1 S/. 1.347 S/. 1.347 S/. 242 S/. 1.589
9 Pantalla Multimedia Unid. 1 S/. 1.949 S/. 1.949 S/. 351 S/. 2.300
10 Juego de estantes * Unid. 2 S/. 1.200 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832
* Para gerencia
Elaboración propia
Lo mismo para la inversión de activo fijo para el área de ventas que asciende a
S/.6,833 soles sin IGV y con IGV S/.8,063, como se aprecia a continuación.
11 Laptop* Unid. 2 S/. 1.600 S/. 3.200 S/. 576 S/. 3.776
12 Impresora multifuncional Unid. 1 S/. 768 S/. 768 S/. 138 S/. 906
14 Juego de estantes (3) Unid. 2 S/. 1.200 S/. 2.400 S/. 432 S/. 2.832
167
7.1.2. Inversión en activo intangible.
La inversión de activo intangible está compuesto por los gastos en trámites
relacionados con la constitución de la empresa.
El detalle a continuación:
Costo total
Nº ACTIVIDAD Costo sin IGV IGV
con IGV
13 Software Office 2013 (6 maquinas) S/. 1.497,00 S/. 269,46 S/. 1.766,46
Elaboración propia
168
7.1.3. Inversión en gastos pre- operativos.
Los gastos pre-operativos se conforman por los gastos de adecuación del local,
alquiler, campaña de lanzamiento, entre otros gastos
Total Pre operativos S/. 53.866 S/. 4.650 S/. 58.516 100,0%
Elaboración propia
Valor de Precio de
Ítem Concepto Cant. Precio S/. IGV
venta venta
1 Pintado (costo en M2) 8 S/. 450 S/. 3.051 S/. 549 S/. 3.600
2 División de ambientes 8 S/. 120 S/. 814 S/. 146 S/. 960
4 Sistema de Iluminación 1 S/. 1.157 S/. 981 S/. 176 S/. 1.157
7 Cámaras de vigilancia 8 S/. 380 S/. 2.576 S/. 464 S/. 3.040
Elaboración propia
169
El gasto de alquiler se conformara por las condiciones pactadas en el contrato del
mismo.
Valor de
Ítem Concepto Cantidad Precio S/.
venta
Elaboración propia
Elaboración propia
Cantidad de anuncios 2
Total $ $140
Elaboración propia
170
Tabla 93. Detalle de gasto de lanzamiento
Lanzamiento
Barman S/. 600,00
Elaboración propia
Pago. Web
Diseño S/. 350,00
Hosting S/. 489,90
Elaboración propia
171
Servicio de contabilidad S/. 1.000
IGV S/. 84
Total sin IGV S/. 19.502
Elaboración propia
Implementos de Seguridad
Costo Costo
Concepto Cantidad IGV Total
unit. Total
Luces de emergencia 2 S/.42 S/.85 S/.15 S/.100
Elaboración propi
Implementos de Bar
Costo Costo
Cantidad IGV Total
Concepto Unitario Total
Exprimidor eléctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139
Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698
Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39
Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12
Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60
Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30
Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45
172
Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250
Copa pera 200 S/.4,4 S/.878 S/.158 S/.1.036
Vaso liso whisky 200 S/.1,4 S/.270 S/.49 S/.319
Vaso liso lex agua 200 S/.4,4 S/.882 S/.159 S/.1.040
Copa Martini 200 S/.3,9 S/.789 S/.142 S/.931
Copa champagne 200 S/.4,4 S/.880 S/.158 S/.1.038
Elaboración propia
Mobiliarios
Elaboración propia
173
Tabla 99. Inventario de bebidas alcohólicas
1 Espumante Valdivieso x 750 ml 10 S/. 24,41 S/. 244,07 S/. 43,93 S/. 288,00
2 Champaña Asti Sperone x 750 ml 10 S/. 22,80 S/. 227,97 S/. 41,03 S/. 269,00
3 Pisco Tabernero Acholado x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50
4 Pisco Tabernero Quebranta x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50
5 Pisco Tabernero Italia x 700 ml 10 S/. 17,16 S/. 171,61 S/. 30,89 S/. 202,50
6 Vino Valdivieso Cabernet x 750 ml 10 S/. 15,25 S/. 152,54 S/. 27,46 S/. 180,00
7 Vino Valdivieso Marlot x 750 ml 10 S/. 14,41 S/. 144,07 S/. 25,93 S/. 170,00
8 Vodka Absolut blue x 750 ml 20 S/. 31,19 S/. 623,73 S/. 112,27 S/. 736,00
9 Vodka Smirnoff Red x 750 ml 20 S/. 25,76 S/. 515,25 S/. 92,75 S/. 608,00
10 Whisky double black x 750 ml 15 S/. 143,22 S/. 2.148,31 S/. 386,69 S/. 2.535,00
11 Whisky Jhonie black level x 750 ml 15 S/. 78,27 S/. 1.174,07 S/. 211,33 S/. 1.385,40
12 Whisky chivas lata roja x 750 ml 15 S/. 59,32 S/. 889,83 S/. 160,17 S/. 1.050,00
Elaboración propia
174
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).
Para el cálculo de capital de trabajo bajo el método de déficit acumulado se debe hallar los ingresos y egresos desembolsable s de cada
mes del primer año del proyecto para después hallar el saldo acumulado de cada mes.
CAPITAL DE TRABAJO
(4) Total
Primer Año Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic.
castigado
Estacionalidad 4.69% 4.69% 4.69% 6.77% 6.77% 6.77% 9.90% 9.90% 9.90% 11.98% 11.98% 11.98% 100.0%
Ingresos 108,000 108,000 108,000 161,500 161,500 161,500 236,500 236,500 236,500 282,000 282,000 282,000 2,364,000
Total Ingresos S/. 108,000 108,000 108,000 161,500 161,500 161,500 236,500 236,500 236,500 282,000 282,000 282,000 2,364,000
EGRESOS E F M A M J J A S O N D Total
Compra Materiales 51,040 51,040 51,040 73,725 73,725 73,725 107,752 107,752 107,752 130,436 130,436 130,436 1,088,860
Gasto de Administración
Luz 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432
Agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Arbitrios 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 200
Alquiler 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
Insumos de mantenimiento y 207 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 0
limpieza 1 414
Dúo Internet - Teléfono 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,079
Servicio de contabilidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
175
Servicio de seguridad y limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800
Gerente General 3,960 3,960 3,960 6,043 3,960 3,960 7,460 3,960 3,960 3,960 6,043 7,460 58,688
Asistente Administrativo 1,750 1,750 1,750 2,667 1,750 1,750 3,250 1,750 1,750 1,750 2,667 3,250 25,836
Útiles de Oficina (80%) 2 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 378
Gasto de Venta
Promoción y Publicidad 2,040 1,690 1,690 1,550 1,690 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 1,550 2,530 20,490
Luz 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 432
Agua 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240
Arbitrios 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 200
Alquiler 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200
Insumos de mant. y limpieza 1 207 0 0 0 0 0 0 207 0 0 0 0 414
Dúo Internet - Teléfono 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,079
Útiles de Oficina (20%) 2 189 0 0 0 0 0 0 189 0 0 0 0 378
Seguridad y Limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800
Servicio de Community Manager 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Supervisor Comercial 3,857 3,857 3,857 5,357 3,857 3,857 6,357 3,857 3,857 3,857 5,357 6,357 54,283
Ejecutivo de ventas 1,865 1,865 1,865 2,491 1,865 1,865 2,865 1,865 1,865 1,865 2,491 2,865 25,637
Comisión por ventas 939 939 939 1,356 1,356 1,356 1,983 1,983 1,983 2,400 2,400 2,400 20,034
Mano de Obra
Barman 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 52,869
Asistente de Bar 3,096 3,096 3,096 4,710 3,096 3,096 5,646 3,096 3,096 3,096 4,710 5,646 45,477
Costos Indirectos de Fabricación 0
Luz 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 1,296
Agua 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720
Arbitrios 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
176
Alquiler 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
Mantenimiento de unidades 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 1,865 22,380
Seguros 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
Impuesto vehicular 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 1,350 16,200
Materiales indirectos 3,720 0 0 0 0 0 0 3,720 0 0 0 0 7,440
Útiles de oficina 189 0 0 0 0 0 0 189 0 0 0 0 378
Servicio de Seguridad y Limpieza 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 483 5,800
Insumos de mantenimiento y
621 0 0 0 0 0 0 621 0 0 0 0 1,242
limpieza
Fumigación 2,400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,400
Supervisor de Oper. y Logística 2,855 2,855 2,855 4,355 2,855 2,855 5,355 2,855 2,855 2,855 4,355 5,355 42,262
Supervisor de Servicios 2,524 2,524 2,524 3,849 2,524 2,524 4,724 2,524 2,524 2,524 3,849 4,724 37,334
Chofer 3,593 3,593 3,593 5,470 3,593 3,593 6,593 3,593 3,593 3,593 5,470 6,593 52,869
Impuesto a la renta 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 10,870 130,435
Pago de Préstamo 3 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 5,776 69,307
Pago de IGV 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 10,022 120,263
Total Egresos S/. 127,552 119,669 119,669 155,951 142,771 142,631 199,034 182,417 177,284 200,386 213,706 223,116 1,883,921
Saldo mes -19,552 -11,669 -11,669 5,549 18,729 18,869 37,466 54,083 59,216 81,614 68,294 58,884
Saldo acumulado -19,552 -31,221 -42,890 -37,341 -18,612 257 37,723 91,807 151,023 232,637 300,931 359,815
Máximo Déficit Acumulado -42889.9
Capital de Trabajo -42889.9
Fuente: Elaboración propia
177
Premisas:
Para la liquidación de IGV solo se considera los activos que estén afectos al impuesto general
a las ventas, los gastos de Sunarp, indecopi no se encuentran afectos al impuesto, de igual
forma el alquiler del local.
Elaboración propia
178
7.1.7. Resumen de estructura de Inversiones.
Estructura de inversiones
Elaboración propia
Como se muestra en la tabla, las inversiones significativas son las del activo fijo tangible
deseable con 80.34% del total de la inversión.
7.2. Financiamiento
Se financiera la totalidad del importe del activo fijo, mientras que lo demás será
financiado por capital propio aportado por los socios de la empresa, por lo tanto el
financiamiento de la banca es de 51.33%.
Tabla 103. Estructura de financiamiento
Estructura de Financiamiento
Concepto Aporte Propio Banca Total %
Activos Fijos S/. 113,048 S/. 200,000 S/. 313,048 73.25%
Activos Intangibles S/. 5,074 S/. 0 S/. 5,074 1.19%
Inversión de Gasto pre-
S/. 58,510 S/. 0 S/. 58,510 13.69%
operativos
Inventario inicial S/. 7,829 S/. 0 S/. 7,829 1.83%
Capital de Trabajo S/. 42,890 S/. 0 S/. 42,890 10.04%
53.20% 46.80% 100.00%
Inversión Total S/. 227,350 S/. 200,000 S/. 427,350
Elaboración propia
179
Se tiene la tabla con el detalle por aporte de cada socio.
Elaboración propia
Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con
Banco Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, según
el año de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuación:
Tabla 105. Financiamiento
180
Tabla 107. Cuotas del préstamo
181
38 S/. 105.467 S/. 3.650 S/. 2.126 S/. 5.776 S/. 101.817
39 S/. 101.817 S/. 3.723 S/. 2.052 S/. 5.776 S/. 98.094
40 S/. 98.094 S/. 3.798 S/. 1.977 S/. 5.776 S/. 94.296
41 S/. 94.296 S/. 3.875 S/. 1.901 S/. 5.776 S/. 90.421
42 S/. 90.421 S/. 3.953 S/. 1.823 S/. 5.776 S/. 86.468
43 S/. 86.468 S/. 4.033 S/. 1.743 S/. 5.776 S/. 82.435
44 S/. 82.435 S/. 4.114 S/. 1.662 S/. 5.776 S/. 78.322
45 S/. 78.322 S/. 4.197 S/. 1.579 S/. 5.776 S/. 74.125
46 S/. 74.125 S/. 4.281 S/. 1.494 S/. 5.776 S/. 69.843
47 S/. 69.843 S/. 4.368 S/. 1.408 S/. 5.776 S/. 65.476
48 S/. 65.476 S/. 4.456 S/. 1.320 S/. 5.776 S/. 61.020
49 S/. 61.020 S/. 4.546 S/. 1.230 S/. 5.776 S/. 56.474
50 S/. 56.474 S/. 4.637 S/. 1.138 S/. 5.776 S/. 51.837
51 S/. 51.837 S/. 4.731 S/. 1.045 S/. 5.776 S/. 47.106
52 S/. 47.106 S/. 4.826 S/. 950 S/. 5.776 S/. 42.280
53 S/. 42.280 S/. 4.923 S/. 852 S/. 5.776 S/. 37.357
54 S/. 37.357 S/. 5.023 S/. 753 S/. 5.776 S/. 32.334
55 S/. 32.334 S/. 5.124 S/. 652 S/. 5.776 S/. 27.211
56 S/. 27.211 S/. 5.227 S/. 549 S/. 5.776 S/. 21.984
57 S/. 21.984 S/. 5.332 S/. 443 S/. 5.776 S/. 16.651
58 S/. 16.651 S/. 5.440 S/. 336 S/. 5.776 S/. 11.211
59 S/. 11.211 S/. 5.550 S/. 226 S/. 5.776 S/. 5.661
60 S/. 5.661 S/. 5.661 S/. 114 S/. 5.776 S/. 0
Elaboración propia
Intereses S/. 45.895 S/. 39.560 S/. 31.511 S/. 21.283 S/. 8.287 S/. 146.537
Escudo Fiscal S/. 13.539 S/. 11.670 S/. 9.296 S/. 6.278 S/. 2.445 S/. 43.228
Total S/. 55.768 S/. 57.637 S/. 60.012 S/. 63.029 S/. 66.863 S/. 303.308
182
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Los ingresos son generados por las ventas de los servicios, es decir Barra Teems y Barra
Premium.
Estructura de precio
Servicio Bar Teem S/. 703,500 S/. 752,500 S/. 808,500 S/. 864,500 S/. 924,000
Servicios Bar Premium S/. 1,660,500 S/. 1,795,500 S/. 1,921,500 S/. 2,056,500 S/. 2,205,000
TOTAL CON IGV S/. 2,364,000 S/. 2,548,000 S/. 2,730,000 S/. 2,921,000 S/. 3,129,000
TOTAL SIN IGV S/. 2,003,390 S/. 2,159,322 S/. 2,313,559 S/. 2,475,424 S/. 2,651,695
Fuente: Elaboración propia
183
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
En la siguiente tabla se muestran los montos que se podrían tener por cada uno de los activos si se vendiesen al final del ciclo estimado
del proyecto. Se podrá recuperar por la venta de los activos indicados por un total de S/. 47,038.
Operaciones
Camión Kia - Modelo K
1 2700 3 Unid S/. 65,699 S/. 197,097 20% S/. 39,419 S/. 0 25% S/. 49,274 S/. 49,274 S/. 14,536 S/. 34,738
Implementación Bar -
2 Truck 3 Unid S/. 25,160 S/. 75,479 20% S/. 15,096 S/. 0 25% S/. 18,870 S/. 18,870 S/. 5,567 S/. 13,303
3 Televisores LED 6 Unid S/. 1,416 S/. 8,496 20% S/. 1,699 S/. 0 25% S/. 2,124 S/. 2,124 S/. 627 S/. 1,497
4 Laptop* 2 Unid S/. 1,801 S/. 3,603 20% S/. 721 S/. 0 20% S/. 721 S/. 721 S/. 213 S/. 508
5 Escritorio + silla 2 Unid S/. 1,179 S/. 2,358 20% S/. 472 S/. 0 20% S/. 472 S/. 472 S/. 0 S/. 472
6 Juego de estantes** 1 Unid S/. 6,550 S/. 6,550 20% S/. 1,310 S/. 0 20% S/. 1,310 S/. 1,310 S/. 0 S/. 1,310
Administración
7 Laptop* 2 Unid S/. 1,888 S/. 3,776 25% S/. 944 S/. 0 20% S/. 755 S/. 755 S/. 223 S/. 532
8 Impresora multifuncional 1 Unid S/. 906 S/. 906 25% S/. 226 S/. 0 20% S/. 181 S/. 181 S/. 53 S/. 128
9 Refrigeradora 1 Unid S/. 1,589 S/. 1,589 10% S/. 159 S/. 794 25% S/. 397 -S/. 397 S/. 0 S/. 397
10 Pantalla Multimedia 1 Unid S/. 2,300 S/. 2,300 10% S/. 230 S/. 0 25% S/. 575 S/. 575 S/. 170 S/. 405
11 Juego de estantes 2 Unid S/. 1,416 S/. 2,832 10% S/. 283 S/. 1,416 25% S/. 708 -S/. 708 S/. 0 S/. 708
Ventas
12 Laptop* 2 Unid S/. 1,888 S/. 3,776 25% S/. 944 S/. 0 20% S/. 755 S/. 755 S/. 223 S/. 532
13 Impresora multifuncional 1 Unid S/. 906 S/. 906 25% S/. 226 S/. 0 20% S/. 181 S/. 181 S/. 53 S/. 128
14 Microondas 1 Unid S/. 549 S/. 549 10% S/. 55 S/. 274 25% S/. 137 -S/. 137 S/. 0 S/. 137
15 Juego de estante 2 Unid S/. 1,416 S/. 2,832 10% S/. 283 S/. 1,416 25% S/. 708 -S/. 708 S/. 0 S/. 708
Total S/. 313,048 S/. 62,068 S/. 3,901 S/. 77,168 S/. 21,664 S/. 55,505
184
(1)
Valor de mercado según proveedores y portales de venta de artículos de segunda mano (OLX, Mercado Libre)
(2)
Impuesto a la renta al 5to año
Fuente: Elaboración Propia
http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/regla/
185
7.4. Costos y gastos anuales
Cocteles
186
Tabla 115. Presupuesto de Compras de Materia Primas e Insumos - Barra Premium
Temática y
2018 2019 2020 2021 2022
suministros
Telas (paños 4
S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763
metros)
Globos Temáticos
S/.15,720 S/.16,907 S/.18,093 S/.19,364 S/.20,763
(ciento)
Cotillón
S/.12,576 S/.13,525 S/.14,475 S/.15,492 S/.16,610
(paquetes)
Removedores
S/.11,790 S/.12,680 S/.13,570 S/.14,523 S/.15,572
(millar)
Cocteles
Mimosa de las
S/.104,484 S/.112,369 S/.120,255 S/.128,704 S/.137,997
Islas
187
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La mano de obra está conformada por el personal que interviene directamente en el proceso de elaboración de los cocteles. A
continuación, se muestra el puesto, sueldo y beneficios sociales según el régimen laboral general durante el primer, segundo t tercer
año que asciende a S/. 98,346 soles.
188
Para el año 4to y 5to ascenderá a S/. 131,128 que a continuación se detalla.
189
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Los Costos Indirectos son los costos relacionados indirectamente con la elaboración del servicio para los eventos tales como:
Costos Indirectos
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 94.60% S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717 S/. 58,717
Luz 60.0% S/. 1,296 S/. 1,391 S/. 1,491 S/. 1,595 S/. 1,708
Agua 60.0% S/. 720 S/. 773 S/. 828 S/. 886 S/. 949
Arbitrios 60.0% S/. 600 S/. 644 S/. 690 S/. 738 S/. 791
Alquiler 60.0% S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600
Mantenimiento de unidades* 100.00% S/. 22,380 S/. 22,380 S/. 22,380 S/. 29,840 S/. 29,840
Seguros * 100.00% S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 21,600 S/. 28,800 S/. 28,800
Impuesto vehicular* 100.00% S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 16,200 S/. 21,600 S/. 21,600
Materiales indirectos 100% S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440 S/. 7,440
Útiles de oficina 33.3% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498
Servicio de Seguridad y Limpieza 60.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Insumos de mantenimiento y limpieza 60.0% S/. 1,242 S/. 1,333 S/. 1,429 S/. 1,529 S/. 1,637
Fumigación* 100.0% S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 3,000 S/. 3,000
Mano de Obra Indirecta 100.00% S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466 S/. 132,466
Total de Gastos S/. 292,838 S/. 293,575 S/. 293,890 S/. 314,881 S/. 315,257
Total de Gastos - sin IGV S/. 284,073 S/. 284,769 S/. 285,042 S/. 303,660 S/. 303,989
Se incrementa en año 4
190
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Gastos Administrativos
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 2.0% S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842 S/. 1,842
Amortización 100.0% S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015 S/. 1,015
Luz 20.0% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569
Agua 20.0% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316
Arbitrios 20.0% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264
Alquiler 20.0% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Insumos de mantenimiento y limpieza 20.0% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546
Dúo Internet - Teléfono 50% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079
Servicio de Contabilidad 100.0% S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
Servicio de Seguridad y Limpieza 20.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Sueldos Administración 100.0% S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525 S/. 84,525
Útiles de Oficina 33% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498
Total de Gastos S/. 115,124 S/. 115,672 S/. 115,790 S/. 115,914 S/. 116,065
Total de Gastos- sin IGV S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gastos de Ventas
Concepto % 2018 2019 2020 2021 2022
Depreciación 2% S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 1,509 S/. 338
Promoción y Publicidad 100.00% S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 18,850
Luz 20.00% S/. 432 S/. 464 S/. 497 S/. 532 S/. 569
Agua 20.00% S/. 240 S/. 258 S/. 276 S/. 295 S/. 316
Arbitrios 20.00% S/. 200 S/. 215 S/. 230 S/. 246 S/. 264
Alquiler 20.00% S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Insumos de mant. y limpieza 20.00% S/. 414 S/. 444 S/. 476 S/. 510 S/. 546
Dúo Internet - Teléfono 50.0% S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079 S/. 1,079
Útiles de Oficina 33.3% S/. 378 S/. 405 S/. 434 S/. 465 S/. 498
191
Seguridad y Limpieza 20.0% S/. 5,800 S/. 6,226 S/. 6,216 S/. 6,205 S/. 6,212
Servicio de Community Manager 100.0% S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400 S/. 14,400
Sueldos Ventas 100.0% S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919 S/. 79,919
Comisión por ventas 1.0% S/. 20,034 S/. 21,593 S/. 23,136 S/. 24,754 S/. 26,517
Total de Gastos S/. 152,094 S/. 154,241 S/. 155,901 S/. 157,643 S/. 156,708
Total de Gastos - sin IGV S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Facebook S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 4,950
Volantes S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
Feria S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200 S/. 13,200
Pag. Web S/. 840 S/. 880 S/. 880 S/. 880 S/. -
Influenciadora S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. 350 S/. -
Total con IGV S/. 20,490 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 20,530 S/. 18,850
IGV S/. 3,688 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,695 S/. 3,393
Total sin IGV S/. 24,178 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 24,225 S/. 22,243
192
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
193
Tabla 123. Cuadro de Depreciación Acumulada
Valor Depreciación
Ítem Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Acumulada
Operaciones
1 Camión Kia - Modelo K 2700 S/.167,031 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.33,406 S/.167,031
2 Implementación Bar - Truck S/.63,966 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.12,793 S/.63,966
3 Televisores LED S/.7,200 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.1,440 S/.7,200
4 Laptop* S/.3,053 S/.611 S/.611 S/.611 S/.611 S/.611 S/.3,053
5 Escritorio + silla S/.1,998 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.400 S/.1,998
6 Juego de estantes** S/.5,551 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.1,110 S/.5,551
Administración
7 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200
8 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768
9 Refrigeradora S/.1,347 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.135 S/.673
10 Pantalla Multimedia S/.1,949 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.195 S/.975
11 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200
Ventas
12 Laptop* S/.3,200 S/.800 S/.800 S/.800 S/.800 S/.- S/.3,200
13 Impresora multifuncional S/.768 S/.192 S/.192 S/.192 S/.192 S/.- S/.768
14 Microondas S/.465 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.47 S/.233
14 Juego de estantes S/.2,400 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.240 S/.1,200
Total S/.265,295 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.52,600 S/.48,565 S/.258,964
194
Tabla 124. Cuadro Resumen de Depreciación por Áreas
Depreciación de Operaciones S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.49,760 94.60% S/.47,709 98.24%
Depreciación de administración S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.1,561 2.97% S/.570 1.17%
Depreciación de ventas S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.1,278 2.43% S/.287 0.59%
Total S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.52,600 100.0% S/.48,565 100.0%
La amortización se obtiene al distribuir la inversión intangible en los años en que se evalúa el proyecto, se puede observar a
continuación la amortización de intangibles:
Amortización de intangibles
195
5 Inscribir escritura pública en Registros Públicos S/.151 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30
6 Libros contables S/.121 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24 S/.24
7 Búsqueda fonética en INDECOPI S/.31 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6
8 Búsqueda figurativa en INDECOPI S/.38 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8 S/.8
9 Registro de marca en INDECOPI S/.549 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110 S/.110
10 Publicación El Peruano S/.300 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60 S/.60
11 Licencia de funcionamiento Municipio S/.259 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52 S/.52
12 Certificado de Inspección Técnica Básica de Defensa Civil S/.217 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43 S/.43
13 Software Office 2013 (6 máquinas) S/.1,766 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353 S/.353
14 Antivirus S/.238 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48 S/.48
16 Impresión de facturas S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40
17 Impresión de Boletas S/.80 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16 S/.16
18 Impresión de Guías de Remisión S/.200 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40 S/.40
Total S/.5,074 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015 S/.1,015
196
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Implementos de Bar
Costo
Concepto Cant. Costo Uni. IGV Total
Total
Exprimidor eléctrico 1 S/.118 S/.118 S/.21 S/.139
Licuadora 2 S/.296 S/.592 S/.106 S/.698
Abrebotellas 3 S/.11 S/.33 S/.6 S/.39
Medidor 3 S/.3 S/.10 S/.2 S/.12
Cuchara de Bar 3 S/.17 S/.51 S/.9 S/.60
Shots 12 S/.2 S/.25 S/.5 S/.30
Hielera con pinzas 3 S/.13 S/.38 S/.7 S/.45
Cuchillo o navaja de bar 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Mortero 2 S/.8 S/.17 S/.3 S/.20
Coctelera 10 S/.21 S/.212 S/.38 S/.250
Copa pera 200 S/.4 S/.878 S/.158 S/.1,036
Vaso liso whisky 200 S/.1 S/.270 S/.49 S/.319
Vaso liso lex agua 200 S/.4 S/.882 S/.159 S/.1,040
Copa Martini 200 S/.4 S/.789 S/.142 S/.931
Copa champagne 200 S/.4 S/.880 S/.158 S/.1,038
copa de vino 200 S/.4 S/.831 S/.149 S/.980
197
Sub total S/.5,641 S/.1,015 S/.6,657
Mobiliarios
Costo Total Promedio Unitario. - El costo total unitario involucra no solo el costo
de producir un evento (materia prima, MO, CIF) sino también los gastos de
administración, gastos de ventas y gastos financieros. A continuación, el cálculo
respetivo.
198
Tabla 128. Costo Total Unitario Promedio
Los costos fijos son los costos que se mantienen constantes o varían en poca
medida, en el proyecto estos costos son.
i. Mano de obra
ii. Costos indirectos
iii. Gasto de administración
iv. Gasto de venta
v. Gastos financieros.
Los costos variables que consideran para el proyecto son los costos de materia
prima y los costos indirectos, debido a que estos variaran de acuerdo al volumen de
ventas del proyecto.
199
Costo de Servicio Bar Teem
Concepto Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107
Costo de Insumo y Mp S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107 S/. 1,107
Mano de Obra Directa S/. 146 S/. 136 S/. 127 S/. 158 S/. 148
Gastos Indirectos S/. 421 S/. 394 S/. 367 S/. 366 S/. 343
Costo de Producción Unitario S/. 1,673 S/. 1,637 S/. 1,601 S/. 1,631 S/. 1,597
Gastos Administrativos S/. 159 S/. 150 S/. 139 S/. 130 S/. 122
Gastos de Ventas S/. 220 S/. 209 S/. 196 S/. 186 S/. 173
Gastos Financieros S/. 68 S/. 55 S/. 41 S/. 26 S/. 9
Costo Total Unitario S/. S/. 2,120 S/. 2,050 S/. 1,977 S/. 1,972 S/. 1,902
200
Tabla 131. Estructura de Precios del Proyecto
Estructura de precio
El IGV es de 18%.
Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, salvo la partida de
remuneraciones.
El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluye IGV.
La depreciación de activos es lineal.
La amortización se ha realizado tomando en cuenta el horizonte de evaluación del
proyecto.
El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es 29.5 %
La liquidación de activos es al 5to Año
201
Tabla 132. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
202
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Tabla 134. Estado de Ganancias y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal
El Estado de Ganancias y Pérdidas de la tabla anterior muestran la utilidad neta real del
proyecto, pues considera los gastos financieros correspondientes al préstamo y el escudo
fiscal por los intereses del préstamo. Como se observa, la utilidad y, por lo tanto,
rentabilidad del proyecto muestra una tendencia positiva y creciente.
203
Tabla 135. Flujo de Caja Operativo
El Flujo de Caja de Capital considera todas las inversiones para realizar el proyecto, tales
como la inversión de activo fijo, intangible, pre-operativos, inventarios inicial y capital de
trabajo. Asimismo, se contempla el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo
al quinto año del proyecto.
204
8.6. Flujo de Caja Económico
El Flujo de Caja Económico es el flujo operativo restándole las inversiones realizadas
(flujo de capital) y sumándole el valor de desecho y recuperación de capital de trabajo al
último año del horizonte de evaluación.
Corresponde al monto a financiar por terceros; en este caso, la deuda adquirida con
Banco Scotiabank, considerando la cuota a pagar, los intereses y el escudo fiscal, según
el año de ocurrencia. Se puede observar el detalle a continuación:
205
El flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el flujo de caja económico y el servicio de
la deuda durante los cinco años de evaluación de proyecto.
Como se puede observar en la tabla siguiente el flujo muestra una tendencia positiva y
refleja un escenario en el que la empresa financia sus activos fijos depreciables por
S/.200 000soles.
9.1.1.1. CAPM.
Ke = Rf + β * (Rm – Rf)
Dónde:
Ke: costo de oportunidad o rentabilidad del activo
Rf: tasa libre de riesgo
Rm: rendimiento esperado del mercado
β: riesgo del mercado (beta del sector)
Arithmetic Average
207
Finalmente se consideró el riesgo país Perú a Mayo 2017 que equivale a
141 puntos quedando el COK apalancado de la siguiente manera.
COK Apalancado
COK Apalancado 9.57%
COK apalancado + Riesgo País 11.01%
Riesgo de proyecto 5.507%
COK apalancado del proyecto 16.52%
Uribe Ramos Juliana 5.70% Caja Arequipa deposito plazo fijo 360- 719 días
Promedio 4.48%
Fuente: Elaboración Propia
208
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Esta tasa se utilizará para descontar el flujo de caja económico, como se puede
observar el proyecto debe rendir no menos del 18.02 %, debiendo superar esta
valla para generar valor en los inversionistas.
WACC 17.03%
VAN
S/. 943,799
económico
El VANE del proyecto es mayor 0 es decir el proyecto ganó los 17.03% que
requiere como mínimo y entrega S/ 943,799 soles creando valor para los
accionistas, por lo tanto este proyecto es viable.
COK 15.24%
VAN
financiero S/. 1,008,459
Fuente: Elaboración Propia
210
El VANF de nuestro proyecto es mayor a 0 es decir el proyecto gano los
15.24% que requiere como mínimo y entrega S/. 1, 008,459 creando valor
para los accionistas, por lo tanto este proyecto es viable además cubre
nuestra deuda.
TIR: Para Nassir S. (2011) es la tasa máxima exigible será aquella que haga
el VAN igual a 0.
211
La TIRF ha dado como resultado 139.80% siendo mayor a 15.24% que es
mayor al costo de la deuda
Flujo -S/. 227,350 S/. 307,123 S/. 310,168 S/. 365,216 S/. 386,083 S/. 565,303
Financiero
COK 15.24%
TIRM 62.69%
212
Tabla 149. Periodo de recuperación descontado
213
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
214
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
Mientras que los costos fijos están compuestos por Mano de obra, gastos
administrativos, ventas y financieros:
Costo Fijo
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Gasto de Administración S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gasto de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
TOTAL S/. 400,297 S/. 396,614 S/. 390,303 S/. 414,683 S/. 401,115
Fuente: Elaboración Propia
215
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
216
Tabla 156. Punto de equilibrio en unidades
Punto de Equilibrio - Q
2018 2019 2020 2021 2022
Punto de Equilibrio (unidades) 285 255 248 263 251
Servicio Teem 85 76 74 78 75
Servicio Premium 200 179 174 185 176
Fuente: Elaboración Propia
COMPROBACIÓN
2018 2019 2020 2021 2022
Ingreso S/. 1,015,966 S/. 908,929 S/. 881,547 S/. 935,708 S/. 892,792
COSTO VARIABLE
Materiales Directos S/. 615,668 S/. 512,315 S/. 491,244 S/. 521,026 S/. 491,677
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 400,297 S/. 396,614 S/. 390,303 S/. 414,683 S/. 401,115
COSTO FIJO
Mano de obra S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 98,346 S/. 131,128 S/. 131,128
Gasto de Administración S/. 107,506 S/. 108,035 S/. 108,134 S/. 108,237 S/. 108,366
Gasto de Ventas S/. 148,550 S/. 150,672 S/. 152,313 S/. 154,035 S/. 153,333
Gastos Financieros S/. 45,895 S/. 39,560 S/. 31,511 S/. 21,283 S/. 8,287
Utilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Fuente: Elaboración Propia
217
Como muestra la tabla, para cubrir los costos del primer año se debe vender en
total S/.1,015,966.00 Como se podrá comprobar en el capítulo VII en el punto
de Ingresos por ventas, el proyecto está vendiendo una cantidad mayor a lo
hallado en el punto de equilibrio. Esto significa que el proyecto está obteniendo
ganancias desde el primer año, por ende existirá utilidades reflejadas en el
estado de ganancias y pérdidas. Se puede ver la comparación de cantidad del
punto de equilibrio vs la cantidad demandada en la siguiente tabla:
Estas serán las que asumirán diferentes cambios para poder determinar qué tan
sensible son los indicadores económicos. Las variables de entrada para el proyecto
son:
Estas varían según función a las variaciones del precio de venta, cantidad demandada
y precio de materia prima. En este caso, las variables de salida serán el VAN
económico (VANE), la tasa interna de retorno económico (TIRE), el VAN financiero
(VANF) y la tasa interna de retorno financiero (TIRF), que ayudaran a medir cuánto
afecta las variables de entrada al proyecto.
219
VANF = 0 = se puede observar que cuando el precio baja en -5.7438% el VANF se
vuelve cero, lo mismo cuando la demanda baja en la misma proporción, finalmente
cuando el costo de la materiales directos suben en 12.3872% el VANF se vuelve cero,
por lo cual se deben evitar dichas situaciones.
Por lo cual también se puede observar que cuando el precio de venta aumenta en 5%,
la rentabilidad del proyecto aumenta, lo mismo sucederá cuando aumente 10% y 15%.
Por lo tanto, se observa que cuando la variación es negativa y el precio baja más de -
5.7438% los indicadores bajan haciendo inviable el proyecto.
Otra variable que demuestra ser sensible es la cantidad demanda, pues cuando esta
varia en + 5% a más la rentabilidad del proyecto se vuelve mayor mientras que cuando
la variación es hacia abajo encima de – 5.7438%, los indicadores bajan y se vuelven
negativos.
Escenario 1:
Cuando el precio de venta y cantidad demandada varían en igual medida se puede ver
en la siguiente tabla en que momento el Valor Actual Neto Financiero (VANF); se
vuelve cero y es cuando el precio disminuye en -2.9144. % y la cantidad demandada
220
baja en -2.9144%. Asimismo se puede observar la variación de los indicadores en la
misma medida pues el precio y la demanda no varían.
Escenario 2:
Escenario 3:
Entonces podemos señalar que las variables críticas del proyecto se eligen cuando
los indicadores financieros se vuelven negativos ante un movimiento de dichas
variables, en otras palabras, cuando el VAN es menor a cero, la TIRE menos al WACC
y la TIRF menor al COK.
222
sensibilidad, siendo la situación más riesgosa la disminución del precio de venta del
servicio.
Por lo expuesto, se logrará disminuir el costo unitario del producto para que así el
precio de venta unitario pueda mantener su margen proyectado.
Por otro lado, para controlar la cantidad demandada, se debe buscar estrategias para
mejorar el posicionamiento de la marca en el mercado, asimismo campañas para dar a
conocer los beneficios del producto de tal manera en que se pueda incrementar su
frecuencia de consumo. Para ello se debe recurrir a la publicidad baja en costo como
las redes sociales, las cuales tienen un alto impacto en los usuarios y no se necesita
gastar montos mayores.
223
Capítulo X: Conclusiones y recomendaciones
Como bien sabemos a pesar que el crecimiento del PBI en el primer trimestre del
2017 fue solo de 2,1% causado por los efectos del fenómeno del Niño y por la
contracción en inversión pública y privada el macro entorno aún resulta siendo
favorable para realizar inversiones, debido a que se espera una recuperación de la
economía por la reconstrucción.
Tengamos en cuenta que el dinamismo del sector se debe a que la demanda por
servicios y productos de diversas empresas especializadas en realización y diseño
de eventos va en aumento a medida del crecimiento per cápita de nuestro país.
El servicio bar truck tematico que tenemos por objetivo ofrecer son para fechas
especiales como: cumpleaños, matrimonios, aniversarios, reuniones sociales y
laborales.
El Bar Truck temático Móvil Chili Brava, iniciara brindando dos paquetes Barra
Teem y Barra Premiun.
224
Las áreas de contabilidad y marketing serán terciarizadas por no ser aun parte
transcendental del core bussines de nuestro negocio.
Nuestro VANE del proyecto es mayor a cero, en el proyectado se ganó 17.03% que
se requiere como mínimo y entrega S/. 943 799.00 creando valor para los
accionistas, por lo tanto el proyecto es desde el inicio viable.
225
BIBLIOGRAFÍA
Ley General Sociedades, L. G. (1999). Ley General de Sociedades. Lima - Perú: Pacifico
Editores.
226