EMPRESA "ÉXITO TOTAL"

ESTADO DE SITUACION INICIAL

MES: DICIEMBRE 2018

Activo
Activo corriente 400,300.00
CAJA 217,500.00
BANCO 33,400.00
CUENTAS POR COBRAR 28,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 19,200.00
MERCADERIA 76,400.00
PRESTAMO A EMPLEADOS 25,300.00

Activo no corriente
Activo fijo tangible 341,000.00
MUEBLES Y ENCERES 9,200.00
LOCAL COMERCIAL 320,500.00
EQUIPO DE OFICINA 5,300.00

Activo fijo no tangible

GASTOS DE CONSTITUCION 6,000.00

Total del Activo 741,300.00

Pasivo
Pasivo Corriente 195,200.00
CUENTAS POR PAGAR 39,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 156,200.00
pasivo no corriente 260,500.00
HIPOTECAS POR PAGAR 260,500.00

Total de pasivo 455,700.00

patrimonio
CAPITAL SOCIAL 32,100.00
UTILIDADES NO COMPARTIDA 253,500.00
Total de patrimonio 285,600.00

Total Pasivo+Patrimonio 741,300.00

 Empresa "Éxito Total"
Estado de situación
Diciembre de 2018

FECHA DETALLE PARCIAL

-1-
12/1/2018 CAJA
MERCADERIA
BANCO
CTAS POR COBRAR
DCTOS POR COBRAR
PRESTAMO A EMPLEADOS
MUEBLES Y ENESERES
LOCAL COMERCIAL
EQUIPO DE OFICINA
GASTO DE CONSTITUCIÓN
CTAS POR PAGAR
DOCUM X PAGAR
HIPOTECAS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES NO REPARTIDAS
Para registrar el estado de situación financiera inicial

-2-
12/2/2018 MATERIALES DE LIMPIEZA
IVA PAGADO
RETENCIÓN AL IVA 30%
RETENCIÓN AL IR 1%
CUENTAS POR PAGAR
Por la compra de materiales de limpieza

-3 -
12/8/2018 CAJA
RETENCIÓN AL IVA 70%
RETENCIÓN AL IR 2%
SERVICIOS BRINDADOS
IVA COBRADO
Por el cobro de servicios brindados

- 4.1 -
12/10/2018 GASTO DE SALARIOS
RETENCIÓN AL IR 2%
CAJA
Por el pago de salarios
 - 4.2 -
12/15/2018 GASTO DE ARRIENDO
IVA PAGADO
RETENCIÓN AL IVA 70%
RETENCIÓN AL IR 2%
CAJA
Por el pago de la renta de la empresa

- 4.3 -
12/20/2018 SERVICIOS RECIBIDOS
IVA PAGADOS
RETENCIÓN AL IVA 70%
RETENCIÓN AL IR 2%
CAJA
Por el pago de servicios recibidos

-5 -
12/22/2018 COMPRA DE MATERIALES LIMPIEZA
IVA PAGADO
RETENCIÓN AL IVA 30%
RETENCIÓN AL IR 1%
CAJA
Por el pago a los proveedores por la compra de materiales

-6 -
12/25/2018 GASTO DE SEGUROS
IVA PAGADO
RETENCIÓN AL IVA 70%
RETENCIÓN AL IR 2%
CAJA
Por el pago del seguro contra incendios

-7 -
12/28/2018 SERVICIOS PROFESIONALES
IVA PAGADO
RETENCIÓN AL IVA 100%
RETENCIÓN AL IR 8%
CAJA
Por el pago de servicios profesionales
 FECHA DETALLE PARCIAL

ASIENTOS DE CIERRE
-8-
12/31/2018 RETENCIÓN AL IVA
IVA COBRADO
IVA PAGADO
IMPUESTO IVA X PAGAR
P/R ASIENTO DE CIERRE DEL IVA

- 8.1 -
12/31/2018 IMPUESTO IVA X PAGAR
CAJA
P/R el pago de la retención del IVA

12/31/2018 -9-
ANTICIPO A LA RENTA
RFIR
P/R EL CIERRE DE LAS CUENTAS DE LAS RETENCIAS DEL IR
 FOLIO 1/1
DEBE HABER

217,500.00
76,400.00
33,400.00
28,500.00
19,200.00
25,300.00
9,200.00
320,500.00
5,300.00
6,000.00
39,000.00
156,200.00
260,500.00
32,100.00
253,500.00

5,000.00
600.00
180.00
50.00
5,370.00

39,116.00
3,234.00
770.00
38,500.00
4,620.00

10,000.00
200.00
9,800.00
 7,000.00
840.00
588.00
140.00
7,112.00

1,700.00
204.00
142.80
34.00
1,727.20

3,000.00
360.00
108.00
30.00
3,222.00

8,000.00
960.00
672.00
160.00
8,128.00

18,520.00
2,222.40
2,222.40
1,481.60
17,038.40

842,826.40 842,826.40

FOLIO 2/2
DEBE HABER

679.20
4,620.00
5,186.40
112.80

112.80
112.80

1,325.60
1,325.60
 MAYORIZACION

CAJA MERCADERIA
(1 217,500.00 9,800.00 (4.1 (1 76,400.00
(3 39,116.00 7,112.00 (4.2 76,400.00
1,727.20 (4.3
3,222.00 (5
8,128.00 (6
17,038.40 (7
112.8 (8.1
256,616.00 47,027.60

PRESTAMO A EMPLEADOS MUEBLES Y ENSERES

(1 25,300.00 (1 9,200.00
25,300.00 9,200.00

CTAS POR PAGAR DOCUM X PAGAR

39,000.00 (1 156,200.00
5,370.00 (2 156,200.00
44,370.00

MATERIALES DE LIMPIEZA IVA PAGADO

(2 5,000.00 (2 600.00
(5 3,000.00 (4.2 840.00
8,000.00 (4.3 204.00
(5 360.00
(6 960.00
(7 2,222.40
5,186.40 5,186.40

IVA COBRADO GASTOS DE SALARIOS

4,620.00 (3 (4.1 10,000.00
10,000.00
4,620.00 4,620.00
 SERVICIOS PROFESIONALES ANTICIPO ALA RENTA
(7 18,520.00 (9 1,325.60
18,520.00
MAYORIZACION

BANCOS CTAS POR COBRAR

(1 33,400.00 (1 28,500.00
33,400.00 28,500.00

LOCAL COMERCIAL EQUIPO DE OFICINA

(1 320,500.00 (1 5,300.00
320,500.00 5,300.00

HIPOTECAS POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

(1 260,500.00 (1 32,100.00
260,500.00 32,100.00

RETENCIÓN AL IVA RETENCIÓN AL IR

(3 3,234.00 180.00 (2 (3 770.00 50.00
588.00 (4.2 200.00
142.80 (4.3 140.00
108.00 (5 34.00
672.00 (6 30.00
2,222.40 (7 160.00
3,234.00 3,913.20 1,481.60
679.20 770.00 2,095.60
3,913.20 3,913.20 1,325.60
2,095.60 2,095.60

GASTO DE ARRIENDO SERVICIOS RECIBIDOS

(4.2 7,000.00 (4.3 1,700.00
7,000.00 1,700.00
 IMPUESTO POR PAGAR
(8.1 112.8 112.8 (8
 DCTOS POR COBRAR
(1 19,200.00

GASTO DE CONSTITUCIÓN
(1 6,000.00

UTILIDADES NO REPARTIDAS
(1 253,500.00 (1

SERVICIOS BRINDADOS
(2 38,500.00 (3
(4.1
(4.2
(4.3
(5
(6
(7

GASTOS DE SEGURO
(6 8,000.00
8,000.00
 EMPRESA "ÉXITO TOTAL"
BALANCE DE COMPROBACION
MES: DICIEMBRE 2018
CUENTAS SUMA
DEBE HABER
CAJA 256,616.00 47,027.60
MERCADERIAS 76,400.00 0.00
BANCOS 33,400.00 0.00
CTAS POR COBRAR 28,500.00 0.00
DCTOS POR COBRAR 19,200.00 0.00
PRESTAMO A EMPLEADOS 25,300.00 0.00
MUEBLES Y ENSERES 9,200.00 0.00
LOCAL COMERCIAL 320,500.00 0.00
EQUIPO DE OFICINA 5,300.00 0.00
GASTOS DE CONSTITUCION 6,000.00 0.00
CTAS POR PAGAR 0.00 44,370.00
DOCUM X PAGAR 0.00 156,200.00
HIPOTECAS POR PAGAR 0.00 260,500.00
CAPITAL SOCIAL 0.00 32,100.00
UTILIDADES NO REPARTIDAS 0.00 253,500.00
MATERIALES DE LIMPIEZA 8,000.00 0.00
IVA PAGADO 5,186.40 0.00
RETENCIÓN AL IVA 3,234.00 3,913.20
RETENCIÓN AL IR 770.00 2,095.60
SERVICIOS BRINDADOS 0.00 38,500.00
IVA COBRADO 0.00 4,620.00
GASTOS SALARIOS 10,000.00 0.00
GASTOS DE ARRIENDO 7,000.00 0.00
SERVICIOS RECIBIDOS 1,700.00 0.00
GASTOS DE SEGURO 8,000.00 0.00
SERVICIOS PROFESIONALES 18,520.00 0.00
TOTAL 842,826.40 842,826.40
MPROBACION

SALDOS
DEBE HABER
209,588.40 DEBE HABER
76,400.00 IVA PAGADO 5,186.40
33,400.00 RETENCIÓN AL IVA 679.20
28,500.00 IVA COBRADO 4,620.00
19,200.00 5,186.40 5,299.20
25,300.00
9,200.00 IMPUESTO IVA X PAGAR 112.80
320,500.00 CAJA 112.80
5,300.00
6,000.00 RETENCIÓN AL IR 1,325.60
44,370.00
156,200.00
260,500.00
32,100.00
253,500.00
8,000.00
5,186.40
679.20
1,325.60
38,500.00
4,620.00
10,000.00
7,000.00
1,700.00
8,000.00
18,520.00
791,794.80 791,794.80
 EMPRESA "ÉXITO TOTAL"
HOJA DE TRABAJO
MES: DICIEMBRE 2018
SALDO DE SITUACION FINAL
CUENTAS
DEBE HABER
CAJA 209,475.60
MERCADERIAS 76,400.00
BANCOS 33,400.00
CTAS POR COBRAR 28,500.00
DCTOS POR COBRAR 19,200.00
PRESTAMO A EMPLEADOS 25,300.00
MUEBLES Y ENSERES 9,200.00
LOCAL COMERCIAL 320,500.00
EQUIPO DE OFICINA 5,300.00
GASTOS DE CONSTITUCION 6,000.00
CTAS POR PAGAR 44,370.00
DOCUM X PAGAR 156,200.00
HIPOTECAS POR PAGAR 260,500.00
CAPITAL SOCIAL 32,100.00
UTILIDADES NO REPARTIDAS 253,500.00
MATERIALES DE LIMPIEZA 8,000.00
IVA PAGADO
RETENCIÓN AL IVA
RETENCIÓN AL IR
SERVICIOS BRINDADOS
IVA COBRADO
GASTOS SALARIOS
GASTOS DE ARRIENDO
SERVICIOS RECIBIDOS
GASTOS DE SEGURO
SERVICIOS PROFESIONALES
TOTAL
ANTICIPO ALA RENTA 1,325.60
IMPUESTO POR PAGAR

PERDIDA - 6,720.00
741,275.60 741,275.60
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTE 400,275.60
CAJA 209,475.60
MERCADERIAS 76,400.00
BANCOS 33,400.00
CTAS POR COBRAR 28,500.00
DCTOS POR COBRAR 19,200.00
MATERIALES DE LIMPIEZA 8,000.00
PRESTAMO A EMPLEADOS 25,300.00

ACTIVOS NO CORRIENTE 341,000.00

ACTIVO FIJO TANJIBLE 335,000.00
MUEBLES Y ENSERES 9,200.00
LOCAL COMERCIAL 320,500.00
EQUIPO DE OFICINA 5,300.00

ACTIVO FIJO NO TANJIBLE 6,000.00

GASTOS DE CONSTITUCION 6,000.00
741,275.60
CTAS POR PAGAR 44,370.00
DOCUM X PAGAR 156,200.00
ANTICIPO ALA RENTA 1,325.60

HIPOTECAS POR PAGAR 260,500.00

CAPITAL SOCIAL 32,100.00

UTILIDADES NO REPARTIDAS 253,500.00
PERDIDA - 6,720.00
 EMPRESA "ÉXITO TOTAL"
ESTADO DE SITUACION FINAL
MES: DICIEMBRE 2018

Activo
Activo corriente 486,443.60
CAJA 303,643.60
BANCO 33,400.00
CUENTAS POR COBRAR 28,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 19,200.00
MERCADERIA 76,400.00
PRESTAMO A EMPLEADOS 25,300.00
IVA PAGADO 0.00
Activo no corriente 341,000.00
Activo fijo tangible 335,000.00
MUEBLES Y ENCERES 9,200.00
LOCAL COMERCIAL 320,500.00
EQUIPO DE OFICINA 5,300.00
MATERIALES DE OFICINA 0.00
Activo fijo no tangible 6,000.00
GASTOS DE CONSTITUCION 6,000.00

Total del Activo 827,443.60

Pasivo
Pasivo Corriente 239,070.00
CUENTAS POR PAGAR 44,370.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 156,200.00
IVA COBRADO 0.00
SERVICIOS PRESTADOS 38,500.00

pasivo no corriente 260,500.00

HIPOTECAS POR PAGAR 260,500.00

Total de pasivo 499,570.00

patrimonio
CAPITAL SOCIAL 32,100.00
UTILIDADES NO COMPARTIDA 253,500.00
Total de patrimonio 285,600.00

Total Pasivo+Patrimonio 785,170.00