LIBRERÍA MOSCOSO Y MORATAYA

BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTURA

AL 01/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)
Federico
Arturo de Jesus
Morataya De
Moscoso Lopéz
Activo Leon
Activo Corriente
Disponible
Caja Q 4,500.00 Q 8,200.00 Q  12,700.00
Caja Chica Q 500.00 Q  500.00
Bancos Q 20,000.00 Q 29,900.00 Q 49,900.00 Q  63,100.00
Exigible
Clientes Q 10,000.00 Q  10,000.00
Doc x Cobrar a Corto Plazo Q 13,800.00 Q 13,800.00 Q  23,800.00
Realizable
Mercaderias Q 40,000.00 Q 49,800.00 Q  89,800.00
Papeleria y Utiles Q 3,000.00 Q  3,000.00
Material de Empaque Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 95,800.00 Q  182,700.00
Activo No Corriente
Vehiculos Q 50,000.00 Q 3,200.00 Q  53,200.00
Mobiliario y Equipo Q 14,300.00 Q 14,300.00 Q  67,500.00
Suma del Activo Q 128,000.00 Q  122,200.00 Q  250,200.00
Pasivo
Corriente
Doc x Pagar a Corto Plazo Q 5,000.00 Q 2,000.00 Q  7,000.00
Proveedores Q 9,000.00 Q 6,200.00 Q 15,200.00 Q  22,200.00
Patrimonio Neto
Capital Q 114,000.00 Q 114,000.00 Q  228,000.00
Suma de Patrimonio y Pasivo Q 128,000.00 Q  122,200.00 Q  250,200.00
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LIBRO DIARIO
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

P#1 1/1/2013

Caja Q  12,700.00
Caja Chica Q  500.00
Bancos Q  49,900.00
Clientes Q  10,000.00
Mercaderias Q  89,800.00
Vehiculos Q  53,200.00
Papeleria y Utiles Q  3,000.00
Material de Empaque Q  3,000.00
Doc x Cobrar a Corto Plazo Q  13,800.00
Mobiliario y Equipo Q  14,300.00
Doc x Pagar a Corto Plazo Q  7,000.00
Proveedores Q  15,200.00
Capital Q  228,000.00
Partida de apertura Q 250,200.00 Q  250,200.00

P#2 1/2/2013
Mobiliario y Equipo Q  8,500.00
Iva x Cobrar Q  1,020.00
Bancos Q  9,520.00
Compra de una fotocopiadora Q 9,520.00 Q  9,520.00
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DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

P#5 1/5/2013
Utiles de Limpieza Q  15.00
Iva x Cobrar Q  1.80
Caja Chica Q  16.80

Compra de utiles de limpieza con caja chica Q 16.80 Q  16.80

P#6 1/6/2013
Publicidad Q  896.00
Gastos pagados x anticipado Q  1,792.00
Timbre de Prensa Q  13.44
Iva x Cobrar Q  322.56
Caja Q  3,024.00
Pago de dos meses de publicidad Q 3,024.00 Q  3,024.00

P#7 1/7/2013
Banco Q  6,711.32
Intereses Gasto Q  88.68
Documentos Descontados Q  6,800.00
Descuentan documento al 14% anual Q 6,800.00 Q  6,800.00

P#8 1/8/2013
Banco Q  5,000.00
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DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

P#11 1/11/2013
Mercaderias en Consignacion Q  4,000.00
Ventas x Realizar Q  4,000.00
Envio de mercaderia en consignacion Q 4,000.00 Q  4,000.00

P#12 1/12/2013
Doc x Pagar a Corto Plazo Q  2,500.00
Caja Q  2,500.00
Pago de 1 letra a Cidea Q 2,500.00 Q  2,500.00

P#13 1/13/2013
Caja Q  1,800.00
Clientes Q  1,800.00

El señor Macario Loarca abona a su cuenta Q 1,800.00 Q  1,800.00

P#14 1/14/2013
Material de Empaque Q  950.00
Iva x Cobrar Q  114.00
Banco Q  1,064.00
Compra de material de empaque Q 1,064.00 Q  1,064.00
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DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

P#18 1/21/2013
Caja Q  25,032.00
Ventas Q  22,350.00
Iva x Pagar Q  2,682.00
Venta de mercaderia al contado Q 25,032.00 Q  25,032.00

P#19 1/22/2013
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q  349.89
Iva x pagar Q  312.40
Clientes Q  37.49
Devolucion de mercaderia en mal estado Q 349.89 Q  349.89

P#20 1/23/2013
Banco Q  25,032.00
Caja Q  25,032.00
Deposito del efectivo venta del 21 Q 25,032.00 Q  25,032.00

P#21 1/24/2013
Anticipos a proveedores Q  15,600.00
Banco Q  15,600.00

Compra de giro para mercaderia en transito Q 15,600.00 Q  15,600.00

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DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

P#25 1/28/2013
Mercaderias en transito Q  15,600.00
Anticipos a proveedores Q  15,600.00
Despachan la mercaderia del extranjero Q 15,600.00 Q  15,600.00

P#26 1/29/2013
Reparacion y mantenimiento propiedad
planta y equipo Q  101.00
Iva x Cobrar Q  12.12
Caja Chica Q  94.94
ISR por pagar Q  6.06
Iva retenido por pagar Q  12.12
Pago de reparacion de telefono y rotulo Q 113.12 Q  113.12

P#27 1/30/2013
Banco Q  14,833.00
Caja Q  14,833.00
Se traslada el 95% del efectivo en caja al
banco Q 14,833.00 Q  14,833.00

P#28 1/30/2013
Salarios Q  29,300.00
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LIBRO DIARIO
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

P#29 1/30/2013
Caja chica Q  167.74
Caja Q  167.74
Reintegro de caja chica Q 167.74 Q  167.74

P#30 1/30/2013
Iva x Pagar Q  2,471.64
Iva x Cobrar Q  2,471.64
Regularizacion cuentas del IVA Q 2,471.64 Q  2,471.64
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LIBRO MAYOR
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

Partida Cuenta Fecha Debe Haber Saldo

P#21 Anticipos a proveedores 1/24/2013 Q 15,600.00 Q  15,600.00

P#25 Anticipos a proveedores 1/28/2013 Q 15,600.00 Q  -

P#1 Banco 1/1/2013 Q 49,900.00 Q  49,900.00

P#2 Banco 1/2/2013 Q 9,520.00 Q  40,380.00
P#3 Banco 1/3/2013 Q 3,091.20 Q  37,288.80
P#7 Banco 1/7/2013 Q 6,711.32 Q  44,000.12
P#8 Banco 1/8/2013 Q 5,000.00 Q  49,000.12
P#9 Banco 1/9/2013 Q 4,173.12 Q  44,827.00
P#14 Banco 1/14/2013 Q 1,064.00 Q  43,763.00
P#20 Banco 1/23/2013 Q 25,032.00 Q  68,795.00
P#21 Banco 1/24/2013 Q 15,600.00 Q  53,195.00
P#22 Banco 1/25/2013 Q 2,066.40 Q  55,261.40
P#23 Banco 1/26/2013 Q 6,000.00 Q  49,261.40
P#27 Banco 1/30/2013 Q 14,833.00 Q  64,094.40
P#28 Banco 1/30/2013 Q 32,598.58 Q  31,495.82

P#28 Bonificacion 1/30/2013 Q 2,250.00 Q  2,250.00

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LIBRO MAYOR
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

Partida Cuenta Fecha Debe Haber Saldo

P#16 Caja Chica 1/17/2013 Q 56.00 Q  427.20

P#26 Caja Chica 1/29/2013 Q 94.94 Q  332.26
P#29 Caja chica 1/30/2013 Q 167.74 Q  500.00

P#1 Capital 1/1/2013 Q 228,000.00 Q  (228,000.00)

P#1 Clientes 1/1/2013 Q 10,000.00 Q  10,000.00

P#10 Clientes 1/10/2013 Q 3,124.00 Q  13,124.00
P#13 Clientes 1/13/2013 Q 1,800.00 Q  11,324.00
P#19 Clientes 1/22/2013 Q 37.49 Q  11,286.51
P#24 Clientes 1/27/2013 Q 2,600.00 Q  8,686.51

P#28 Comisiones 1/30/2013 Q 1,300.00 Q  1,300.00

P#3 C 1/3/2013 Q 6 900 00 Q  6,900.00

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DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

Partida Cuenta Fecha Debe Haber Saldo

P#9 Descuentos sobre compras 1/9/2013 463.68 Q  (463.68)

P#17 Devoluciones sobre Compras 1/19/2013 Q 225.00 Q  (225.00)

P#19 Devoluciones y rebajas sobre ventas 1/22/2013 Q 349.89 Q  349.89

P#1 Doc x Cobrar a Corto Plazo 1/1/2013 Q 13,800.00 Q  13,800.00

P#1 Doc x Pagar a Corto Plazo 1/1/2013 Q 7,000.00 Q  (7,000.00)

P#12 Doc x pagar a corto plazo 1/12/2013 Q 2,500.00 Q  (4,500.00)

d / / Q (6,800.00)
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LIBRO MAYOR
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

Partida Cuenta Fecha Debe Haber Saldo

P#28 ISR Empleados 1/30/2013 Q 210.30 Q  (210.30)

P#26 ISR por pagar 1/29/2013 Q 6.06 Q  (6.06)

P#26 Iva retenido por pagar 1/29/2013 Q 12.12 Q  (12.12)

P#2 Iva x Cobrar 1/2/2013 Q 1,020.00 Q  1,020.00

P#3 Iva x Cobrar 1/3/2013 Q 828.00 Q  1,848.00
P#5 Iva x Cobrar 1/5/2013 Q 1.80 Q  1,849.80
P#6 Iva x Cobrar 1/6/2013 Q 322.56 Q  2,172.36
P#14 Iva x Cobrar 1/14/2013 Q 114.00 Q  2,286.36
P#15 Iva x Cobrar 1/15/2013 Q 409.20 Q  2,695.56
P#16 Iva x Cobrar 1/17/2013 Q 6.00 Q  2,701.56
P#17 I C b 1/19/2013 Q 27 00 Q  2,674.56
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LIBRO MAYOR
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

Partida Cuenta Fecha Debe Haber Saldo

P#11 Mercaderias en Consignacion 1/11/2013 Q 4,000.00 Q  4,000.00

P#22 Mercaderias en Consignacion 1/25/2013 Q 1,845.00 Q  2,155.00

P#25 Mercaderias en transito 1/28/2013 Q 15,600.00 Q  15,600.00

P#1 Mobiliario y Equipo 1/1/2013 Q 14,300.00 Q  14,300.00

P#2 Mobiliario y Equipo 1/2/2013 Q 8,500.00 Q  22,800.00

P#1 Papeleria y Utiles 1/1/2013 Q 3,000.00 Q  3,000.00

P#1 Proveedores 1/1/2013 Q 15,200.00 Q  (15,200.00)

P#3 P d 1/3/2013 Q 4 636 80 Q  (19,836.80)
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LIBRO MAYOR
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

Partida Cuenta Fecha Debe Haber Saldo

P#28 Salarios Extras 1/30/2013 Q 1,825.00 Q  1,825.00

P#6 Timbre de Prensa 1/6/2013 Q 13.44 Q  13.44

P#5 Utiles de Limpieza 1/5/2013 Q 15.00 Q  15.00

P#1 Vehiculos 1/1/2013 Q 53,200.00 Q  53,200.00

P#4 Ventas 1/4/2013 Q 8,100.00 Q  (8,100.00)

P#10 Ventas 1/10/2013 Q 3,124.00 Q  (11,224.00)
P#18 Ventas 1/21/2013 Q 22,350.00 Q  (33,574.00)
P#22 Ventas 1/25/2013 Q 1,845.00 Q  (35,419.00)
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BALANCE DE SALDOS
DEL 01/01/2013 AL 11/01/2013 (CIFRAS EN QUETZALES)

Cuenta Deudor Acreedor

Banco Q  31,495.82
Bonificacion Q  2,250.00
Caja Q  612.94
Caja chica Q  500.00
Capital 228000
Clientes Q  8,686.51
Comisiones Q  1,300.00
Compras Q  10,310.00
Cuota laboral IGSS 1566.1275
Cuota patronal IGSS Q  3,459.75
Cuota patronal x pagar 4108.2475
Descuentos Judiciales 300
Descuentos sobre compras 463.68
Devoluciones sobre Compras 225
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q  349.89
Doc x Cobrar a Corto Plazo Q  13,800.00
Doc x pagar a corto plazo Q  4,500.00
Documentos Descontados Q  6,800.00
Extraccion de basura Q  50.00
Gastos Pagados x Anticipado Q  1,792.00
INTECAP Q  324.25
Intereses Gasto Q  88.68
IRTRA Q  324.25
ISR Empleados Q  210.30
ISR por pagar 6.06
Iva retenido por pagar 12.12
Iva x Cobrar Q  215.04
Iva x Pagar Q  2,091.04
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Planilla de Sueldos
del 01/01/2013 al 31/01/2013
Horas Descuentos Total Liquido a
Empleado Puesto Sueldo Bonificacion Horas Extras Comisiones Total Ingresos IGSS Laboral ISR
Extras Judiciales Descuentos Recibir
Melchor Pensamiento De Leon Contador Q 6,500.00 Q 250.00 0 Q - Q - Q 6,750.00 Q 313.95 Q 121.80 Q 435.75 Q  6,314.25
Maclovia Armas De Guerra Enc. Sala de Ventas Q 5,800.00 Q 250.00 0 Q - Q - Q 6,050.00 Q 280.14 Q 88.49 Q 368.63 Q  5,681.37
Narda Perez Sosa Secretaria Q 3,800.00 Q 250.00 15 Q 356.25 Q - Q 4,406.25 Q 200.75 Q 200.75 Q  4,205.50
Ciriaco Soltero Enamorado Chofer Q 2,200.00 Q 250.00 18 Q 247.50 Q 200.00 Q 2,897.50 Q 127.87 Q 300.00 Q 427.87 Q  2,469.63
Isolina Cruz Vendedora Q 2,200.00 Q 250.00 20 Q 275.00 Q 300.00 Q 3,025.00 Q 134.03 Q 134.03 Q  2,890.97
Morelia Diaz Vendedora Q 2,200.00 Q 250.00 15 Q 206.25 Q 250.00 Q 2,906.25 Q 128.30 Q 128.30 Q  2,777.95
Simeona Garcia Vendedora Q 2,200.00 Q 250.00 22 Q 302.50 Q 250.00 Q 3,002.50 Q 132.95 Q 132.95 Q  2,869.55
Bartola Moreno Cajera Q 2,300.00 Q 250.00 14 Q 201.25 Q 300.00 Q 3,051.25 Q 135.30 Q 135.30 Q  2,915.95
Oseas Culebro Conserje Q 2,100.00 Q 250.00 18 Q 236.25 Q - Q 2,586.25 Q 112.84 Q 112.84 Q  2,473.41

Totales Q 29,300.00 Q 2,250.00 Q 1,825.00 Q 1,300.00 Q 34,675.00 Q 1,566.13 Q 210.30 Q 300.00 Q 2,076.42 Q  32,598.58

Movimiento Contable

Salarios Q  29,300.00
Bonificacion Q  2,250.00
Salarios Extras Q  1,825.00
Comisiones Q  1,300.00
Cuota patronal IGSS Q  3,459.75
IRTRA Q  324.25
INTECAP Q  324.25
Cuota laboral IGSS Q  1,566.13
ISR Empleados Q  210.30
Descuentos Judiciales Q  300.00
Cuota patronal x pagar Q  4,108.25
Banco Q  32,598.58
Q 38,783.25 Q  38,783.25