Asignatura: contabilidad y costos de producción

Reporte de práctica sobre Estados Financieros básicos

Docente:

Alumno:
8º “B”
 Nombre de la entidad: La Comercial S.A. de C.V.
Fecha de presentación, al 31 de diciembre del año 2017.

Terrenos $1,200,000.00 Proveedores $1,400,000.0

Caja 400.00 Gastos de organización 80000.00
Gastos pre operativos 75000.00 Papelería y útiles 250000.00
Edificios 2500000.00 Acreedores diversos 940000.00
Bancos 1600000.00 Acreedores hipotecarios 750000.00
Equipo de oficina 425000.00 Documentos por pagar 825000.00
Depósitos en garantía 5200.00 Deudores diversos 75000.00
Inversiones permanentes 350000.00 Primas de seguros 18000.00
Mercancías 5750000.00 Rentas cobradas por anticipado 36000.00
Documentos por pagar a largo plazo 125000.00 Intereses cobrados por anticipado 125000.00
Equipo de cómputo 200000.00 Gastos acumulados por pagar 22000.00

Balance autorizado por: Balance elaborado por:

Ing. Benjamín González Martínez C.P. Rodrigo Ruiz Gómez
Propietario Contador general
 La Comercial S.A. de C.V

BALANCE GENERAL AL 31 de diciembre del año 2017

ACTIVO PASIVO

Activo
Circulante Pasivo Circulante

Caja $400 Proveedores $1,400,000

Bancos $1,600,000 Documentos por pagar $825,000
Inversores temporales Acreedores diversos $940,000
Mercancías, inventarios o
almacén $5,750,000 anticipos de clientes
Clientes Gastos pendientes de pago $22,000
Documentos por cobrar Impuestos pendientes
Deudores diversos $75,000 impuestos acumulados
Anticipo
proveedores
Total Activo Circulante $7,425,400 Total Pasivo Circulante $3,187,000

Activo Fijo Pasivo a Largo Plazo

Hipotecas por pagar 750000

Terrenos $1,200,000 Documentos por pagar 125000
Edificios $2,500,000 Cuentas por Pagar largo plazo
Mobiliario y equipo. $425,000 Total Pasivo largo plazo $875,000
Equipo de cómputo eléctrico $200,000
Equipo de entrega o reparto
Deposito en garantía $5,200 Otros Pasivos
Inversiones permanentes $350,000
Total Activo
Fijo $4,680,200 Rentas cobradas 36000
Intereses cobrados 125000

Activo diferido Total Pasivo $161,000

Gastos de investigación y desarrollo SUMA DEL PASIVO $4,223,000

Gastos en etapas pre
operativas de organización y
administración 75000
Gastos de mercadotecnia CAPITAL CONTABLE
Gastos de organización 80000
Gastos de instalación Capital social
Papelería y útiles 250000 Reservas
Propaganda y publicidad Resultados de ejercicios anteriores
Primas de seguro 18000 Resultados del ejercicio
Rentas pagadas por anticipo
Intereses pagados por anticipo
Otros activos
diferidos Total Capital contable $0
Total Activo Diferido $423,000

SUMA DEL SUMA DEL CAPITAL

ACTIVO $12,528,600 CONTABLE $0

SUMA DEL PASIVO +

CAPITAL CONTABLE $4,223,000

ACTIVO-PASIVO $8,305,600
 Nombre de la entidad: La Asturiana
Fecha de presentación, al 31 de diciembre del año 2018.

Bancos 300,000.00
Terrenos $2,000,000.00 Equipo de cómputo 320,000.00
Depósitos en garantía 25,000.00 Gastos pendientes de pago 40,000.00
Inversiones temporales 100,000.00 Intereses cobrados por anticipado 72,000.00
Rentas cobradas por anticipado 120,000.00 Equipo de reparto 220,000.00
Primas de seguros 7,000.00 Caja 3,000.00
Edificios 5,000,000.00 Acreedores hipotecarios 1,500.00
Proveedores 1,000,000.00 Mercancías 6,200,000.00
Propaganda 350,000.00 Gasto de instalación 50,000.00
Gastos de organización 120,000.00

Balance autorizado por: Balance elaborado por:

Esther Sánchez de Olvera C.P. Rodolfo Prado Quichua
Propietaria Contador general
 La Australiana

BALANCE GENERAL AL 31 de diciembre del año 2018

ACTIVO PASIVO

Activo Circulante Pasivo Circulante

Caja $3,000 Proveedores $1,000,000

Bancos $300,000 Documentos por pagar
Inversores temporales $100,000 Acreedores diversos
Mercancías, inventarios o almacén $320,000 anticipos de clientes
Clientes Gastos pendientes de pago $40,000
Documentos por cobrar Impuestos pendientes
Deudores diversos impuestos acumulados
Anticipo proveedores
Total Activo Circulante $723,000 Total Pasivo Circulante $1,040,000

Pasivo a Largo
Activo Fijo Plazo

Hipotecas por pagar 1500

Terrenos $2,000,000 Documentos por pagar
Edificios $5,000,000 Cuentas por Pagar largo plazo
Mobiliario y equipo. Total Pasivo largo plazo $1,500
Equipo de cómputo eléctrico $320,000
Equipo de entrega o reparto $220,000
Deposito en garantía $25,000 Otros Pasivos
Inversiones permanentes
Total Activo Fijo $7,565,000 Rentas cobradas
Intereses cobrados 72000

Activo diferido Total Pasivo $72,000

SUMA DEL
Gastos de investigación y desarrollo PASIVO $1,113,500
Gastos en etapas pre operativas de organización y administración
Gastos de mercadotecnia CAPITAL CONTABLE
$
Gastos de organización 120,000
$
Gastos de instalación 50,000 Capital social
Papelería y útiles Reservas
$
Propaganda y publicidad 350,000 Resultados de ejercicios anteriores
$
Primas de seguro 7,000 Resultados del ejercicio
Rentas pagadas por anticipo
$
Intereses pagados por anticipo 72,000
Otros activos diferidos Total Capital contable $0
Total Activo Diferido $599,000

SUMA DEL
CAPITAL
SUMA DEL ACTIVO $8,887,000 CONTABLE $0

SUMA DEL
PASIVO +
CAPITAL
CONTABLE $1,113,500

ACTIVO-PASIVO $7,773,500