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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(BALANCE GENERAL REESTRUCTURADO)

SOLUCION DEL CASO CUEROS S.A

CUEROS S.A
BALANCE GENERAL AL 30/09/07

ACTIVOS PASIVOS Y PATR


Activo corriente Pasivos corrientes
Caja y bancos 107,209 sobregiros y pag bancario 278,269
Ctas por cobrar comerc 717,262 Ctas x pagar comerciales 657,667
Otras ctas por cobrar 96,500 Otras Ctas x pagar 1317,343
Existencias 1´305,643 Total pasivos ctes 2253,279
Gastos pagados por ant 32,575 Deuda a largo plazo 1125,388
Total Act Cte 2´259,269 TOTAL PASIVOS 3378,667
Activo fijo neto 2´334,971 PATRIMONIO
Activo intangibles 27,798 Capital social 350,000
Reserva legal 20,000
Resultados acum. 873,371
TOTAL PATR 1243,371
TOTAL ACTIVOS 4´622,038 TOTAL PAS Y PAT 4´622,038

SOLUCION
PROYECCIÓN31/11/07
INFORMACIÓN COMPLMENTARIA
CAJA Y BANCOS
Efectivo 5,063
Fondo fijo 2,650
Bancos 94,576
De a plazo 5,000

 Es política de la empresa el reembolso del monto fijo a un nivel mínimo del 10%
.
 Por mandato judicial se encuentra cerrado el saldo de una cta cte por 31,500 y
por el término que dure el proceso judicial
 El deposito esta a un plazo fijo de 180 dias con vencimiento al 31/12/08

ANEXO 1 DISPONIBLE CAJA Y BANCOS

REFERENCIA S/BALANCE DISPONIBILIDAD IIF IIT


EFECTIVO 5,063 5,063
FONDO FIJO 2,650 2,385 265
BANCOS 94,576 63,076 31,500
DEPOSITO A P 5,000 5,000
SALDO 107,289 70,524 265 36,500
CTAS POR COBRAR COMERCIALES

Facturas por cobrar


Vto Cliente S/.
30/10 Viva Cueros 3,850
15/11 Di Laura S.A 3,400
15/12 Foresta 1,950
31/01 Cavalier 2,170
11,370
Letras por cobrar
Vto Cliente S/.
15/08 Unique 106,564
31/10 AeroPerú 196,720
30/11 Saga 209,523
30/12 Camino Real 108,493
30/01 Luis ovalle 84,592
705,892
Total general 717,262

 La letra vencida en entrara en cobranza judicial (no se estima su cobranza


durante el 2007)

Otras Cuentas por cobrar


Prestamos al personal 5000
Letras en garantía
Vto Cliente S/.
30/10 Unique S.A 14,000
30/11 Briceño 12,500
30/12 Chacarilla 20,000 46500
96500
 Se efectuan descuentos por S/.5000

Nota: Como se tratan de 2 meses entonces 5000+5000=10000

ANEXO 2 COBRABLES (TODOS LOS RUBROS DE CUENTAS X COBRAR,


VENCIMIENTO DE BONOS COMO INVERSION)

REFERENCIA SALDO COBRABLES IIT


FACTURAXCOB
Viva Cueros 3,850 3,850
Di Laura S.A 3,400 3,400
Foresta 1,950 1,950
Cavalier 2,170 2,170
LETRASXCOB
Unique 106,564 106,564
AeroPerú 196,720 196,720
Saga 209,523 209,523
Camino Real 108,493 108,493
Luis ovalle 84,592 84,592
OTRAS CT X P
Prest. al personal 50,000 10,000 40,000
Unique S.A 14,000 14,000
Briceño 12,500 12,500
Chacarilla 20,000 20,000
TOTAL 813,762 449,993 363,769

EXISTENCIAS
Mercaderías 70,878
Productos terminados 804,105
Productos en proceso 201,387
Materia prima 176,692
Existencias por recibir 52,581
1´305,643
 Stock minimo 10% en mercaderias ,P.T y M.P
 Las existencias por recibir constituye una importación que llegara a mediados de
febrero 2008
 Se tiene concertada la venta de muebles por 85000 (31/10/07)

ANEXO 3 REALIZABLES (INCLUYE VTAS DE VALORES)

REFERENCIA SALDO REALIZABLE IIF IIT


MERCADERIA 70,878 63,790 7,088
PT 804,105 723,693 804,11
PP 201,387 201,387
MATERIA P 176,692 159,022 17,670
EX POR REC 52,581 52581
MUEBLES Y E 170,650 85000 85650
SALDO 1´476,293 1´232892 190,819 52581

ANEXO 4 INVERSIÓN INMOVILIZADA TEMPORAL

REFERENCIA IMPORTE
Del disponible 36500 VER ANEXO 1
Del cobrable 363,769 VER ANEXO 2
Del realizable 52581 VER ANEXO 3
SALDO 452850

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Póliza de seguros
24,575
Alquileres 8000
32,575
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
Edificios y construcciones 2012,861
Maquinaria y equipos 254,104
Unidad de trasporte 84,130
Muebles y enseres 170,650
Equipos diversos 200,185 2´721,930
Depreciación acumulada (386,959)
NETO: 2334,971
INTANGIBLES
Patentes 27,798

ANEXO 5: INVERSION INMOVILIZADA FIJA

REFERENCIA SALDO IIT


Edificios y construcciones 2012,861 2012,861
Maquinaria y equipos 254,104 254,104
Unidad de trasporte 84,130 84,130
Equipos div 200,185 200,185
Depreciación acumulada (386,959) (386,959)
Del realizable 190,819 (ANEXO 1)
Del disponible 265 (ANEXO 3)
SALDO 2`164321 2´355405

SOBREGIRO BANCARIO: Corresponde a Bco de crédito 278,269

Facturas por pagar


Vto Cliente S/.
30/10 Chimu S.A 28,000
15/11 Piel Kar 42,013
15/12 Maquiavelo 70,029 140,042

Letras por pagar


Vto Cliente S/.
30/10 Brura imp 48,137
30/11 Chimu S.A 87,213
31/12 Portofino 68,405
31/01 Piel kar 197,586
28/02 Del mar 116,284 517,625
TOTAL 657,667

Otras ctas por pagar


31/10 Tributos por pagar 355,188
15/10 Remunerac x pagar 3828
15/11 Provision CTS 113,327

 según cronograma corresponde pagar impuestos por 170 000


 Las remuneraciones se pagan el 15 de octubre
 El 50% del CTS se paga el mes de noviembre
Préstamos de accionista
Pedro Medina 45,000
Julio Alleman 55,000
Jorge Alfaro 40,000 140,000
Préstamos bancarios
Bco de crédito 300,000
Bco. continental 405,000 705,000
TOTAL 1´204,016

 La devolución a cada accionista se efectúa mensualmente por 5000


 La amortización al Bco. de crédito es de 150,000 trimestral
 La amortización al banco continental es 250,000 al 30/10 y la diferencia al
31/12/07

Deuda de largo plazo

Ctas por pagar leasing 55,507


Prestamos bancarios 1´069,881
TOTAL 1´125,388

 Ctas por pagar 30/10 leasing 5,507


Prestamos bancar 105,900

ANEXO 6 DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO

REFERENCIA SALDO DEUDA A C/P DEUDA A L/P


Sobreg Bancario 278,269 278,269
Fac por pagar
Chimu S.A 28,000 28,000
Piel Kar 42,013 42,013
Maquiavelo 70,029 70,029
Letras por pagar
Brura imp 48,137 48,137
Chimu S.A 87,213 87,213
Portofino 68,405 68,405
Piel kar 197,586 197,586
Del mar 116,284 116,284
Otras ctas por pg
Tributos por pagar 355,188 170,000 185,158
Remunerac x pagar 3828 3,828
Provision CTS 113,327 56,664 56,663
Pmos de accionista
Pedro Medina 45,000 10,000 35,000
Julio Alleman 55,000 10,000 45,000
Jorge Alfaro 40,000 10,000 30,000
Préstamos banc
Bco de crédito 300,000 300,000
Bco. continental 405,000 250,000 155,000
Deuda de l/P
leasing 55,507 5,507 50000
Prestamos bancar 1´069,881 105,900 963,981
SALDO 3´378667 1´105,531 2´273106
CAPITAL SOCIAL Acciones suscritas y pagadas 350,000
Reservas Reserva legal 20,000

ANEXO 7 CAPITAL SOCIETARIO

REFERENCIA IMPORTE
Capital 350,000
Reservas 20,000
Resultados acumulados 873371
SALDO 1´24371

COMENTARIO
Los gastos pagados por anticipado e intangibles amortizables no constituyen una
inversion propiamente dicha, puesto que su destino final es el gasto.
En el balance general reestructurado, se registran bajo un monto total bajo la
denominación de otras inversiones.

BALANCE GENERAL REESTRUCTURADO


INVERSIONES CTES
DISPONIBLE
Efectivo 7448
Bancos 63076 70524
COBRABLES
facturas por cobrar 7250
letras por cobrar 406,243
Otras ctas x pag 36500 449,993
REALIZABLE
Existencias 1´147892
Muebles y enseres 85000 1´232893

INVERSION INMOVILIZADA
INVERSION TEMPORAL
Del disponible 36500
Del cobrable 363,769
Del realizable 52581 452850
INVERSION FIJA
Activo fijo 2`164321
Otros activos 191084 (190,819 + 265) 2´355,405
Gastos pagados por anticipado 32575
Intangibles 27798 60373

TOTAL DE INVERSIÓN 4´622038

FINANCIAMIENTO
DEUDA DE CORTO PLAZO
Letras y facturas 205363
Prestamos y otras deudas 900168 1´105561
DEUDA DE LARGO PLAZO
Facturas y letras 452304
Prestamos y otras deudas 1´820 832 2´273136
PATRIMONIO
Capital, Reservas y Resultados 1´243371
TOTAL FINANCIAMIENTO 4´622038

NOTA: EL PRESENTE BALANCE SOLO SE CUMPLE PARA 2 MESES

ANALISIS BASICO
EL CAPITAL DE TRABAJO ASCIENDE 1´753430, LA INVERSION CTE A 1
´753410