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PRESUPUESTOS
ACTIVIDAD EVALUATIVA 2

Presentado por:
JHONNY ATEHORTUA ARROYAVE
YESICA CATHERINE GARCIA MOLINA
NATALY ORTEGA GALLEGO
NRC: 31698

Profesor:
María Cristina Osorio Soto

Asignatura:
PRESUPUESTOS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO – SECCIONAL BELLO
FACULTAD DE EDUCACION
SALUD OCUPACIONAL
BELLO, COLOMBIA
2019
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INTRODUCCION
Todo proceso administrativo está orientado por una serie de funciones básicas que se han enunciado

En la búsqueda de estabilizar las actividades de las empresas públicas y privadas se han venido

desarrollando desde finales del siglo XIX, normas y principios para administrar los esfuerzos

colectivos y alcanzar mejores logros.

Toda empresa, con o sin ánimo de lucro, está siempre interesada en conseguir un fin determinado

por unas metas y unos objetivos. Para poner en claro estos objetivos y metas se desarrollaron unas

mecánicas, unas técnicas y unos fundamentos que integrados en una sola cosa dieron por resultado

lo que se conoce como Presupuestos

El interés creciente en sistemas de presupuestación modernos se explica en parte por los cambios

constantes que se dan en las situaciones políticas y económicas nacionales y mundiales.

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Cédula 1. Unidades a producir

La política de inventario final de producto terminados establece que el inventario Final de Producto Terminado (IFPT)
corresponde al 20% de las Ventas Presupuestadas para el trimestre siguiente. En el cuarto trimestre el IFPT será el
25% de las ventanas del respectivo trimestre.

Trimestre Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 Total

ventas proyectadas 38.000 39.000 41.000 40.000 158000
(+) Inventario Final Productos
7.800 8.200 8.000 10.000 34.000
Terminados
(-) Inventario Inicial Producto Terminado 7.600 7800 8200 8000 31.600
(=) Unidades Por Producir 38.200 39.400 40.800 42.000 223.600

Cedula 2. Materiales a Usar

Consumo= (unidades a producir) X (cantidad de material requerido por unidad)

materiales/trimestre Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 Total

Material 1 38200 39400 40800 42000 160400
Material 2 76400 78800 81600 84000 320800

Cedula 3. Unidades Inventario Final Proyectado de Materiales Prima (IFMP)

Por política el inventario Final de materias prima (IFMP) es el 10% de la materia Prima Requerida en el Siguiente
trimestre. En el cuarto trimestre el IFMP será el 15% de la Materia Prima Requerida en el respectivo trimestre.

materiales/trimestre Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 Total

Materiales 1 3940 4080 4200 6300 18520
Materiales 2 7880 8160 8400 12600 37040

Cedula 4. Presupuesto de Compras Material 1

Material 1/ trimestres Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 Total
unidades IFMP (Cedula 3) 3940 4080 4200 6300 18520
(+) Unidades a usar (cedula 2) 38200 39200 40800 42000 160200
(=) Unidades necesarias 42140 43280 45000 48300 178720
(-) Inventario Inicial materiales 9000 3940 4080 4200 21220
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(=) Unidades a comprar 33140 39340 40920 44100 157500

(x) precio de compra 100 100 100 100 400
(=) Valor total de compra 3314000 3934000 4092000 4410000 15750000

Cedula 5. Presupuesto de Compras Material 2

Material 2/ trimestres Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 Total
unidades IFMP (Cedula 3) 7880 8160 8400 12600 37040
(+) Unidades a usar (cedula 2) 76400 78800 81600 84000 320800
(=) Unidades necesarias 84280 86960 90000 96600 357840
(-) Inventario Inicial materiales 15000 7880 8160 8400 39440
(=) Unidades a comprar 69280 79080 81840 88200 318400
(x) precio de compra 50 50 50 50 200
(=) Valor total de compra 3464000 3954000 4092000 4410000 15920000

Cedula 6. Total Presupuesto de Compras

Trimestres Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 TOTAL
Material 1 3314000 3934000 4092000 4410000 15750000
Material 2 3464000 3954000 4092000 4410000 15920000
Total 6778000 7888000 8184000 8820000 31670000

OPERADOR 1 OPERARIO 2
Salario mensual 950000 Salario mensual 828116
Auxilio de transporte 97032 Auxilio de transporte 97032
Factor prestacional 52% Factor prestacional 52%
Costo mensual con factor prestacional 1591488,6 Costo mensual con factor prestacional 1406224,96
Valor dia 53049,621 Valor dia 46874,16533
valor hora 6631,2027 valor hora 5859,270667
valor minuto 110,52004 valor minuto 97,65451111
minutos requeridos por par de guantes 2 minutos requeridos por par de guantes 1
costo por unidad a producir 221,04009 costo por unidad a producir 97,65451111

Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 TOTAL

unidades a producir (ver cedula 1) 38200 39400 40800 42000 160400

Cedula 7. Presupuesto mano de Obra

Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 TOTAL
Operrario 1 8443731,4 8708979,502 9018435,627 9283683,733 35454830,26
Operrario 2 3730402,3 3847587,738 3984304,053 4101489,467 15663783,58
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Total 12174134 12556567,24 13002739,68 13385173,2 51118613,84

Cedula 8. Presupuesto CIF

Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 TOTAL
Mano de obra (cédula 7) 12174134 12556567,24 13002739,68 13385173,2 51118613,84
CIF (5% de mano de obra) 608706,69 627828,362 650136,984 669258,66 2555930,692

Cedula 9. Costos de produccion

Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 TOTAL
Materiales (cédula 6) 6778000 7908000 8184000 8820000 31690000
Mano de obra (cédula 7) 12174134 12556567,24 13002739,68 13385173,2 51118613,84
CIF (cédula 8) 608706,69 627828,362 650136,984 669258,66 2555930,692
Costos fijos 150000 150000 150000 150000 600000
Total costos 19710840 21242395,6 21986876,66 23024431,86 85964544,53
Unidades a producir 38200 39400 40800 42000 160400
Costo unitario 515,99059 539,1470965 538,8940359 548,2007586 2142,232477

Cedula 10. Unidad Bruta

Trimestre Trim 1 Trim 2 Trim 3 Trim 4 Total
Ventas proyectas
(x) Precio venta unitario
(=) Total ingresos
(-) Costos
(=) Utilidad Bruta