EMPRESA COMERCIAL

CASO 1
La Empresa Gamarra S.A. con RUC 20123456780 dedicada a la comercialización de prendas de vestir, inicia sus actividades el 01/12/20XX y le pide registrar las siguientes operaciones:
COMPROBANTE FECHA ENTIDAD / PERSONA Costo FORMA DE PAGO / COBRO
OP OPERACIÓN FECHA Cantidad IMPORTE
T/C SERIE NÚMERO VENCI. NUM DOC NOMBRE Unitario CONTADO CREDITO DETALLE
1.- Saldos iniciales
Efectivo en Banco 1-Dec Banco Continental S/. 33,750.00 Cta. Cte. 191-548969-0-45
Productos Terminados - Pantalones Jeans 1-Dec 280 25.00 S/. 7,000.00
Productos Terminados - Pantalones Corduroy 1-Dec 150 26.00 S/. 3,900.00
Materiales Auxiliares - Hilo (conos) 1-Dec 5 10.00 S/. 50.00
Envases - Bolsas plásticas 1-Dec 500 0.10 S/. 50.00
Máquina de coser industrial Singer 1-Dec 1 6,450.00 S/. 6,450.00 Mod. Premium NS 152487962
Máquina de cortadora - Reus 1-Dec 1 4,800.00 S/. 4,800.00 Mod. Profesional NS 15479962
Efectivo 1-Dec S/. 25,000.00
Socio 1-Dec 10892367 Miriam Fox Dino 450 54.00 S/. 24,300.00
Socio 1-Dec 9834233 Juan Gonzales Arrieta 500 54.00 S/. 27,000.00
Socio 1-Dec 10023765 Jack Gutierrez Carter 550 54.00 S/. 29,700.00
2.- Pago de alquiler por adelantado 1-Dec 9494248 Romero Durand Zila S/. 6,000.00 100% Pago con cheque N° 2150001
3.- Compra de Tela Drill (metros) 2-Dec 01 001 145 20222333666 Telas de Importacion SAC 580 38.50 S/. 22,330.00 VC 100% Pago en 30 dias con cheque
Compra de Tela Corduroy (metros) 600 35.00 S/. 21,000.00 VC
4.- Compra de Hilos (conos) 5-Dec 01 001 154785 20556677884 Suministros Selectos EIRL 100 11.00 S/. 1,100.00 VC 100% Pago con Transferencia Op. 057478
Compra de cierre (metros) 500 5.00 S/. 2,500.00 VC 100%
5.- Compra de remalladora - Abaco 7-Dec 01 005 10247 2085275951 Maquinas Industriales SAC 1 2,650.00 S/. 2,650.00 VC 100% Efectivo
6.- Se envia a produccion - Tela Drill 8-Dec 100 38.50 S/. 3,850.00
Tela Corduroy 60 35.00 S/. 2,100.00
Hilo (conos) 10 11.00 S/. 110.00
Cierres (metros) 60 5.00 S/. 300.00
para produccion de 310 pantalones Jeans y 230 pantalones Corduroy
7.- Venta de pantalones Jeans 10-Dec 01 001 1 20987654321 Caiman EIRL 60 40.00 S/. 2,400.00 VV 100% Pago con déposito en cta. Cte BD 524785
Venta de Pantalones Corduroy 35 39.00 S/. 1,365.00 VV 100%
8.- Se realiza un adelanto al personal 15-Dec 600.00 S/. Transferencia Op. 098536
9.- Compmra de utiles de escritorio 18-Dec 01 005 8950 20526341782 Librería Minerva SAC 250.00 S/. VC 100% Pago en efectivo
10.- Consumo de útiles de escritorio 19-Dec 150.00 S/.
11.- Venta de pantalones Jeans 22-Dec 01 001 2 20759351824 El S.A. 80 40.00 S/. 3,200.00 VV 100%
Venta de pantalones Corduroy 50 39.00 S/. 1,950.00 VV 100%
12.- Consumo de Luz 22-Dec 14 002 2367897 28-Dec 20111198877 Luz del sol SAC S/. 450.00 VC Se cancela en su FV en efectivo
13.- Consumo de agua 23-Dec 14 001 445565 30-Dec 20888345622 Agua potable SAC S/. 250.00 VC Se cancela en su FV en efectivo
14.- Consumo de telefono 23-Dec 14 T001 145824782 30-Dec 20875612328 Telefonica SAC S/. 200.00 VC 100% Se cancela en su FV en efectivo
15.- Se pagan honorarios al contador - Neto de Imptos 31-Dec 02 002 1245 10098342345 Juan Porras Quintana S/. 2,500.00 100% Transferencia OP 42258
16.- Calcular la planilla del mes 31-Dec
Luis Quispe - Gerente S/. 1,500.00 ONP
Juan Aguirre - Supervisor S/. 1,100.00 AFP Integra (Aportac. Flujo)
Rosa Chaves - Vendedora S/. 900.00 AFP Prima (Aportac. Mixta)
Obreros 20 800 S/. 16,000.00 ONP
17.- Provisionar la CTS del periodo 31-Dec
18.- Mantenimiento de Cta. Cte 31-Dec Banco Continental 25.00
19.- Se envia a almacen la produccion del periodo 31-Dec
Se le solicita, preparar:
- Libro Caja
- Libro Bancos (Conciliación Bancaria)
- Kardex
- Planilla
- Libro Diario
- Libro Mayor
- Hoja de trabajo
- EE. FF.
Destinar los gastos 70% produccion, 20% administracion y 10% ventas
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Cte BD 524785 ###

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EJERCICIO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
ENTIDAD TIPO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA NÚMERO DE LA CUENTA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) (TABLA 4)

101 Caja
101 Caja 1 25,000.00
104 Cta Cte en Instituciones Financieras
104 Cta Cte en Instituciones Financieras 11 191-549869-0-45 1 33,750.00
TOTALES 58,750.00 -

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: PROMEDIO
TIPO DE CÓDIGO DE LA
CÓDIGO DE LA
EXISTENCIA
EXISTENCIA DESCRIPCIÓN UNIDAD DE CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 5) MEDIDA (TABLA 6)
20111 Merdacderías manufacturadas - Costo
1 Pantalones Jeans 7 280 25.00 7,000.00
1 Pantalones Corduroy 7 150 26.00 3,900.00
1 Hilos 7 5 10.00 50.00
1 Bolsas Plasticas 7 500 0.10 50.00
COSTO TOTAL GENERAL 11,000.00
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 81,000.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 54.00
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 1500
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 1500
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 3
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD NÚMERO DE ACCIONES PROCENTAJE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN TIPO DE
TIPO O PARTICIPACIONES TOTAL DE
NÚMERO SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES SOCIALES PARTICIPACIÓN
(TABLA 2)
1 10892367 Fox Dino Miriam Ordinarias 450 30
1 10023765 Gutierrez Carter Jack Ordinarias 550 37
1 09834233 Gonzales Arrieta Juan Ordinarias 500 33
TOTALES 1500 100
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA SAC
DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR VALOR FECHA DE
CÓDIGO CUENTA PORCENTAJE DEPRECIACIÓN
HISTÓRICO AJUSTADO INICIO DEL DEPRECIACIÓ
RELACIONADO CONTABLE SALDO ADQUIS. FECHA DE DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA
DEL ACTIVO DEL ACTIVO USO DEL N ACUMULADA
CON EL DEL ACTIVO INICIAL ADICIONES ADQUISICIÓN DEPRECIACIÓ DEL EJERCICIO AJUSTADA POR
DESCRIPCIÓN FIJO AL FIJO AL ACTIVO HISTÓRICA
ACTIVO FIJO FIJO N INFLACIÓN
31.12.20XX 31.12.20XX FIJO
001 3341 Maquina de Coser 6,450.00 6,450.00 6,450.00 01/12/20XX 10% 53.75 53.75 53.75
002 3341 Maquina Cortadora 4,800.00 4,800.00 4,800.00 01/12/20XX 10% 40.00 40.00 40.00
003 3341 Remalladora Abaco 2,650.00 2,650.00 2,650.00 07/12/20XX 07/12/20XX 25% 55.21 55.21 55.21
- -
TOTALES 11,250.00 2,650.00 13,900.00 13,900.00 148.96 148.96 148.96

DEPRECIACION

CUENTA 33 COSTO % DEPREC ANUAL MENSUAL

Maquina de 6,450.00 10% 645.00 53.75
Maquina Cor 4,800.00 10% 480.00 40.00
Remalladora 2,650.00 25% 662.50 55.21
148.96
DEPRECIACION

CUENTA 33 COSTO % DEPREC ANUAL MENSUAL

Maquina de Coser 6,450.00 10% 645.00 53.75
Maquina Cortadora 4,800.00 10% 480.00 40.00
Remalladora Abaco 2,650.00 25% 662.50 55.21
148.96
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 58,750.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables - Cuentas por Pagar Comerciales -
Cuentas por Cobrar Comerciales - Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar -
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 11,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE -
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 69,750.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 13,900.00 TOTAL PASIVO -
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,900.00
PATRIMONIO NETO
Capital 81,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 2,650.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 83,650.00

TOTAL ACTIVO 83,650.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 83,650.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato. -
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERIODO: 20XX
RUC: 20123456780
GAMARRA S.A.

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN

SALDO INICIAL 25,000.00

1 01/12/20XX Pago de Alquieler por adelantado ch Nº 2150001 4212 Emitidas 6,000.00
2 05/12/20XX Pago de Fact. 001 - 154785 4212 Emitidas 4,248.00
3 07/12/20XX Pago de Fact. 005 - 10247 4212 Emitidas 3,127.00
4 10/12/20XX Cobro de Fact. 001 - 1 1213 En cobranza 3,765.00
5 10/12/20XX Depósito - BD 524785 1041 Cuentas corrientes operativas 3,765.00
6 15/12/20XX Adelanto al personal 1414 Personal 600.00
7 18/12/20XX Pago con Fact. 005 - 8950 4242 Emitidas 295.00
8 22/12/20XX Cobro de Fact. 001 - 2 1213 En cobranza 5,150.00
9 22/12/20XX Pago de consumo de Luz Rec. 002 - 2367897 4242 Emitidas 531.00
10 23/12/20XX Pago de consumo de Agua Rec. 001 - 445565 4242 Emitidas 295.00
11 23/12/20XX Pago de consumo de Telefono Rec. 001 - 1558247782 4242 Emitidas 236.00
12 31/12/20XX Pago de Honorarios Bol. 002 - 1245 4242 Emitidas 2,500.00
TOTALES 33,915.00 21,597.00
SALDO 12,318.00
TOTAL GENERAL 33,915.00 33,915.00
 FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: 20XX
RUC: 20123456780
GAMARRA S.A.

ENTIDAD FINANCIERA: 11 - Banco Continental

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 191-548969-0-45
MONEDA: 1 - Nuevos Soles
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE
OPERACIÓN MEDIO DE PAGO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
CÓDIGO ÚNICO DE LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN (TABLA 1) RAZÓN SOCIAL
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

OP
SALDO INICIAL Cta. Cte. 191-548969-0-45 33,750.00
2 1 10/12/20XX 001 Depósito en cuenta Caiman EIRL Cta. Cte BD 524785 101 Caja 3,765.00
2 2 10/12/20XX 999 Otros medios de pago Cta. Cte BD 524785 6412 Impuesto a las transacciones financieras 0.19

TOTALES 37,515.00 0.19

SALDO - 37,514.81
TOTAL GENERAL 37,515.00 37,515.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERIODO: 20XX
RUC: 20123456780
GAMARRA S.A.

ENTIDAD FINANCIERA: 35 - Banco Financiero del Perú

CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 12-987858-45
MONEDA: 1 - Nuevos Soles
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
REGISTRO O NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE
OPERACIÓN MEDIO DE PAGO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
CÓDIGO ÚNICO DE LA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN (TABLA 1) RAZÓN SOCIAL
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

OP
SALDO INICIAL
13 1 05/12/20XX 003 Pago con Transferencia Op. 057478 4511 Instituciones financieras 4,248.00
2 15/12/20XX 003 Pago con Transferencia Op. 098536 4511 Instituciones financieras 600.00
3 31/12/20XX 003 Pago con Transferencia OP 42258 4511 Instituciones financieras 2,500.00

TOTALES 7,348.00 -
SALDO - 7,348.00
TOTAL GENERAL 7,348.00 7,348.00
REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
GAMARRA S.A.
COMPROBANTE DE
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
PAGO O DOCUMENTO
N° DEL COMPROBANTE DE ADQUISICIONES GRAVADAS
PAGO, DOCUMENTO, N° DE DESTINADAS A
ORDEN DEL FORMULARIO DOCUMENTO DE OPERACIONES GRAVADAS
NÚMERO
FECHA DE FÍSICO O VIRTUAL, N° DE IDENTIDAD Y/O DE EXPORTACIÓN
CORRELATIVO FECHA DE
EMISIÓN DEL DUA, DSI O LIQUIDACIÓN
DEL REGISTRO VENCIMIENTO SERIE O IMPORTE
COMPROBANTE DE COBRANZA U OTROS APELLIDOS Y NOMBRES,
O CÓDIGO O FECHA DE CÓDIGO DE LA DOCUMENTOS EMITIDOS TOTAL
DE PAGO O TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN
UNICO DE LA PAGO (1) DEPENDENCIA
DOCUMENTO POR SUNAT PARA SOCIAL
OPERACIÓN ADUANERA ACREDITAR EL CRÉDITO
FISCAL EN LA BASE
IMPORTACIÓN TIPO NÚMERO IGV
IMPONIBLE

1 01/12/20XX 01 001 145 6 20222333666 Telas de Importacion SAC 43,330.00 7,799.40 51,129.40
2 05/12/20XX 01 001 154785 6 20556677884 Suministros Selectos EIRL 3,600.00 648.00 4,248.00
3 07/12/20XX 01 005 10247 6 2085275951 Maquinas Industriales SAC 2,650.00 477.00 3,127.00
4 18/12/20XX 01 005 8950 6 20526341782 Librería Minerva SAC 250.00 45.00 295.00
5 22/12/20XX 28/12/20XX 14 002 2367897 6 20111198877 Luz del sol SAC 450.00 81.00 531.00
6 23/12/20XX 30/12/20XX 14 001 445565 6 20888345622 Agua potable SAC 250.00 45.00 295.00
7 23/12/20XX 30/12/20XX 14 001 445565 6 20875612328 Telefonica SAC 200.00 36.00 236.00

TOTALES 50,730.00 9,131.40 59,861.40

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
GAMARRA S.A.
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE
NÚMERO FECHA DE IDENTIDAD IMPORTE TOTAL
CORRELATIVO DEL EMISIÓN DEL N° SERIE O N° DE BASE IMPONIBLE
DEL
REGISTRO O COMPROBANTE SERIE DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN DE LA OPERACIÓN IGV Y/O IPM
TIPO NÚMERO COMPROBANTE
CÓDIGO UNICO DE DE PAGO O MAQUINA TIPO NÚMERO SOCIAL GRAVADA
DE PAGO
LA OPERACIÓN DOCUMENTO REGISTRADORA

1 10/12/20XX 01 001 1 6 20987654321 Caiman EIRL 3,190.68 574.32 3,765.00

2 22/12/20XX 01 001 2 6 20759351824 El S.A. 4,364.41 785.59 5,150.00
3 15/12/20XX 01 001 3 6 20654789123 Los Elegantes S.A. 6,380.00 1,148.40 7,528.40

TOTALES 13,935.08 2,508.32 16,443.40

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Lima
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01 - MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: PANTALONES JEANS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 - UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: 1 - PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
16 - - 280 25.0000 7,000.00
10/12/20XX 1 1 1 1 - 60 25.0000 1,500.00 220 25.0000 5,500.00
22/12/20XX 1 1 2 2 80 25.0000 2,000.00 140 25.0000 3,500.00
- - - 0 - -
TOTALES 140 3,500.00 140 3,500.00

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Lima
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01 - MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: PANTALONES CORDUROY
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 - UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: 1 - PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
16 - - 150 26.0000 3,900.00
10/12/20XX 1 1 1 1 - 35 26.0000 910.00 115 26.0000 2,990.00
22/12/20XX 1 4 2 2 50 26.0000 1,300.00 65 26.0000 1,690.00
- - 0 - -
TOTALES 85 2,210.00 65 1,690.00

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Lima
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01 - MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: HILO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 - UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: 1 - PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
16 - - 5 10.0000 50.00
05/12/20XX 1 1 154785 1 100 11.00 1,100.00 - 105 10.9524 1,150.00
08/12/20XX 2 8 10.9524 87.62 97 10.9524 1,062.38
- - 0 - -
TOTALES 100 1,100.00 8 87.62 97 1,062.38

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Lima
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01 - MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: ENVACES - BOLSAS PLASTICAS
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 - UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: 1 - PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
01/12/20XX 16 - - 500 0.1000 50.00
- - 0 - -
TOTALES 0 - 0 - 500 50.00

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Lima
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01 - MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: TELAS DRILL
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 - UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: 1 - PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
- - 0 -
02/12/20XX 1 1 145 580 38.50 22,330.00 580 38.5000 22,330.00
08/12/20XX 100 38.5000 3,850.00 480 38.5000 18,480.00
- - 0 - -
TOTALES 0 22,330.00 0 3,850.00 480 18,480.00

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Lima
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01 - MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: TELAS CORDUROY
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 - UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: 1 - PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
- - 0 -
02/12/20XX 1 1 145 600 35.00 21,000.00 600 35.0000 21,000.00
08/12/20XX 60 35.0000 2,100.00 540 35.0000 18,900.00
- - 0 - -
TOTALES 0 21,000.00 0 2,100.00 540 18,900.00

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: DICIEMBRE - 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
ESTABLECIMIENTO (1): Lima
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01 - MERCADERIA
DESCRIPCIÓN: CIERRES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07 - UNIDADES
MÉTODO DE VALUACIÓN: 1 - PROMEDIO PONDERADO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE
TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO OPERACIÓN COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
(TABLA 10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
- - 0 -
05/12/20XX 1 1 154785 500 5.00 2,500.00 500 5.0000 2,500.00
08/12/20XX 60 5.0000 300.00 440 5.0000 2,200.00
- - 0 - -
TOTALES 0 2,500.00 0 300.00 440 2,200.00

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

DICIEMBRE - 20XX
Ingresos
Total
Apellidos y Remu. Días Horas Númer. Remunerac. Total
Nº Nombres Cargo Básica Trabaj. Trabaj. Horas Extras Mensual Horas extras Asig. Fami. Bonific. Comisión Vacaciones Otros Remunerac.
1 Luis Quispe Gerente 1,500.00 30 240 1,500.00 75.00 900.00 2,475.00
2 Juan Aguirre Supervisor 1,100.00 30 240 1,100.00 400.00 1,500.00
3 Rosa Chaves Vendedor 900.00 30 240 900.00 75.00 180.00 1,155.00
4 Obreros 16,000.00 30 240 16,000.00 75.00 150.00 16,225.00
19,500.00 225.00 1,630.00 - - 21,355.00

Descuentos Aportaciones Vacaciones

Apellidos y Descto. Total Neto a
Nº Nombres SNP AFP 5ta Catg. Judic. Adelantos Otros Descuto. Pagar Essalud SCTR Otros Fecha inicio Fecha fin
1 Luis Quispe 321.75 100.63 600.00 1,022.38 1,452.62 222.75
2 Juan Aguirre 23.25 600.00 623.25 876.75 135.00
3 Rosa Chaves 28.88 600.00 628.88 526.13 103.95
4 Obreros 2,109.25 2,109.25 14,115.75 1,460.25
2,431.00 52.13 100.63 - 1,800.00 - 4,383.76 16,971.25 1,921.95 - -

Planilla 62 23,276.95 1 Luis Quispe

6211 Sueldo 19,500.00 Remuneración Mensual
6212 Comisiones Sueldo Básico 1,500.00
622 Otros 1,855.00 Bonificación 900.00
6221 H. E. Asig. Fami. 75.00
6222 Bonif. 1,630.00 Total 2,475.00
6223 A. F. 225.00 Cálculo de Quinta Categoría

6271 Essalud 1,921.95 Remunerac. Proyect

40 4,505.71 2,475.00 x 14 = 34,650.00
40173 Rta de 5ta 100.63 Deduc. 7 UIT(3,800.00) -26,600.00
4031 Essalud 1,921.95 Rta. Neta Imponible 8,050.00
4032 ONP 2,431.00
407 AFP 52.13 Impto. Anual 15% Rta. Neta Imponible
14 1,800.00 8,050.00 x 15% = 1,207.50
1412 Adelantos 1,800.00 Impto. Mensual 100.63
41 16,971.25
4111 16,971.25 2 Juan Aguirre
Remuneración Mensual
Sueldo Básico 1,100.00
Bonificación 400.00
Total 1,500.00

3 Gina Hurtado
Remuneración Mensual
Sueldo Básico 870.00
Faltas 58.00

Apellidos y Remu. R. C. + 1/6 Mes Días CTS CTS CTS

Nº Nombres Cargo Básica Asig. Fami. Bonific. Gratificac. (Grati.) R.C. por Mes R.C. por Día laborado laborados por Mes por Día Total
1 Delgado César Gerente 1,500.00 75.00 900.00 2,475.00 206.25 6.88 1 206.25 206.25
2 Calderón Edwin Jefe de vent 1,100.00 400.00 1,500.00 125.00 4.17 1 125.00 125.00
3 Hurtado Gina Vendedor 900.00 75.00 180.00 1,155.00 96.25 3.21 1 96.25 96.25
4 Obreros 16,000.00 75.00 150.00 16,225.00 1,352.08 45.07 1 1,352.08 1,352.08
1,779.58
 LIBRO DIARIO
PER ÍODO: 20XX
R UC: 20 123 456 780
A PELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINAC IÓN O R AZÓN SOCIAL : GAMARR A S.A.
x
NÚM ERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO DEL CÓDIG O DEL
ASI ENTO O CÓDIG O FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN L IBRO O NÚM ERO
NÚM ERO DEL
OPERACI ÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO DE LA REGISTRO CORRELATIVO
OPERACI ÓN SUSTENTATORI O
OP ( TABLA 8)
1 1 01/12/20XX Asiento de apertura 3 101 Caja 30,500.00
1 01/12/20XX Asiento de apertura 3 1412 Adelanto de remuneraciones 250.00
1 01/12/20XX Asiento de apertura 3 20111 Costo 9,000.00
1 01/12/20XX Asiento de apertura 3 33511 Costo 11,200.00
1 01/12/20XX Asiento de apertura 3 5011 Acciones 50,950.00

9 2 15/12/20XX Canje de Fact. 001-3 por 2 letras 1232 En cobranza 3,764.20

2 15/12/20XX Canje de Fact. 001-3 por 2 letras 1213 En cobranza 3,764.20

10 3 18/12/20XX Canje de Fact. 015-118603 por 2 letras 4212 Emitidas 991.20

3 18/12/20XX Canje de Fact. 015-118603 por 2 letras 423 Letras por pagar 991.20

4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 182 Seguros 2,400.00

4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 33611 Costo 2,400.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 6011 Mercaderías manufacturadas 5,980.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 6361 Energía eléctrica 200.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 6363 Agua 300.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 40111 IGV - Cuenta propia 2,030.40
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 4212 Emitidas 10,478.40
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 2,832.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 20111 Costo 5,980.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 6111 Mercaderías manufacturadas 5,980.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 941 Gastos de administración 300.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 951 Gastos de venta 200.00
4 30/12/20XX Centralización de Compras del Mes 8 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 500.00

5 30/12/20XX Centralización de Devoluciones de Com 8 4212 Emitidas 188.80

5 30/12/20XX Centralización de Devoluciones de Com 8 40111 IGV - Cuenta propia 28.80
5 30/12/20XX Centralización de Devoluciones de Com 8 6011 Mercaderías manufacturadas 160.00
5 30/12/20XX Centralización de Devoluciones de Com 8 6111 Mercaderías manufacturadas 160.00
5 30/12/20XX Centralización de Devoluciones de Com 8 20111 Costo 160.00

6 30/12/20XX Centralización de Ventas del Mes 14 1213 En cobranza 14,823.16

6 30/12/20XX Centralización de Ventas del Mes 14 1631 Intereses 207.68
6 30/12/20XX Centralización de Ventas del Mes 14 40111 IGV - Cuenta propia 2,292.84
6 30/12/20XX Centralización de Ventas del Mes 14 70111 Terceros 12,562.00
6 30/12/20XX Centralización de Ventas del Mes 14 7722 Cuentas por cobrar comerciales 176.00

7 30/12/20XX Centralización del Costo de ventas 13 69111 Terceros 8,667.83

7 30/12/20XX Centralización del Costo de ventas 13 20111 Costo 8,667.83

8 30/12/20XX Centralización de Devolución de Ventas 14 70911 Mercaderías manufacturadas 297.00

8 30/12/20XX Centralización de Devolución de Ventas 14 40111 IGV - Cuenta propia 53.46
8 30/12/20XX Centralización de Devolución de Ventas 14 1213 En cobranza 350.46

9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 6211 Sueldos y salarios 2,807.00

9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 6212 Comisiones 300.00
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 622 Otras remuneraciones 1,643.65
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 6271 Régimen de prestaciones de salud 427.56
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 40173 Renta de quinta categoría 28.00
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 4031 ESSALUD 427.56
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 4032 ONP 445.51
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 407 Administradoras de fondos de pensiones 167.84
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 1412 Adelanto de remuneraciones 250.00
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,735.30
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 4699 Otras cuentas por pagar 124.00
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 941 Gastos de administración 3,106.93
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 951 Gastos de venta 2,071.28
9 31/12/20XX Centralización de la planilla 31 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5,178.21

10 31/12/20XX Centralización de Caja 1 101 Caja 7,094.16

10 31/12/20XX Centralización de Caja 1 1213 En cobranza 6,905.36
10 31/12/20XX Centralización de Caja 1 4212 188.80

11 31/12/20XX Centralización de Caja 1 1041 Cuentas corrientes operativas 12,405.36

11 31/12/20XX Centralización de Caja 1 1213 En cobranza 350.46
11 31/12/20XX Centralización de Caja 1 4212 Emitidas 3,658.00
11 31/12/20XX Centralización de Caja 1 101 Caja 16,413.82

12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 4212 Emitidas 2,525.20

12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 6391 Gastos bancarios 21.00
12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 6412 Impuesto a las transacciones financieras 0.71
12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 1041 Cuentas corrientes operativas 2,546.91
12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 941 Gastos de administración 0.43
12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 951 Gastos de venta 0.28
12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 971 Gastos financieros 21.00
12 31/12/20XX Centralización de Banco - Continental 1 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 21.71

13 31/12/20XX Centralización de Banco - Financiero 1 1041 Cuentas corrientes operativas 8,000.00

13 31/12/20XX Centralización de Banco - Financiero 1 4511 Instituciones financieras 8,000.00

14 31/12/20XX Depreciación de IME del periodo 7 68144 Muebles y enseres 93.33

14 31/12/20XX Depreciación de IME del periodo 7 68145 Equipos diversos 50.00
14 31/12/20XX Depreciación de IME del periodo 7 39134 Muebles y enseres 93.33
14 31/12/20XX Depreciación de IME del periodo 7 39135 Equipos diversos 50.00
14 31/12/20XX Depreciación de IME del periodo 7 941 Gastos de administración 86.00
14 31/12/20XX Depreciación de IME del periodo 7 951 Gastos de venta 57.33
14 31/12/20XX Depreciación de IME del periodo 7 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 143.33

15 31/12/20XX Consumo del primer mes del Seguro 651 Seguros 50.00
15 31/12/20XX Consumo del primer mes del Seguro 182 Seguros 50.00
15 31/12/20XX Consumo del primer mes del Seguro 941 Gastos de administración 30.00
15 31/12/20XX Consumo del primer mes del Seguro 951 Gastos de venta 20.00
15 31/12/20XX Consumo del primer mes del Seguro 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 50.00

16 31/12/20XX Provisión de la CTS del periodo 6291 Compensación por tiempo de servicio 368.33
16 31/12/20XX Provisión de la CTS del periodo 4151 Compensación por tiempo de servicios 368.33
16 31/12/20XX Provisión de la CTS del periodo 941 Gastos de administración 221.00
16 31/12/20XX Provisión de la CTS del periodo 951 Gastos de venta 147.33
16 31/12/20XX Provisión de la CTS del periodo 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 368.33

17 31/12/20XX Transferencia del costo de venta 6111 Mercaderías manufacturadas 8,667.83

17 31/12/20XX Transferencia del costo de venta 69111 Terceros 8,667.83

18 31/12/20XX Cancelación del elemento 9 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,261.58
18 31/12/20XX Cancelación del elemento 9 941 Gastos de administración 3,744.35
18 31/12/20XX Cancelación del elemento 9 951 Gastos de venta 2,496.23
18 31/12/20XX Cancelación del elemento 9 971 Gastos financieros 21.00

19 31/12/20XX Por la determinación del Margen comercial 70111 Terceros 12,562.00

19 31/12/20XX Por la determinación del Margen comercial 70911 Mercaderías manufacturadas 297.00
19 31/12/20XX Por la determinación del Margen comercial 6111 Mercaderías manufacturadas 2,847.83
19 31/12/20XX Por la determinación del Margen comercial 801 Margen comercial 9,417.17

20 31/12/20XX Por la determinación del Margen comercial 801 Margen comercial 5,820.00
20 31/12/20XX Por la determinación del Margen comercial 6011 Mercaderías manufacturadas 5,820.00

21 31/12/20XX Por la transferencia al Valor Agregado 801 Margen comercial 3,597.17

21 31/12/20XX Por la transferencia al Valor Agregado 821 Valor agregado 3,597.17

22 31/12/20XX Por la determinación del Valor Agregado 821 Valor agregado 521.00
22 31/12/20XX Por la determinación del Valor Agregado 6361 Energía eléctrica 200.00
22 31/12/20XX Por la determinación del Valor Agregado 6363 Agua 300.00
22 31/12/20XX Por la determinación del Valor Agregado 6391 Gastos bancarios 21.00

23 31/12/20XX Por la transferencia al Excdent o Insuf de explot. 821 Valor agregado 3,076.17
23 31/12/20XX Por la transferencia al Excdent o Insuf de explot. 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 3,076.17

24 31/12/20XX Por la determinación del Excdent o Insuf de explot. 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 5,547.25
24 31/12/20XX Por la determinación del Excdent o Insuf de explot. 6211 Sueldos y salarios 2,807.00
24 31/12/20XX Por la determinación del Excdent o Insuf de explot. 6212 Comisiones 300.00
24 31/12/20XX Por la determinación del Excdent o Insuf de explot. 622 Otras remuneraciones 1,643.65
24 31/12/20XX Por la determinación del Excdent o Insuf de explot. 6271 Régimen de prestaciones de salud 427.56
24 31/12/20XX Por la determinación del Excdent o Insuf de explot. 6291 Compensación por tiempo de servicio 368.33
24 31/12/20XX Por la determinación del Excdent o Insuf de explot. 6412 Impuesto a las transacciones financieras 0.71

25 31/12/20XX Por la transferencia a Resultado de explotación 841 Resultado de explotación 2,471.08

25 31/12/20XX Por la transferencia a Resultado de explotación 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 2,471.08

26 31/12/20XX Por la determinación del Resultado de explotación 841 Resultado de explotación 193.33
26 31/12/20XX Por la determinación del Resultado de explotación 651 Seguros 50.00
26 31/12/20XX Por la determinación del Resultado de explotación 68144 Muebles y enseres 93.33
26 31/12/20XX Por la determinación del Resultado de explotación 68145 Equipos diversos 50.00

27 31/12/20XX Por la determinación del Resultado de explotación 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 2,664.41
27 31/12/20XX Por la determinación del Resultado de explotación 841 Resultado de explotación 2,664.41

28 31/12/20XX Por la transferencia a Result. Ant. De Part. E Imput. 7722 Cuentas por cobrar comerciales 176.00
28 31/12/20XX Por la transferencia a Result. Ant. De Part. E Imput. 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 176.00

29 31/12/20XX Por la transferencia a Result. Del ejercicio 892 Pérdida 2,488.41

29 31/12/20XX Por la transferencia a Result. Del ejercicio 851 Resultado antes de participaciones e impuestos 2,488.41

30 31/12/20XX Por la transferencia a Result. Acumulados 592 Pérdidas acumuladas 2,488.41

30 31/12/20XX Por la transferencia a Result. Acumulados 892 Pérdida 2,488.41

31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 39134 Muebles y enseres 93.33
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 39135 Equipos diversos 50.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 40111 IGV - Cuenta propia 237.78
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 40173 Renta de quinta categoría 28.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4031 ESSALUD 427.56
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4032 ONP 445.51
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 407 Administradoras de fondos de pensiones 167.84
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,735.30
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4151 Compensación por tiempo de servicios 368.33
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4212 Emitidas 3,304.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 423 Letras por pagar 991.20
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4511 Instituciones financieras 8,000.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 2,832.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 4699 Otras cuentas por pagar 124.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 5011 Acciones 50,950.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 101 Caja 21,180.34
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 1041 Cuentas corrientes operativas 17,858.45
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 1213 En cobranza 4,153.60
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 1232 En cobranza 3,764.20
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 1631 Intereses 207.68
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 182 Seguros 2,350.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 20111 Costo 6,152.17
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 33511 Costo 11,200.00
31 31/12/20XX Por la cancelación de las cuentas de balance 33611 Costo 2,400.00
FORMATO
X 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
101 Caja
Saldo Inicial
01/12/20XX 1 Asiento de apertura 30,500.00 -
31/12/20XX 10 Centralización de Caja 7,094.16 -
31/12/20XX 11 Centralización de Caja - 16,413.82
- -
Sub Total 37,594.16 16,413.82
Saldo Final - 21,180.34
Total 37,594.16 37,594.16
1041 Cuentas corrientes operativas
Saldo Inicial
31/12/20XX 11 Centralización de Caja 12,405.36 -
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental - 2,546.91
31/12/20XX 13 Centralización de Banco - Financiero 8,000.00 -
- -
Sub Total 20,405.36 2,546.91
Saldo Final - 17,858.45
Total 20,405.36 20,405.36
1213 En cobranza
Saldo Inicial
15/12/20XX 2 Canje de Fact. 001-3 por 2 letras - 3,764.20
30/12/20XX 6 Centralización de Ventas del Mes 14,823.16 -
30/12/20XX 8 Centralización de Devolución de Ventas - 350.46
31/12/20XX 10 Centralización de Caja - 6,905.36
31/12/20XX 11 Centralización de Caja 350.46 -
- -
Sub Total 15,173.62 11,020.02
Saldo Final - 4,153.60
Total 15,173.62 15,173.62
1232 En cobranza
Saldo Inicial
15/12/20XX 2 Canje de Fact. 001-3 por 2 letras 3,764.20 -
- -
Sub Total 3,764.20 -
Saldo Final - 3,764.20
Total 3,764.20 3,764.20
1412 Adelanto de remuneraciones
Saldo Inicial
01/12/20XX 1 Asiento de apertura 250.00 -
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 250.00
- -
Sub Total 250.00 250.00
Saldo Final - -
Total 250.00 250.00
1631 Intereses
Saldo Inicial
30/12/20XX 6 Centralización de Ventas del Mes 207.68 -
- -
Sub Total 207.68 -
Saldo Final - 207.68
Total 207.68 207.68
182 Seguros
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 2,400.00 -
31/12/20XX 15 Consumo del primer mes del Seguro - 50.00
- -
Sub Total 2,400.00 50.00
FORMATO
X 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
Saldo Final - 2,350.00
Total 2,400.00 2,400.00
20111 Costo
Saldo Inicial
01/12/20XX 1 Asiento de apertura 9,000.00 -
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 5,980.00 -
30/12/20XX 5 Centralización de Devoluciones de Compras - 160.00
30/12/20XX 7 Centralización del Costo de ventas - 8,667.83
- -
Sub Total 14,980.00 8,827.83
Saldo Final - 6,152.17
Total 14,980.00 14,980.00
33511 Costo
Saldo Inicial
01/12/20XX 1 Asiento de apertura 11,200.00 -
- -
Sub Total 11,200.00 -
Saldo Final - 11,200.00
Total 11,200.00 11,200.00
33611 Costo
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 2,400.00 -
- -
Sub Total 2,400.00 -
Saldo Final - 2,400.00
Total 2,400.00 2,400.00
39134 Muebles y enseres
Saldo Inicial
31/12/20XX 14 Depreciación de IME del periodo - 93.33
- -
Sub Total - 93.33
Saldo Final 93.33 -
Total 93.33 93.33
39135 Equipos diversos
Saldo Inicial
31/12/20XX 14 Depreciación de IME del periodo - 50.00
- -
Sub Total - 50.00
Saldo Final 50.00 -
Total 50.00 50.00
40111 IGV - Cuenta propia
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 2,030.40 -
30/12/20XX 5 Centralización de Devoluciones de Compras - 28.80
30/12/20XX 6 Centralización de Ventas del Mes - 2,292.84
30/12/20XX 8 Centralización de Devolución de Ventas 53.46 -
- -
Sub Total 2,083.86 2,321.64
Saldo Final 237.78 -
Total 2,321.64 2,321.64
40173 Renta de quinta categoría
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 28.00
- -
Sub Total - 28.00
Saldo Final 28.00 -
Total 28.00 28.00
FORMATO
X 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
4031 ESSALUD
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 427.56
- -
Sub Total - 427.56
Saldo Final 427.56 -
Total 427.56 427.56
4032 ONP
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 445.51
- -
Sub Total - 445.51
Saldo Final 445.51 -
Total 445.51 445.51
407 Administradoras de fondos de pensiones
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 167.84
- -
Sub Total - 167.84
Saldo Final 167.84 -
Total 167.84 167.84
4111 Sueldos y salarios por pagar
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 3,735.30
- -
Sub Total - 3,735.30
Saldo Final 3,735.30 -
Total 3,735.30 3,735.30
4151 Compensación por tiempo de servicios
Saldo Inicial
31/12/20XX 16 Provisión de la CTS del periodo - 368.33
- -
Sub Total - 368.33
Saldo Final 368.33 -
Total 368.33 368.33
4212 Emitidas
Saldo Inicial
18/12/20XX 3 Canje de Fact. 015-118603 por 2 letras 991.20 -
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes - 10,478.40
30/12/20XX 5 Centralización de Devoluciones de Compras 188.80 -
31/12/20XX 10 Centralización de Caja - 188.80
31/12/20XX 11 Centralización de Caja 3,658.00 -
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental 2,525.20 -
- -
Sub Total 7,363.20 10,667.20
Saldo Final 3,304.00 -
Total 10,667.20 10,667.20
423 Letras por pagar
Saldo Inicial
18/12/20XX 3 Canje de Fact. 015-118603 por 2 letras - 991.20
- -
Sub Total - 991.20
Saldo Final 991.20 -
Total 991.20 991.20
4511 Instituciones financieras
Saldo Inicial
31/12/20XX 13 Centralización de Banco - Financiero - 8,000.00
FORMATO
X 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
Sub Total - 8,000.00
Saldo Final 8,000.00 -
Total 8,000.00 8,000.00
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes - 2,832.00
- -
Sub Total - 2,832.00
Saldo Final 2,832.00 -
Total 2,832.00 2,832.00
4699 Otras cuentas por pagar
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 124.00
- -
Sub Total - 124.00
Saldo Final 124.00 -
Total 124.00 124.00
5011 Acciones
Saldo Inicial
01/12/20XX 1 Asiento de apertura - 50,950.00
- -
Sub Total - 50,950.00
Saldo Final 50,950.00 -
Total 50,950.00 50,950.00
6011 Mercaderías manufacturadas
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 5,980.00 -
30/12/20XX 5 Centralización de Devoluciones de Compras - 160.00
- -
Sub Total 5,980.00 160.00
Saldo Final - 5,820.00
Total 5,980.00 5,980.00
6111 Mercaderías manufacturadas
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes - 5,980.00
30/12/20XX 5 Centralización de Devoluciones de Compras 160.00 -
- -
Sub Total 160.00 5,980.00
Saldo Final 5,820.00 -
Total 5,980.00 5,980.00
6211 Sueldos y salarios
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla 2,807.00 -
- -
Sub Total 2,807.00 -
Saldo Final - 2,807.00
Total 2,807.00 2,807.00
6212 Comisiones
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla 300.00 -
- -
Sub Total 300.00 -
Saldo Final - 300.00
Total 300.00 300.00
622 Otras remuneraciones
Saldo Inicial
FORMATO
X 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla 1,643.65 -
- -
Sub Total 1,643.65 -
Saldo Final - 1,643.65
Total 1,643.65 1,643.65
6271 Régimen de prestaciones de salud
Saldo Inicial
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla 427.56 -
- -
Sub Total 427.56 -
Saldo Final - 427.56
Total 427.56 427.56
6291 Compensación por tiempo de servicio
Saldo Inicial
31/12/20XX 16 Provisión de la CTS del periodo 368.33 -
- -
Sub Total 368.33 -
Saldo Final - 368.33
Total 368.33 368.33
6361 Energía eléctrica
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 200.00 -
- -
Sub Total 200.00 -
Saldo Final - 200.00
Total 200.00 200.00
6363 Agua
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 300.00 -
- -
Sub Total 300.00 -
Saldo Final - 300.00
Total 300.00 300.00
6391 Gastos bancarios
Saldo Inicial
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental 21.00 -
- -
Sub Total 21.00 -
Saldo Final - 21.00
Total 21.00 21.00
6412 Impuesto a las transacciones financieras
Saldo Inicial
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental 0.71 -
- -
Sub Total 0.71 -
Saldo Final - 0.71
Total 0.71 0.71
651 Seguros
Saldo Inicial
31/12/20XX 15 Consumo del primer mes del Seguro 50.00 -
- -
Sub Total 50.00 -
Saldo Final - 50.00
Total 50.00 50.00
68144 Muebles y enseres
Saldo Inicial
31/12/20XX 14 Depreciación de IME del periodo 93.33 -
FORMATO
X 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
- -
Sub Total 93.33 -
Saldo Final - 93.33
Total 93.33 93.33
68145 Equipos diversos
Saldo Inicial
31/12/20XX 14 Depreciación de IME del periodo 50.00 -
- -
Sub Total 50.00 -
Saldo Final - 50.00
Total 50.00 50.00
69111 Terceros
Saldo Inicial
30/12/20XX 7 Centralización del Costo de ventas 8,667.83 -
- -
Sub Total 8,667.83 -
Saldo Final - 8,667.83
Total 8,667.83 8,667.83
70111 Terceros
Saldo Inicial
30/12/20XX 6 Centralización de Ventas del Mes - 12,562.00
- -
Sub Total - 12,562.00
Saldo Final 12,562.00 -
Total 12,562.00 12,562.00
70911 Mercaderías manufacturadas
Saldo Inicial
30/12/20XX 8 Centralización de Devolución de Ventas 297.00 -
- -
Sub Total 297.00 -
Saldo Final - 297.00
Total 297.00 297.00
7722 Cuentas por cobrar comerciales
Saldo Inicial
30/12/20XX 6 Centralización de Ventas del Mes - 176.00
- -
Sub Total - 176.00
Saldo Final 176.00 -
Total 176.00 176.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes - 500.00
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla - 5,178.21
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental - 21.71
31/12/20XX 14 Depreciación de IME del periodo - 143.33
31/12/20XX 15 Consumo del primer mes del Seguro - 50.00
31/12/20XX 16 Provisión de la CTS del periodo - 368.33
- -
Sub Total - 6,261.58
Saldo Final 6,261.58 -
Total 6,261.58 6,261.58
941 Gastos de administración
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 300.00 -
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla 3,106.93 -
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental 0.43 -
31/12/20XX 14 Depreciación de IME del periodo 86.00 -
FORMATO
X 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DEUDOR ACREEDOR
31/12/20XX 15 Consumo del primer mes del Seguro 30.00 -
31/12/20XX 16 Provisión de la CTS del periodo 221.00 -
- -
Sub Total 3,744.35 -
Saldo Final - 3,744.35
Total 3,744.35 3,744.35
951 Gastos de venta
Saldo Inicial
30/12/20XX 4 Centralización de Compras del Mes 200.00 -
31/12/20XX 9 Centralización de la planilla 2,071.28 -
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental 0.28 -
31/12/20XX 14 Depreciación de IME del periodo 57.33 -
31/12/20XX 15 Consumo del primer mes del Seguro 20.00 -
31/12/20XX 16 Provisión de la CTS del periodo 147.33 -
- -
Sub Total 2,496.23 -
Saldo Final - 2,496.23
Total 2,496.23 2,496.23
971 Gastos financieros
Saldo Inicial
31/12/20XX 12 Centralización de Banco - Continental 21.00 -
- -
Sub Total 21.00 -
Saldo Final - 21.00
Total 21.00 21.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : GAMARRA S.A.

SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ESTADO DE PÉRDIDAS Y
BALANCE GENERAL
GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIV 30,500.00 - 27,499.52 18,960.73 39,038.79 - 39,038.79 - - -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – - - 18,937.82 11,020.02 7,917.80 - 7,917.80 - - -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A 250.00 - - 250.00 - - - - - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TER - - 207.68 - 207.68 - 207.68 - - -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR - - 2,400.00 50.00 2,350.00 - 2,350.00 - - -
20 MERCADERÍAS 9,000.00 - 5,980.00 8,827.83 6,152.17 - 6,152.17 - - -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,200.00 - 2,400.00 - 13,600.00 - 13,600.00 - - -
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOT - - - 143.33 - 143.33 - 143.33 - -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APO - - 2,083.86 3,390.55 - 1,306.69 - 1,306.69 - -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES - - - 4,103.63 - 4,103.63 - 4,103.63 - -
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – - - 7,363.20 11,658.40 - 4,295.20 - 4,295.20 - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - - - 8,000.00 - 8,000.00 - 8,000.00 - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERC - - - 2,956.00 - 2,956.00 - 2,956.00 - -
50 CAPITAL - 50,950.00 - - - 50,950.00 - 50,950.00 - -
60 COMPRAS - - 5,980.00 160.00 5,820.00 - - - - -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - - 160.00 5,980.00 - 5,820.00 - - - -
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y - - 5,546.54 - 5,546.54 - - - - -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR - - 521.00 - 521.00 - - - - -
64 GASTOS POR TRIBUTOS - - 0.71 - 0.71 - - - - -
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN - - 50.00 - 50.00 - - - - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y - - 143.33 - 143.33 - - - - -
69 COSTO DE VENTAS - - 8,667.83 - 8,667.83 - - - 8,667.83 -
70 VENTAS - - 297.00 12,562.00 - 12,265.00 - - - 12,265.00
77 INGRESOS FINANCIEROS - - - 176.00 - 176.00 - - - 176.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE CO - - - 6,261.58 - 6,261.58 - - - -
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN - - 3,744.35 - 3,744.35 - - - 3,744.35 -
95 GASTOS DE VENTA - - 2,496.23 - 2,496.23 - - - 2,496.23 -
97 GASTOS FINANCIEROS - - 21.00 - 21.00 - - - 21.00 -

TOTALES 50,950.00 50,950.00 94,500.07 94,500.07 96,277.43 96,277.43 69,266.44 71,754.85 14,929.41 12,441.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 2,488.41 - - 2,488.41
TOTALES 71,754.85 71,754.85 14,929.41 14,929.41
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : GAMARRA S.A.

SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ESTADO DE PÉRDIDAS Y
BALANCE GENERAL
GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
101 Caja 30,500.00 - 7,094.16 16,413.82 21,180.34 - 21,180.34 - - -
1041 Cuentas corrientes operativas - - 20,405.36 2,546.91 17,858.45 - 17,858.45 - - -
1213 En cobranza - - 15,173.62 11,020.02 4,153.60 - 4,153.60 - - -
1232 En cobranza - - 3,764.20 - 3,764.20 - 3,764.20 - - -
1412 Adelanto de remuneraciones 250.00 - - 250.00 - - - - - -
1631 Intereses - - 207.68 - 207.68 - 207.68 - - -
182 Seguros - - 2,400.00 50.00 2,350.00 - 2,350.00 - - -
20111 Costo 9,000.00 - 5,980.00 8,827.83 6,152.17 - 6,152.17 - - -
33511 Costo 11,200.00 - - - 11,200.00 - 11,200.00 - - -
33611 Costo - - 2,400.00 - 2,400.00 - 2,400.00 - - -
39134 Muebles y enseres - - - 93.33 - 93.33 - 93.33 - -
39135 Equipos diversos - - - 50.00 - 50.00 - 50.00 - -
40111 IGV - Cuenta propia - - 2,083.86 2,321.64 - 237.78 - 237.78 - -
40173 Renta de quinta categoría - - - 28.00 - 28.00 - 28.00 - -
4031 ESSALUD - - - 427.56 - 427.56 - 427.56 - -
4032 ONP - - - 445.51 - 445.51 - 445.51 - -
407 Administradoras de fondos de pensiones - - - 167.84 - 167.84 - 167.84 - -
4111 Sueldos y salarios por pagar - - - 3,735.30 - 3,735.30 - 3,735.30 - -
4151 Compensación por tiempo de servicios - - - 368.33 - 368.33 - 368.33 - -
4212 Emitidas - - 7,363.20 10,667.20 - 3,304.00 - 3,304.00 - -
423 Letras por pagar - - - 991.20 - 991.20 - 991.20 - -
4511 Instituciones financieras - - - 8,000.00 - 8,000.00 - 8,000.00 - -
4654 Inmuebles, maquinaria y equipo - - - 2,832.00 - 2,832.00 - 2,832.00 - -
4699 Otras cuentas por pagar - - - 124.00 - 124.00 - 124.00 - -
5011 Acciones - 50,950.00 - - - 50,950.00 - 50,950.00 - -
6011 Mercaderías manufacturadas - - 5,980.00 160.00 5,820.00 - - - - -
6111 Mercaderías manufacturadas - - 160.00 5,980.00 - 5,820.00 - - - -
6211 Sueldos y salarios - - 2,807.00 - 2,807.00 - - - - -
6212 Comisiones - - 300.00 - 300.00 - - - - -
622 Otras remuneraciones - - 1,643.65 - 1,643.65 - - - - -
6271 Régimen de prestaciones de salud - - 427.56 - 427.56 - - - - -
6291 Compensación por tiempo de servicio - - 368.33 - 368.33 - - - - -
6361 Energía eléctrica - - 200.00 - 200.00 - - - - -
6363 Agua - - 300.00 - 300.00 - - - - -
6391 Gastos bancarios - - 21.00 - 21.00 - - - - -
6412 Impuesto a las transacciones financieras - - 0.71 - 0.71 - - - - -
651 Seguros - - 50.00 - 50.00 - - - - -
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : GAMARRA S.A.

SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES ESTADO DE PÉRDIDAS Y
BALANCE GENERAL
GANANCIAS POR FUNCIÓN

PASIVO Y
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
68144 Muebles y enseres - - 93.33 - 93.33 - - - - -
68145 Equipos diversos - - 50.00 - 50.00 - - - - -
69111 Terceros - - 8,667.83 - 8,667.83 - - - 8,667.83 -
70111 Terceros - - - 12,562.00 - 12,562.00 - - - 12,562.00
70911 Mercaderías manufacturadas - - 297.00 - 297.00 - - - 297.00 -
7722 Cuentas por cobrar comerciales - - - 176.00 - 176.00 - - - 176.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gas - - - 6,261.58 - 6,261.58 - - - -
941 Gastos de administración - - 3,744.35 - 3,744.35 - - - 3,744.35 -
951 Gastos de venta - - 2,496.23 - 2,496.23 - - - 2,496.23 -
971 Gastos financieros - - 21.00 - 21.00 - - - 21.00 -

TOTALES 50,950.00 50,950.00 94,500.07 94,500.07 96,574.43 96,574.43 69,266.44 71,754.85 15,226.41 12,738.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 2,488.41 - - 2,488.41
TOTALES 71,754.85 71,754.85 15,226.41 15,226.41
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : GAMARRA S.A.

20XX 20XX

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 39,038.79 Sobregiros y Pagarés Bancarios -
Valores Negociables - Cuentas por Pagar Comerciales 4,295.20
Cuentas por Cobrar Comerciales 7,917.80 Cuentas por Pagar a Vinculadas -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas - Otras Cuentas por Pagar 16,366.32
Otras Cuentas por Cobrar 207.68 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 6,152.17 TOTAL PASIVO CORRIENTE 20,661.52
Gastos Pagados por Anticipado 2,350.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 55,666.44 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Permanentes -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 13,456.67 TOTAL PASIVO 20,661.52
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 13,456.67
PATRIMONIO NETO
Capital 50,950.00
Capital Adicional -
Acciones de Inversión -
Excedentes de Revaluación -
Reservas Legales -
Otras Reservas
Resultados Acumulados -
Resultado del Periodo -2,488.41
TOTAL PATRIMONIO NETO 48,461.59

TOTAL ACTIVO 69,123.11 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 69,123.11

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.12 AL 31.12.20XX (1)
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : GAMARRA S.A.

EJERCICIO O
DESCRIPCIÓN
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 12,265.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 12,265.00

Costo de ventas -8,667.83

Utilidad Bruta 3,597.17

Gastos Operacionales
Gastos de Administración -3,744.35
Gastos de Venta -2,496.23
Utilidad Operativa -2,643.41

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros 176.00
Gastos Financieros -21.00
Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas

Extraordinarias -2,488.41

Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias -2,488.41

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
PERÍODO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : GAMARRA S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20XX
(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. CUENTA S/.

70 VENTAS 12,265.00
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
MARGEN COMERCIAL 12,265.00

71 (+/-) VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -

72 (+/-) PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO -
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 12,265.00

60 (-) COMPRAS -5,820.00

61 (+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -2,847.83
63 (-) GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -521.00
VALOR AGREGADO 3,076.17

62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -5,546.54

64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS -0.71
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN -2,471.08

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN -50.00

68 (-) VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -143.33
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -
78 (+) CARGAS CUBIERTOS POR PROVISIONES -
RESULTADO DE EXPLOTACION -2,664.41

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS 176.00
66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
67 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -2,488.41
EJERCICIO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO"
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
ENTIDAD TIPO DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN FINANCIERA NÚMERO DE LA CUENTA MONEDA DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) (TABLA 4)

101 Caja 21,180.34

101 Caja 1 21,180.34

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 17,858.45

1041 Cuentas corrientes operativas 11 191-548969-0-45 1 9,858.45
1041 Cuentas corrientes operativas 35 12-987858-45 1 8,000.00

TOTALES 39,038.79 -
FORMATO
LA CUENTA3.3:
12 "LIBRO DE INVENTARIOS
- CUENTAS POR COBRAR YCOMERCIALES
BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
– TERCEROS
"
INFORMACIÓN DEL CLIENTE FECHA DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
EMISIÓN DEL
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
TIPO COMPROBANTE
NÚMERO SOCIAL COBRAR
(TABLA 2) DE PAGO
1213 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza 4,153.60
6 10123456789 Aguirre Sosa Luis 4,153.60
Fact. 001 -2 4,153.60 10/12/20XX

1232 Letras por cobrar - En cobranza 3,764.20

6 20654789123 Los Elegantes S.A. 3,764.20
Let. 001 y 002 3,764.20 15/12/20XX

SALDO FINAL TOTAL 7,917.80

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS"
INFORMACIÓN DE TERCEROS FECHA DE EMISIÓN DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA COMPROBANTE DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR PAGO O FECHA DE
TIPO COBRAR INICIO DE LA
NÚMERO SOCIAL OPERACIÓN
(TABLA 2)
1631 Intereses 207.68
6 10123456789 Aguirre Sosa Luis 207.68
N.D. 001 -1 207.68 10/12/20XX

SALDO FINAL TOTAL 207.68

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 40 - TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR"
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
40111 IGV - Cuenta propia 237.78
40173 Renta de quinta categoría 28.00
4031 ESSALUD 427.56
4032 ONP 445.51
407 Administradoras de fondos de pensiones 167.84

TOTAL 1,306.69
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR"
CUENTA Y SUB CUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES TIPO
(TABLA 2) NÚMERO
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,735.30
Delgado César 1 12345670 1,614.20
Calderón Edwin 1 98765421 1,055.81
Hurtado Gina 1 12358796 1,065.29
4151 Compensación por tiempo de servicios 368.34
Delgado César 1 12345670 171.67
Calderón Edwin 1 98765421 109.17
Hurtado Gina 1 12358796 87.50
TOTAL 4,103.64
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR FECHA DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD MONTO DE LA
EMISIÓN DEL
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN CUENTA POR
TIPO COMPROBANTE
NÚMERO SOCIAL PAGAR
(TABLA 2) DE PAGO
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas 3,304.00
6 20145896789 Importaciones Chinas 3,304.00
Fact. 004 - 1158 3,304.00 12/12/20XX
EJERCICIO: 20XX
RUC: 20123456780
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: GAMARRA S.A.

423 Letras por pagar 991.20

6 20654789123 Adams S.A. 991.20 18/12/20XX
Let. 001 y 002 991.20

SALDO FINAL TOTAL 4,295.20

FORMATO : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
INFORMACIÓN DE TERCEROS FECHA DE EMISIÓN DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD COMPROBANTE DE MONTO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN PAGO O FECHA DE PENDIENTE DE
TIPO INICIO DE LA
PAGO
NÚMERO SOCIAL OPERACIÓN
(TABLA 2)
4511 Instituciones financieras 8,000.00
6 20123456789 Banco Financiero SAC Préstamo 30/12/20XX 8,000.00

SALDO TOTAL 8,000.00

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"
INFORMACIÓN DE TERCEROS
FECHA DE EMISIÓN DEL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD COMPROBANTE DE MONTO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN PAGO O FECHA DE PENDIENTE DE
TIPO INICIO DE LA
PAGO
NÚMERO SOCIAL OPERACIÓN
(TABLA 2)

4654 Inmuebles, maquinaria y equipo 2,832.00

6 20996758391 Computron S.A.C.
Fact. 001 - 115 Compra de computadora 01/12/20XX 2,832.00

4699 Otras cuentas por pagar 124.00

Descuento Judicial 31/12/20XX 124.00

SALDO TOTAL 2,956.00

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 50,950.00
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 50.95
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 1000
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 1000
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 2
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD NÚMERO DE ACCIONES PROCENTAJE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN TIPO DE
TIPO O PARTICIPACIONES TOTAL DE
NÚMERO SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO ACCIONES SOCIALES PARTICIPACIÓN
(TABLA 2)
1 10892367 Fox Dino Miriam Ordinarias 450 45
1 10023765 Gutierrez Carter Jack Ordinarias 550 55

TOTALES 1000 100