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UNIVERSIDAD JUÁREZ AUTÓNOMA DE

TABASCO
División Académica Multidisciplinaria de Jalpa de Méndez

Licenciatura en Ingeniería Petroquímica

Tema:

Proyecto de Inversión de Aceite de Coco Comestible

Docente:

Mireya Martínez Rodríguez

Materia:

Formulación de Proyectos

Estudiantes:

López Rueda de León Yalitza Cristhel

Cupil Jiménez Leonardo

Ramírez García Francisco Javier

Cupil Jiménez José del Carmen

Jalpa de Méndez, Tabasco; Martes, 12 de Junio 2018


PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Actualmente, se vive un mundo con tendencia global, que se refleja en el


mercado, en los productos, en la economía y en otros aspectos con los que
tratamos a diario. Esta condición permite que exista influencia tecnológica y
económica en algunos sectores del país.

En los últimos años las grandes industrias como la metalúrgica, manufactureros,


ganadera y auto partes de nuestro país, han aceptado esta influencia y están
automatizando, renovando y dando mantenimiento a toda su maquinaria y equipo
de trabajo, para poder ofrecer un producto de calidad y que sea competitivo en el
extranjero.

Así mismo a nivel mercado hay una gran variedad de aceites pero muy pocos son
tal cual de base vegetal, aun cuando estas nos dan una perspectiva más
confiables y saludable para el consumidor.

Es así como nace la idea de introducir al mercado el aceite de coco comestible,


tomando como principales campos de inducción su venta para la esterilización de
heridas y acelerar su proceso de curación. Los aceites de coco no son todos
iguales en calidad, apariencia, aroma, sabor y lo que es muy importante: no todos
ofrecen los mismos beneficios de salud. De igual manera tiene diversas
aplicaciones en alimentos como uso para el insumo.

Por otra parte también ser utilizado como materia prima para la creación de otros
productos, tales como el jabón de coco.

La problemática que se identifico es la de satisfacción del cliente de obtener un


producto de calidad, a menor precio y con el menor tiempo de entrega.

Se requiere realizar un plan de negocios para determinar la identificación clara de


la oportunidad de negocio, la planeación de actividades, los factores
determinantes para el éxito, la proyección financiera entre otros.
OBJETIVO

Desarrollar un plan de negocios para la comercialización, brindando nuevos


productos de la materia prima seleccionada “coco”. Para así disminuir el consumo
de productos químicos y economizar al consumidor con un aceite natural.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Disminuir el uso de productos Químicos.


 Utilizar como materia prima los recursos naturales.
 Lanzar un producto económico a las familias.

JUSTIFICACIÓN DEL TEMA

La creación de un plan de negocios es necesaria para el inicio de una nueva


aventura empresarial. Este plan representa una herramienta útil para la planeación
y la implementación de actividades que llevaran a la empresa a un buen
funcionamiento.

Las actividades que realiza una empresa son numerosas y muy diversas, incluye
desde la adquisición del producto, hasta la distribución para hacer llegar el
producto al consumidor; así que el plan de negocios sirve para no descuidar
ninguno de estos aspectos.

Los consumidores, en la actualidad están en una búsqueda constante de opciones


que les brinden satisfacción a sus necesidades; por lo tanto las empresas deben
ofrecer esas opciones con la mayor rapidez posible y, que a su vez, sea confiable.

Si las empresas no prestan la suficiente atención a estas tendencias del mercado,


seguramente perderán al cliente. Vivimos en un mundo globalizado, cuya principal
característica es la alta competitividad, lo que provoca una gran influencia a nivel
mundial, sobre todo a nivel tecnológico. Para mantenerse dentro del mercado es
de vital importancia desarrollar estrategias que proporcionen ventajas delante de
la competencia y que satisfagan al cliente, la razón principal de cualquier negocio.

HIPÓTESIS

Comprobar que la elaboración del aceite de coco, va a satisfacer una necesidad


de las personas comprobando su rentabilidad en el mercado. Y así mismo
demostrar que este producto es 100% natural y eficaz.
INDICE
INTRODUCCIÓN --------------------------------------------------------------------------- 1
ANTECEDENTES -------------------------------------------------------------------------- 2
LOGO DE EMPRESA --------------------------------------------------------------------- 3
VISIÓN ---------------------------------------------------------------------------------------- 3
MISIÓN ---------------------------------------------------------------------------------------- 3
VALORES ------------------------------------------------------------------------------------ 3

CAPÍTULO I
1. ESTUDIO DE MERCADO ----------------------------------------------- 5
1.1. DEFINICIÓN DEL SERVICIO Y SU CLASIFICACIÓN ---------------------- 6
1.2. CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO A OFRECER ------------------------ 6
1.3. SEGMENTO DE MERCADO ------------------------------------------------------ 7
1.4. ETIQUETA ------------------------------------------------------------------------------ 8
1.5. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ------------------------------------------------------ 9
1.5.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ACTUAL --------------------------------------- 10
1.5.2. COMPETIDORES EN RELACIÓN A NUESTRO PRODUCTO -------- 18
1.5.3. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA ------------------ 19
1.5.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA FUTURA PARA ACEITE DE
COCO COMESTIBLE --------------------------------------------------------------------- 20
1.6. ANÁLISIS DE LA OFERTA --------------------------------------------------------- 20
1.6.1. ESTRUCTURA DEL MERCADO ----------------------------------------------- 21
1,6.2. ESTRUCTURA DE LA INDUSTRIA ------------------------------------------- 22
1.7. BALANCE OFERTA-DEMANDA -------------------------------------------------- 22
1.7.1. DEMANDA INSATISFECHA ---------------------------------------------------- 23
1.7.2. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA --------------------- 23
1.7.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA FUTURA PARA ACEITE DE COCO
COMESTIBLE ------------------------------------------------------------------------------- 23
1.8. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS ----------------------------------------------------- 24
1.9. COMERCIALIZACIÓN --------------------------------------------------------------- 24
1.9.1. MODALIDAD DEL SERVICIO A OFRECER -------------------------------- 25
1.9.2. POLÍTICA DE PRECIOS --------------------------------------------------------- 25
1.9.3. PROMOCIÓN ----------------------------------------------------------------------- 26
1.9.4. CANAL DE DISTRIBUCIÓN ----------------------------------------------------- 27

CAPÍTULO II
2. ESTUDIO TÉCNICO ------------------------------------------------------ 29
2.1. LOCALIZACIÓN ----------------------------------------------------------------------- 30
2.1.1. MACROLOCALIZACIÓN --------------------------------------------------------- 30
2.1.1.1. ASPECTOS GEOGRÁFICOS ------------------------------------------------ 32
2.1.1.2. ASPECTOS SOCIOECONÓMICOS ---------------------------------------- 32
2.1.1.3. ASPECTOS DE INFRAESTRUCTURA ------------------------------------ 33
2.1.1.4. ASPECTOS INSTITUCIONALES -------------------------------------------- 33
2.1.2. MICROLOCALIZACIÓN ---------------------------------------------------------- 33
2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN LA MEJOR UBICACIÓN DEL
PROYECTO ---------------------------------------------------------------------------------- 35
2.3. TAMAÑO Y CAPACIDAD DEL PROYECTO ---------------------------------- 36
2.4. DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES ------------------- 39
2.4.1. ESPECIFICACIONES GENERALES DE LAS ÁREAS DE LA
PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO ----------------------------- 40
2.5. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN ------------------------------------------------ 41
2.5.1. RECURSOS MATERIALES ----------------------------------------------------- 42
2.5.1.1. ESPECIFICACIONES DE LA OBRA CIVIL ------------------------------- 42
2.5.1.2. MOBILIARIO Y EQUIPO ------------------------------------------------------- 45
2.5.1.3. ESPECIFICACIONES DEL EQUIPAMIENTO ---------------------------- 46
2.5.1.4. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ------------------------------------------ 48
2.5.2. RECURSOS HUMANOS --------------------------------------------------------- 49
2.5.2.1. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE LA PLANTA DE
PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO ---------------------------------------------- 53
2.5.3. RECURSOS FINANCIEROS ---------------------------------------------------- 54
2.6. CRONOGRAMA DE INVERSIÓN ------------------------------------------------ 55
2.7. ESTRUCTURA LEGAL -------------------------------------------------------------- 57

CAPÍTULO III
3. ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO ----------------------------- 63
3.1. DETERMINACIÓN DE INVERSIONES ----------------------------------------- 63
3.1.1. INVERSIÓN FIJA ------------------------------------------------------------------- 64
3.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA ----------------------------------------------------------- 65
3.1.3. CAPITAL DE TRABAJO ---------------------------------------------------------- 66
3.1.4. INVERSIÓN TOTAL --------------------------------------------------------------- 68
3.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES -------------------------------------------- 68
3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS ------------------------------ 69
3.2.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS ---------------------------------------------- 70
3.2.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS ----------------------------------------------- 71
3.2.3. INGRESOS NETOS --------------------------------------------------------------- 73
3.3. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ------------------------------------------- 73
3.4. ANÁLISIS DE COSTOS Y GASTOS -------------------------------------------- 75
3.5. ESTADOS FINANCIEROS PRO FORMA -------------------------------------- 77
3.5.1. ESTADO DE RESULTADOS ---------------------------------------------------- 77
3.5.2. BALANCE GENERAL ------------------------------------------------------------- 78
3.6. FLUJO NETO DE EFECTIVO ----------------------------------------------------- 80
3.7. PUNTO DE EQUILIBRIO ----------------------------------------------------------- 81
CONCLUSIÓN ------------------------------------------------------------------------------ 85
BIBLIOGRAFÍA ----------------------------------------------------------------------------- 86
ANEXOS ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 87
INTRODUCCIÓN

El presente proyecto, está basado en un plan de trabajo y un diagnóstico del


mercado actual en base a nuestro producto de aceite de coco comestible, el cual
nace como una necesidad para mejorar la alimentación de la población y de esta
manera tener un gran impacto en la salud.

En la actualidad se tiene más conocimiento acerca de las grandes ventajas que


ofrecen los aceites vegetales para ayudar a llevar una vida saludable en cuanto la
ingesta de nuestros alimentos, por ello el aceite de coco comestible es una gran
alternativa. El mismo que se plantea en nuestro proyecto de inversión siendo una
buena opción a trabajar.

De igual manera es necesario a partir del estudio de mercado para poder en


primera instancia conocer el panorama general de nuestro producto y de esta
manera tomar buenas decisiones y generar estrategias óptimas para introducir y
posicionar en el mercado nuestro aceite. Para ello deberemos comenzar por poner
en marcha una empresa que fabrique aceite de coco comestible de origen natural
a base de copra. La empresa estará ubicada en Villa Chichicapa Comalcalco
Tabasco.

Lo que se plantea con base a este plan de negocio es también aprovechar una de
las materias primas más importantes en el estado, ya que muestra una amplia
gama de productos y subproductos. Además puede ser aprovechado para generar
un valor agregado al coco que es producido en esta zona y de esta manera
impulsar iniciativas para la creación de nuevas microempresas en el estado.

Así mismo nuestro producto ofrece una mejor alternativa en comparación de


muchos de los aceites comestibles del estado, en base a su composición.

1
ANTECEDENTES

La producción y comercialización de aceite de coco comestible es importante


porque se da valor a la producción nacional y gracias a sus propiedades las
personas se mantienen saludables. El aceite de coco, a diferencia de los otros
aceites comunes, no se oxida al exponerse a altas temperaturas; esto permite que
sus propiedades se mantengan intactas y puedan ser absorbidas por el
organismo. Entre sus principales beneficios se encuentran la pérdida de peso,
evita enfermedades cardiovasculares y problemas de tiroides, contiene ácidos
grasos que aceleran el metabolismo y previene problemas intestinales.

Este proyecto será diferente porque la producción de aceite de coco no solo


contribuirá a disminuir las enfermedades de las personas en el país, sino que
también será de gran aporte a la industria de aceites vegetales.

2
LOGO DE EMPRESA

VISIÓN

Ser la empresa líder en México con buen posicionamiento en el mercado, seguir


transmitiendo confianza a todos nuestros clientes confirmando así la calidad de
nuestro trabajo.

MISIÓN

Somos una empresa que produce y distribuye aceite de coco basados en nuestros
valores garantizamos nuestros productos con calidad, comprometidos con el
medio ambiente haciendo uso de maquinarias que no afecte la naturaleza de
nuestro planeta.

VALORES
o Compromiso
o Respeto
o Honestidad

3
CAPÍTULO
1
ESTUDIO DE
MERCADO

4
1. ESTUDIO DE MERCADO
En los proyectos de inversión el estudio de mercado conforma la primera etapa y
tiene como principal objetivo determinar si el producto y/o servicio que se pretende
fabricar o vender será aceptado en el mercado, y si los posibles consumidores
están dispuestos a adquirirlos. En ocasiones, los productos o servicios deben ser
modificados porque los consumidores los prefieren con características diferentes
de las que ostentan; por ello, las empresas deben conocer con exactitud qué es lo
que en realidad se demanda. Este conocimiento se logra a través del análisis del
mercado, que es uno de los más importantes y determinantes que debe realizar el
investigador o el inversionista. Esta herramienta permite recopilar información que
proporciona perspectivas importantes que culminarán en un estudio que será la
base de los siguientes estudios del proyecto.

Si los proyectos de inversión carecen de estudios de mercado se corre el riesgo


de recuperar el dinero que se invierte y conducir a la bancarrota.

También es preciso conocer cuál es el propósito del mercado, es decir, si no


existe una demanda insatisfecha ni posibilidades futuras de que la empresa la
cubra, no tiene sentido continuar con él.

Los objetivos del estudio de mercado son:

Constatar la existencia de una necesidad insatisfecha y determinar la


posibilidad de que los productos que elabora o servicios que presta la
empresa puedan satisfacerla.
Proponer productos o servicios con mejores características que los que
brinda la competencia.
Estimar la cantidad de los productos que el mercado demanda y que tiene
la posibilidad de adquirir.
Conocer los canales de comercialización adecuados para que los
consumidores puedan comprar el producto o solicitar el servicio en el lugar
y momento que desean.

5
Conocer las técnicas empleadas por la competencia para mantener dentro
del mercado los productos y servicios que contempla el proyecto.

1.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO Y SU CLASIFICACIÓN


El aceite de coco virgen comestible contiene las propiedades nutricionales de la
fruta como la vitamina E, potasio, sales minerales, ácidos grasos que permiten el
correcto funcionamiento del organismo. Además contiene fibra que permite
controlar el azúcar en la sangre y ayuda a reducir el colesterol alto, siendo ideal
para el consumo humano. Por este motivo nace la idea de elaborar y comercializar
este aceite en la localidad de villa Chichicapa Comalcalco Tabasco, que permitirá
a las personas cocinar sus alimentos de una manera más saludable.

Así mismo este tipo de producto por sus particularidades y peculiaridades se


encuentra clasificado dentro del área industrial.

1.2. CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO A OFRECER.

En la actualidad a aumentado el consumo de aceites vegetales que brinden una


mejor opción para el cuidado de la alimentación y por ende a la salud.

Por ello el aceite de coco comestible se plantea como una excelente alternativa
mostrando beneficios tales como:

Que a pesar de ser una grasa, es un alimento que nos ayuda a adelgazar.
Ya que gracias a su composición, este aceite saludable acelera nuestro
metabolismo y se convierte en energía de manera inmediata sin necesidad
de pasar por el riego sanguíneo.
Tiene la propiedad de no oxidarse ni volverse tóxico como otros al ser
cocinado a altas temperaturas, y además consigue mantener sus
beneficios a pesar del calor.

6
Gracias a su sabor suave, dulce y exótico, el aceite de coco también es
ideal para hacer postres.

1.3. SEGMENTO DE MERCADO

Este apartado muestra la identificación del segmento al cual está dirigido nuestro
producto y determinar a nuestros posibles consumidores.

Por otra parte se encontró que el mercado objetivo de nuestro estudio son
hogares de clase media, media alta y alta que prefieran consumir alimentos
saludables y nutritivos.

7
1.4. ETIQUETA

8
1.5. ANÁLISIS DE LA DEMANDA

En este apartado se entiende por demanda a la cantidad de productos (bienes y


servicios) que los consumidores están dispuestos a adquirir a un precio
determinado con la finalidad de satisfacer una necesidad específica.

El análisis de la demanda es el proceso mediante el cual se logran determinar las


condiciones que afectan y determinan el consumo de un bien o servicio en función
del tiempo.
Este apartado en especial, es de vital importancia para el estudio de mercado en
particular y para el proyecto de aceite de coco comestible en general, ya que dará
la pauta para determinar el grado de viabilidad existente para la continuación del
proyecto.
Por otra parte, el análisis de la demanda es un elemento de apoyo para la
siguiente etapa del proyecto (Estudio Técnico), puesto que de su determinación se
podrá definir el tamaño más conveniente de las instalaciones en base al
requerimiento de la demanda potencial efectiva.

Así mismo su clasificación se puede basar de acuerdo a la oportunidad en:

Demanda insatisfecha. Existe demanda insatisfecha cuando la oferta


de un producto o servicio no alcanza a cubrir las necesidades del
mercado.
Demanda satisfecha. En este caso, la cantidad de productos que se
ofrecen al mercado es exactamente lo que éste requiere. Existen dos
tipos de demanda satisfecha.
1. Satisfecha saturada. Esta situación se presenta cuando el
mercado ya no puede absorber una cantidad mayor del bien o
servicio, pues todos los bienes o servicios se consumen
totalmente.

9
2. Satisfecha no saturada. Es la que se encuentra aparentemente
cubierta, pues se crea mediante el uso adecuado de
herramientas de promoción, como rebajas y la publicidad.

El estudio de la demanda tiene como propósito lo siguiente:

Cuantificar la cantidad de productos que el mercado está dispuesto a


adquirir.
Conocer las características de los productos que requiere el mercado.
Determinar si el producto puede satisfacer esa necesidad.
Identificar las características de los consumidores.

1.5.1. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ACTUAL.

El estudio de la demanda actual tiene como meta identificar los aspectos


generales que caracterizan a los consumidores o demandantes del servicio a
ofrecer, así como otros aspectos relevantes que son determinantes para su
aceptación o rechazo en el mercado; y por otra parte, el estudio de la situación
vigente es importante porque es la base de cualquier predicción.

El consumo de aceites vegetales se ha incrementado en las últimas décadas en


nuestra sociedad y son parte importante de la dieta en todo el mundo. Debido a
que los aceites de origen vegetal ayudan a la salud del corazón gracias a su
contenido de ácidos grasos poliinsaturados, grasas que ayudan a prevenir la
acumulación de colesterol en las arterias, lo que reduce el riesgo de
presentar infartos al corazón.

10
Objetivos de la investigación

Pregunta Hipótesis Objetivo


¿Qué aceite comestible Analizar la inclinación de
consume? En su gran mayoría las consumo.
personas prefieren
aceites con mayor valor
nutricional.
¿Por qué lo consume? Por aportar una mejor Saber hacia dónde está
opción para el cuidado orientada la preferencia
de la salud. del consumidor.

¿Dónde compra el aceite Las personas tienen Descubrir los lugares


comestible? mayor inclinación hacia más visitados por las
el consumo en personas para comprar
supermercados. productos alimenticios.
¿En qué cantidades lo Se consumen en gran Analizar la cantidad de
consume? mayoría en proporciones aceite que las personas
de 1 lt. prefieren consumir.
¿Ha consumido aceite de En este caso se puede Conocer los
coco comestible? tender más a que la antecedentes de los
población en su mayoría consumidores hacia el
pueda no haber producto.
consumido el producto.
¿Conoce los beneficios En gran parte la Averiguar si las personas
de utilizar aceite de coco población puede tender a conocen acerca de las
comestible para el desconocer los propiedades y beneficios
cuidado de la salud? beneficios de este de consumir aceite de
producto. coco.
Actualmente ¿consume Determinar la frecuencia
aceite de coco Las personas en gran de su consumo.
comestible? medida no lo consumen
debido a su alto costo.

¿Qué tan factible es Para la mayoría de la Analizar la factibilidad de


consumir aceite de coco población puede resultar su compra.
comestible para su muy poco viable.
economía?
¿Cuánto pagaría por una
Las personas están Analizar el precio al que
botella de 250 ml aceite
dispuestas a pagar entre las personas están
de coco comestible? $60.25 y $70.82 por una dispuestas a pagar por
botella de 250 ml de una botella de aceite de
aceite de coco. coco.
Envases que prefieren Normalmente las Conocer el tipo de
las personas personas tienden a envase que el

11
preferir envases de consumidor prefiere.
cristal y de PVC.

Recolección de información descriptiva cuantitativa a través de encuestas

Descripción cuantitativa

Es una metodología de investigación que pretende cuantificar los datos de un


tema aplicando algún tipo de análisis estadístico (Naresh, 2008).

Encuesta

Para el cálculo de la muestra, nos fundamentaremos en la siguiente formula:

𝑍 2 𝑁𝑝𝑞
n=
𝑒 2 (𝑁 − 1) + 𝑍 2 𝑝𝑞

Dónde

n Tamaño de la muestra
e Error muestral(mínimo aceptado en el estudio)=.05
p Probabilidad de éxito para encontrar respuestas=.90
q Probabilidad de fracaso para encontrar respuestas=.10
N Universo=100
Z Grado d confianza 95%=1.96

Sustituyendo en la fórmula:

(1.96)2 (100)(. 90)(.10)


n=
. 052 (100 − 1) + 1.962 (. 90)(.10)

n ≈ 60

Dado el tamaño de la muestra se realizaran 60 en cuestas a una parte de los


habitantes de Villa Chichicapa.

12
Resultados obtenidos

1. ¿Qué aceite comestible consume?

En primera instancia
Nutrioli
se tiene apreciación
Capullo
9%
que 25% de la 25% Sabrosano
18%
muestra prefiere Canoil
3%
aceite Nutrioli, 15% Cristal
18%
2% Patrona
debido a su aporte 10% 123
nutricional. Sarita
Otros

2. ¿Por qué lo consume?

Tras realizarse la
encuesta se llegó a que
la mayoría prefiere un 12%
aceite que le brinde
48% Nutritivo y saludable
mayor salud en la
ingesta de sus 40% Económico
alimentos. De facil acceso

13
3. ¿Dónde compra el aceite comestible?

Supermercado
Las cadenas de
0%
distribución más visitadas 22% Hipermercado

son los supermercados, 58%


20% Comercial tradicional
ya que se encuentra
Tienda especializada
mayor variedad de
productos.

4. ¿En qué cantidades lo consume?

Así mismo la proporción en la que 3%


9%
más se consume es de un 1 lt. 250 ml
500 ml
88%
1 lt

5. ¿Ha consumido aceite de coco comestible?

Si
13%
En cuanto si han 44%
No
consumido o no aceite de 43%
Es la primera vez
coco comestible, se
que sé de el
encontró casi en mismas
proporciones.

14
6. ¿Conoce los beneficios de utilizar aceite de coco comestible para el cuidado de
la salud?

De acuerdo a lo reportado se conocen


35% 28% Si
muy poco los beneficios nutricionales
Muy poco
que el producto aporta. 37%
No

7. Actualmente ¿consume aceite de coco comestible?

En base a los datos


20%
recopilados no consume aceite
Si
de coco debido a su alto costo. 62% 18%
Muy poco
No

15
8. ¿Qué tan factible es consumir aceite de coco comestible para su economía?

La mayoría de la gente en la actualidad


Mucho
no consume aceite de coco debido a 10%
30%
28% Regular
su alto costo. 32% Muy poco
Nulo

9. ¿Cuánto pagaría por una botella de 250 ml de aceite de coco comestible?

No obstante la mayoría
30%
están dispuestas a 38% $56.00
consumir 250 ml de aceite $60.25

de coco comestible a un 32% $70.82

costo de $70.82.

16
10. Indique con una X su nivel de satisfacción con los siguientes envases.

Botella de PVC
Botella de cristal

Muy Muy
3% satisfactorio satisfactorio
12% 17% 26%
Basten Basten
42%
satisfactorio 22% satisfactorio
43% Poco Poco
35%
satisfactorio satisfactorio
Nada Nada
satisfactorio satisfactorio

Garrafas de PVC Lata

Muy Muy
satisfactorio satisfactorio
18% 10%
37% Basten 13% Basten
satisfactorio 55% satisfactorio
27% 22%
18% Poco Poco
satisfactorio satisfactorio
Nada Nada
satisfactorio satisfactorio

En cuanto el nivel de satisfacción según el tipo de envase, se ve reflejado que


tanto las botellas de cristal como las de PVC entran dentro del nivel de
satisfacción, pero en el caso de las garrafas y las latas no se encontraron nada
satisfactorios.

17
1.5.2. COMPETIDORES EN RELACIÓN DE NUESTRO PRODUCTO

Competidores directos

Empresa Ubicación Nombre Imagen del Precio


del producto
producto
INDUSTRIA Av Acero, Cd Coko $120.00
COPRERA DE Industrial, 86010
TABASCO SA Villahermosa, Tab.
DE CV

Competidores indirectos

Empresa Ubicación Nombre del Imagen del Precio


producto producto
MARÍA LUNA Avenida santo Aceite de Coco $219.00
domingo 1421,
col. valle de santo
domingo 1er
sector
San Nicolás de
los Garza

ESSENTIAL Av. Paseo de la Aceite de Coco $200.00


NUTRITION Reforma, Esquina Orgánico Extra
ENG SA DE CV Magnolia 21, Virgen
Colonia Guerrero

VASERCOS DE Avenida Hidalgo Aceite de coco $145.00


RL DE 2405 Col. orgánico
CV. ENATURE Obispado,
Monterrey, N.L.
64060

18
DE MI PUEBLO Baja California Aceite de coco De $97.00
Sur mi Pueblo orgánico
extra virgen

AIRES DE Prolongación Aceite de coco $118.00


CAMPO, S.A. Ingenieros Aires de Campo or
DE C.V. Militares 316 gánico extra virgen
Col. San Lorenzo
Tlaltenango,
Miguel Hidalgo.
Ciudad de
México, C.P.
11210

1.5.3. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA DEMANDA.


Historial de producción

Demanda

x (año) Año Demanda(y) 𝒙𝟐 𝒚𝟐 xy


1 (2009) 2009 224.3 1 50310.49 224.3
2 (2010) 2010 216 4 46656 432
3 (2011) 2011 211.2 9 44605.44 633.6
4 (2012) 2012 207.3 16 42973.29 829.2
5 (2013) 2013 204.4 25 41779.36 1022
6 (2014) 2014 204.5 36 41820.25 1227
7 (2015) 2015 205.1 49 42066.01 1435.7
8 (2016) 2016 201 64 40401 1608
Σ = 36 Σ = 1673.8 Σ = 204 Σ = 350611.84 Σ = 7411.8

19
1.5.4. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA FUTURA PARA ACEITE DE
COCO COMESTIBLE

DEMANDA
2017
2016
2015
2014
2013
Año

2012
2011
2010
2009
2008
195 200 205 210 215 220 225 230

1.6. ANÁLISIS DE LA DE LA OFERTA

El análisis de la oferta determina la forma en que la demanda es y será satisfecha


por la oferta actual y futura. Y la importancia de este estudio se deriva en el hecho
de que al conocer el comportamiento y características de los principales aspectos
con que cuenta la oferta existente del mercado a captar, constituye un punto de
referencia importante y una vía eficaz para poder proponer una mejor alternativa
en el servicio que se desea ofrecer y que mejor se adapte a las necesidades,
gustos y preferencias de la demanda y como resultado a ello poder sobresalir en
el mercado.

Se hace referencia a la cantidad de aceite de coco comestible que nosotros como


fabricantes y productores pondremos en el mercado a disposición de los

20
consumidores para satisfacer sus necesidades. La oferta se puede clasificar de la
siguiente manera. Según el grado de dominio que los fabricantes o productores
tengan sobre el mercado:
Oferta mercado libre. En este casi existe un gran número de compradores
y vendedores y el producto está tipificado, de tal manera que la
participación de mercado es determinada por la calidad, el precio y el
servicio que ofrecen los productores.
Oferta oligopólica. Esta situación se caracteriza porque el mercado se
encuentra dominado por pocos productores.
Oferta monopólica. En este caso existe un solo productor del bien o
servicio que, por tal motivo, domina totalmente el mercado e impone
calidad, precio y cantidad del producto o servicio que ofrecen.

En el desarrollo del análisis de la oferta se cubrirán los siguientes objetivos:

Especificar la estructura de mercado en que se desenvolverá el servicio que


se desea ofrecer.
Análisis de la competencia.

1.6.1. ESTRUCTURA DE MERCADO


En el momento en que se identifique el mercado al cual se introducirá nuestro
proyecto de inversión podremos determinar las mejores opciones y decisiones a
tomar para que al momento de incursionar no se vea afectado por los
competidores.

La demanda de aceite de coco en el estado y en sus alrededores no es tan alta,


por lo que partiremos de estrategias que nos permitan colocarnos como una de las
mejores opciones en nuestra región.

21
1.6.2. ESTRUCTURA DE LA INDUSTRIA
La industria de los aceites vegetales en México se ha convertido en un oligopolio,
pues está liderada por empresas que tienen un gran posicionamiento de marcas
de aceites comestibles en el país, entre las cuales están:
- Ragasa Industrias, S.A. De C.V
- Servicios Alimentos Capullo, S. de R.L. de C.V.

Estas empresas tienen muchos años en el mercado y están presentes en todos


los canales de distribución a nivel nacional.

Ragasa es la empresa líder en la producción de aceites vegetales, siendo un


importante eslabón de la cadena agroindustrial del país, ya que fuimos los
primeros en atender la demanda de aceites y productos de origen vegetal, con la
finalidad de sustituir las mantecas de origen animal para ofrecer salud y calidad a
nuestros clientes. (Ragasa, 2018).
Cabe recalcar que existen otras empresas que compiten en la industria con
aceites vegetales extraídos sin procesos de refinación, por ejemplo el aceite de
oliva y el aceite de aguacate han tenido gran acogida en el país por sus
beneficios y su alto valor nutritivo.

1.7. BALANCE OFERTA-DEMANDA.


Dada la información obtenida en el ámbito de la oferta y la demanda de nuestro
producto se pode deducir que el producto en cuestión será rentable en un tiempo
de tres años, dado a la demora que pueda tardar en posicionarse dentro del
mercado y que la población lo acepte como una alternativa viable para el cuidado
nutricional.

22
1.7.1. DEMANDA INSATISFECHA

Se llama demanda insatisfecha a aquella demanda que no ha sido cubierta en el


mercado y que pueda ser cubierta, al menos en parte, por el proyecto; dicho de
otro modo, existe demanda insatisfecha cuando la Demanda es mayor que la
Oferta.

1.7.2. COMPORTAMIENTO HISTÓRICO DE LA OFERTA


Oferta

x (año) Año Oferta (y) 𝒙𝟐 𝒚𝟐 xy


1 (2009) 2009 224.3 1 50310.49 224.3
2 (2010) 2010 216 4 46656 432
3 (2011) 2011 211.2 9 44605.44 633.6
4 (2012) 2012 207.3 16 42973.29 829.2
5 (2013) 2013 204.4 25 41779.36 1022
6 (2014) 2014 204.5 36 41820.25 1227
7 (2015) 2015 205.1 49 42066.01 1435.7
8 (2016) 2016 201 64 40401 1608
Σ = 36 Σ = 1673.8 Σ = 204 Σ = 350611.84 Σ = 7411.8

1.7.3. PROYECCIÓN DE LA OFERTA FUTURA PARA ACEITE DE


COCO COMESTIBLE

OFERTA
2017
2016
2015
2014
2013
Año

2012
2011
2010
2009
2008
195 200 205 210 215 220 225 230

23
1.8. ANÁLISIS DE LOS PRECIOS

El precio es el valor de los productos expresado en términos monetarios. El


comprador normalmente quiere que los precios de los productos sean bajos,
aunque en algunos casos prefiere que sean muy similares, debido a que si son
muy bajos que los productos similares se puede poner en duda la calidad del
producto, o tener la percepción de que los materiales que lo conforman son de
menor calidad, o que no cumplen con los mínimos requisitos legales.

1.9. COMERCIALIZACIÓN

La comercialización es el conjunto de las acciones encaminadas a comercializar


productos, bienes o servicios. Las técnicas de comercialización abarcan todos los
procedimientos y manera de trabajar para introducir eficazmente los productos en
el sistema de distribución (Ugarte et al., 2003). Por tanto, comercializar se traduce
en el acto de planear y organizar un conjunto de actividades necesarias que
permitan poner en el lugar indicado y el momento preciso una mercancía o
servicio logrando que los clientes, que conforman el mercado, lo conozcan y lo
consuman.

Así, comercializar un producto es encontrar para él la presentación y el


acondicionamiento susceptible de interesar a los futuros compradores, la red más
apropiada de distribución y las condiciones de venta que habrán de dinamizar a
los distribuidores sobre cada canal.

24
1.9.1. MODALIDAD DEL SERVICIO A OFRECER
Es cualquier conjunto de transacciones de procesos o acuerdos de intercambio de
bienes o servicios entre individuos o asociaciones de individuos.
Nuestra modalidad de servicio a gran escala local y con proyección a ventas
nacionales e internacionales.

“Estrategias de mercado para PPM


en un programa de desarrollo
agrícola”

1.9.2. POLÍTICA DE PRECIOS

Para establecer una política de precios se debe analizar tres factores que son: los
costos de elaboración, el margen de utilidad que se desea obtener y los precios de
la competencia (Samuelson, 2006).
Precios

Estrategia de fijación de precios

Para la estratificación del precio final, se tomaron en cuenta diversos factores que
van desde la perspectiva de los precios que actualmente manejan los aceite
naturales de la competencia, hasta la referencia de los consumidores con respecto
al precio que están dispuesto a pagar por 250 ml de aceite comestible, el cual
fue(precio estipulado).

Este precio deberá cubrir los costos de producción y comercialización, además de


una utilidad extra que permitirá la expansión del negocio.

25
Producción de aceite de coco comestible
Materia prima Costo unitario Cantidad en
(Unidades) unidades Precio

Cocos $ 4 pesos 25 Cocos $ 100 pesos


Total de materia prima $ 100 pesos
Materia prima indirecta
Envases con tapa $ 15 pesos 1 $ 15 pesos
Etiquetas $ 5pesos 1 $ 5 pesos
Total materia prima $ 20 pesos
Total costo unitario $ 120 pesos

Haciendo alusión al valor determinado en los cálculos por unidad, se llegó que el
costo por botella es de (el precio calculado), el cual finalmente se venderá a un
precio de (valor a la venta), lo que nos dará un margen competitivo con respecto a
los precios del mercado.

1.9.3. PROMOCIÓN

Es fundamental el emplear la herramienta de la promoción y publicidad para el


marketing de nuestro producto y de esta manera dar a conocer al mercado local,
municipal y estatal en un periodo de mediano plazo.

Medio Observaciones
Online Creación de página web, actualización
de imagines y textos.
Online Redes sociales como Facebook y
Twitter
Evento de lanzamiento Local “Oil Innovation” ubicado en la
Villa Chichicapa Comalcalco, Tabasco.

26
1.9.4. CANALES DE DISTRIBUCIÓN

En la actualidad las empresas que se de dican a la producción y venta de aceites


naturales comestibles, han adoptado un amplio repertorio en cuanto su sucesión
de distribución, el cual les brinda el poder colocar a fácil acceso para el cliente la
compra del mismo.

Estas empresas requieren un canal de distribución amplio, pues requieren de


intermediarios para vender el producto al consumidor final como es el caso de
mayoristas, almacenistas y distribuidores. De esta manera las personas pueden
encontrar aceite de cocina en las tiendas, supermercados, mercados,
etc.

A continuación se visualiza un esquema grafico representativo de la distribución.

Para nuestro caso en particular, basándonos en los datos recolectados del estudio
cuantitativo hacia nuestra muestra de la población, llegamos a la conclusión que
nuestro canal de distribución preferente se inclina más por los supermercados.

27
CAPÍTULO
2
ESTUDIO
TÉCNICO

28
2. ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico conforma la segunda etapa de los proyectos de inversión, en el
que se contemplan los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente
de los recursos disponibles para la producción de un bien o servicio deseado y en
el cual se analizan la determinación del tamaño óptimo del lugar de producción,
localización, instalaciones y organización requeridos.

La importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una


valorización económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una
apreciación exacta o aproximada de los recursos necesarios para el proyecto;
además de proporcionar información de utilidad al estudio económico-financiero.

Todo estudio técnico tiene como principal objetivo el demostrar la viabilidad


técnica del proyecto que justifique la alternativa técnica que mejor se adapte a los
criterios de optimización.

En particular, los objetivos del estudio técnico para el presente proyecto son los
siguientes:

 Determinar la localización más adecuada en base a factores que


condicionen su mejor ubicación.
 Enunciar las características con que cuenta la zona de influencia
donde se ubicará el proyecto.
 Definir el tamaño y capacidad del proyecto.
 Mostrar la distribución y diseño de las instalaciones.
 Especificar el presupuesto de inversión, dentro del cual queden
comprendidos los recursos materiales, humanos y financieros
necesarios para su operación.
 Incluir un cronograma de inversión de las actividades que se
contemplan en el proyecto hasta su puesta en marcha.
 Enunciar la estructura legal aplicable al proyecto.
 Comprobar que existe la viabilidad técnica necesaria para la
instalación del proyecto en estudio.

29
2.1. LOCALIZACIÓN

El primer punto a analizar será precisamente el que se refiere a la localización


más adecuada para la instalación la planta de producción de aceite de coco.

El estudio y análisis de la localización de los proyectos puede ser muy útil para
determinar el éxito o fracaso de un negocio, ya que la decisión acerca de dónde
ubicar el proyecto no solo considera criterios económicos, sino también criterios
estratégicos, institucionales, técnicos, sociales, entre otros. Por lo tanto el objetivo
más importante, independientemente de la ubicación misma, es el de elegir aquel
que conduzca a la maximización de la rentabilidad del proyecto entre las
alternativas que se consideren factibles.

De tal modo que para la determinación de la mejor ubicación del proyecto, el


estudio de localización se ha subdividido en dos partes: Macrolocalización y
Microlocalización, los cuales se muestran a detalle en los siguientes dos
apartados.

2.1.1. MACROLOCALIZACIÓN.

La macrolocalización de los proyectos se refiere a la ubicación de la macrozona


dentro de la cual se establecerá un determinado proyecto.

En este caso, la planta de producción de aceite de coco quedará comprendido


dentro del Estado de Tabasco y en particular en el Municipio de Comalcalco, como
se muestra en los siguientes mapas:

30
MAPA DE MACROLOCALIZACIÓN DONDE SE UBICARÁ EL PROYECTO
(Imagen 1, Imagen 2)

(Imagen 1)

(Imagen 2)

31
2.1.1.1. ASPECTOS GEOGRÁFICOS.
Villa Chichicapa se encuentra a 4.5 km de la cabecera municipal Comalcalco, y
radica al norte con la R/a Independencia tercera sección, al sur con R/a oriente, al
este con el Poblado de Cupilco, y al este con poblado Santo Domingo y municipio
Comalcalco.

Villa Chichicapa tiene una extensión aproximada de 8573 m2 y una población


aproximada de 6877 habitantes.

2.1.1.2. ASPECTOS SOCIOECONÓMICOS.


La localidad de Villa Chichicapa está situado en el Municipio de Comalcalco (en el
Estado de Tabasco). Hay 7091 habitantes. Villa Chichicapa está a 6 metros de
altitud.

En la localidad hay 3451 hombres y 3640 mujeres. El ratio mujeres/hombres es de


1,055, y el índice de fecundidad es de 2,40 hijos por mujer. Del total de la
población, el 2,20% proviene de fuera de el Estado de Tabasco. El 5,27% de la
población es analfabeta (el 3,74% de los hombres y el 6,73% de las mujeres). El
grado de escolaridad es del 7.91 (8.17 en hombres y 7.67 en mujeres).

El 0,42% de la población es indígena, y el 0,21% de los habitantes habla una


lengua indígena. El 0,00% de la población habla una lengua indígena y no habla
español.

El 32,89% de la población mayor de 12 años está ocupada laboralmente (el


49,17% de los hombres y el 17,45% de las mujeres).

En Villa Chichicapa hay 1923 viviendas. De ellas, el 98,97% cuentan con


electricidad, el 84,54% tienen agua entubada, el 95,76% tiene excusado o
sanitario, el 64,63% radio, el 89,58% televisión, el 81,00% refrigerador, el 61,76%
lavadora, el 21,41% automóvil, el 13,28% una computadora personal, el 10,02%
teléfono fijo, el 60,85% teléfono celular, y el 3,38% Internet.

32
2.1.1.3. ASPECTOS DE INFRAESTRUCTURA.
El Municipio en la totalidad de su territorio cuenta con los servicios de agua
entubada, luz eléctrica, pavimentación, drenaje, teléfono, correo, transporte
terrestre, bancos, centros comerciales, iglesias, centros de salud, escuelas,
panteones, parques, canchas deportivas, áreas verdes, etc.

2.1.1.4. ASPECTOS INSTITUCIONALES.


El Municipio de Comalcalco, sigue una política de rápido desarrollo urbano que se
debe al incremento poblacional que se ha dado en los últimos años, surgiendo de
este modo nuevas necesidades que cubrir. Y cuya responsabilidad de ejecución
corresponde primordialmente al gobierno del Estado de Tabasco y al Municipio en
particular con el objeto de procurar cumplir y satisfacer las directrices de bienestar
social.

2.1.2. MICROLOCALIZACIÓN.
El análisis de microlocalización indica cuál es la mejor alternativa de instalación de
un proyecto dentro de la macrozona elegida.

Para la instalación de una planta de producción de aceite de coco el cual venderá


y exportara aceite de coco del Municipio de Comalcalco, se dispone de un terreno
de 312 m2. (24 m. ancho x 13 m. largo) que se encuentra ubicado en la zona
sureste del Municipio , entre la Avenida Niños Héroes, y la calle Samuel Cordova
en la Villa Chichicapa. Dicho terreno colinda al sur con la calle Adolfo López
Mateo; al norte con la calle Augusto Hernández Olive.

La localización del terreno se puede apreciar mejor en el siguiente croquis:

33
CROQUIS DE MICROLOCALIZACIÓN DONDE SE UBICARÁ EL
PROYECTO (Imagen 3)

Ubicación del terreno para el proyecto

(Imagen 3) Google. (s.f.). [Mapa de Chichicapa, Tab., México en Google maps].


Recuperado el 07 de Junio, 2018, de: https://goo.gl/maps/Ytzpw9fopon

34
2.2. FACTORES QUE CONDICIONAN LA MEJOR
UBICACIÓN DEL PROYECTO.
En este apartado se analizan los factores de localización que influyen en la
decisión de la mejor ubicación del proyecto.

Para este propósito en especial, se hace referencia a aquellos factores que en


mayor medida justifiquen la toma de decisión que más beneficie a la instalación de
la planta de producción de aceite de coco, en base a un criterio economista, cuya
localización le proporcione al proyecto la máxima rentabilidad durante su
operación.

Como se señaló en el estudio de Microlocalización, se dispone de un terreno en la


Villa Chichicapa del Municipio de Comalcalco, Estado de Tabasco, cuya zona de
influencia está caracterizada por los siguientes aspectos:

El entorno donde se encuentra localizado el terreno, cuenta con la infraestructura


y servicios públicos necesarios como son los servicios de agua entubada,
electricidad, pavimentación, drenaje, teléfono, correo, transporte terrestre, centros
comerciales, bancos, iglesias, centros de salud, escuelas, panteones, parques,
unidades habitacionales, entre otros.

Por otra parte, uno de los aspectos que podría causar un impacto favorable al
proyecto, se refiere a que el lugar donde se sitúa el terreno se encuentra en una
zona altamente estratégica, dado a que existe mucha transitabilidad alrededor del
mismo, ya que se ubica sobre una de las avenidas más importantes de la zona
(Avenida Niños Héroes), al ser ésta una arteria vial importante que conduce a
otras colonias cercanas.

De tal modo que estos factores condicionan la mejor ubicación del proyecto, al
encontrarse en una de las zonas más ampliamente transitables, lo que permitirá
que un mayor número de personas se percate de la existencia de una planta de
producción de aceite de coco y facilitará la captación de demandantes de este tipo
de servicio.

35
Por lo tanto, el terreno para la instalación de la planta de producción de aceite de
coco, cumple con las especificaciones legales y de mercado necesarias para su
instalación, al no existir impedimento alguno por parte de las autoridades
municipales que de una u otra forma restrinjan o prohiban el uso comercial que se
le dará al mismo y por otra parte, existe la posibilidad de accesar al mercado de
consumo y a fuentes de abastecimiento de materiales, mano de obra y recursos
financieros necesarios para la operación de la planta de producción de aceite de
coco, cumpliéndose de esta manera factores imprescindibles que deben
contemplarse en todo proyecto de inversión.

2.3. TAMAÑO Y CAPACIDAD DEL PROYECTO.


La determinación y análisis de este punto resulta importante para la posterior
realización y evaluación del proyecto porque permitirá en primer instancia llevar a
cabo una aproximación de costos involucrados en las inversiones necesarias para
la realización y puesta en marcha del proyecto, que conlleven a un grado óptimo
de aprovechamiento conforme a lo requerido por un tamaño y capacidad
determinados.

El tamaño y capacidad de este proyecto en particular, se debe a dos aspectos


principalmente: la porción de oferta insatisfecha que se pretende sea cubierta por
el proyecto y a la dimensión del área total con que cuenta el terreno disponible
para la instalación de la planta de producción de aceite coco.

Tanto la determinación del tamaño como la capacidad que tendrá la planta de


producción de aceite coco, serán de mucha utilidad para la estimación de las
inversiones necesarias que mejor se ajusten a las necesidades del mismo y para
cálculos futuros en las siguientes etapas del proyecto (Estudio económico-
financiero y evaluación económica).

Por tanto, como previamente se señaló, el tamaño de la planta de producción de


aceite coco deberá ajustarse al tamaño del terreno de que se dispone para su
instalación (en 312 m2.), el cual tendrá una capacidad promedio para 250

36
personas que labore en la planta de producción de aceite coco, lo que en total
cubrirá el 0.60% de la oferta insatisfecha actual.

La disponibilidad en el suministro de recursos, tanto materiales como humanos y


financieros no representan en este caso, factores que condicionen o limiten el
tamaño y capacidad planteados puesto que existe disponibilidad deseada de los
mismos en cuanto a tiempo, cantidad y calidad se refiere; lo que reduce el riesgo
de enfrentar un incremento en los costos por dificultades en su abastecimiento.

37
Diagrama del Proceso de Producción

Diagrama del Proceso de Producción del aceite de coco

Amasado de la Colado de la
Obteneción copra con copra y obtencion
de la copra
agua de la leche
(10 min)
(8 min) (15 min)

Lavado Elimación del


Molido de la
de la agua por
copra
copra evaporación
(20 min)
(5 min) (1 hora)

Cortado de Decantacion y
Secado obtencion del
la copra aceite
(10 min)
(10 min) (15 min)

38
2.4. DISTRIBUCIÓN Y DISEÑO DE LAS INSTALACIONES.
Para que la distribución y diseño de las instalaciones de un proyecto provean
condiciones de trabajo aceptables, es preciso tomar en cuenta dos
especificaciones en particular: funcionalidad y estética que proporcionen y
optimicen la distribución eficiente entre cada una de sus áreas.

Dada la magnitud del terreno disponible para la instalación de la planta de


producción de aceite de coco. A continuación se proponen las dimensiones de
cada una de sus áreas, que en conjunto permitan la operación más económica y
eficiente para aprovechar de la mejor manera posible los espacios y recursos de
que se dispone, manteniendo a su vez las condiciones óptimas de seguridad y
bienestar para quienes hagan uso de ellas, tomando en consideración las reglas
de normatividad que deben cumplirse para su construcción.

DISTRIBUCIÓN DE LAS INSTALACIONES DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN


DE ACEITE DE COCO

Instalaciones Descripción Medida C/U Total


Oficinas Aumento de 14m2 $300.00 $4,200.00
oficinas para
personal
requerido
Planta de Ampliación de 11m2 $300.00 $3,300.00
producción la planta por
aumento de
maquinaria
para
producción de
nuevas lineas
Total $7,500.00

39
Como se puede observar en el cuadro anterior y en el plano siguiente, no se
contempla espacio para una posible ampliación en el futuro debido a que se ha
decidido aprovechar en su totalidad el terreno de que se dispone, evitando con ello
dejar espacios ociosos que no reporten utilidad alguna tanto para el demandante
como para el oferente del servicio.

PLANO DE LA DISTRIBUCIÓN DE INSTALACIONES DE LA PLANTA DE


PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO

2.4.1. ESPECIFICACIONES GENERALES DE LAS ÁREAS DE LA


PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO.
La dimensión del terreno para la construcción de la planta de producción de aceite
de coco es de 24 m. de ancho x 13 m. de largo, cuya área total es de 312 m 2.

Por lo tanto, el establecimiento contará con las siguientes instalaciones:

Las oficinas de la planta de producción de aceite de coco serán de 14m2dando un


área total de 196 m2.

40
El área de producción de la planta será de 11 m 2dando un área total de 121 m2.

Todas y cada una de las áreas de la planta de producción de aceite de coco se


han determinado de tal modo que se cumpla en lo mayor posible el objetivo de
optimización de la distribución de instalaciones que mejor se acondicione al
espacio disponible y cumpla con las especificaciones de las Normas que exige el
Municipio para la instalación de un giro de esta naturaleza. Esto último se detallará
de manera más amplia en el último apartado de este capítulo (Estructura Legal).

2.5. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN.


Todo presupuesto implica un plan para la realización de objetivos, en especial de
tipo financiero, para llevarlos a cabo en un plazo determinado en donde se
establecen opciones y los recursos necesarios para lograrlo.

En especial, un presupuesto de inversión se refiere a la estimación de los costos


de inversión en que incurrirá un determinado proyecto para su funcionamiento a
través de una comparación y selección de alternativas que mejor se ajusten a sus
necesidades.

Este tipo de presupuesto, en especial, se aboca a los desembolsos que se


realizan de una sola vez para adquirir e instalar los recursos necesarios para el
proyecto en un determinado periodo de tiempo, e implica la cuantificación de la
inversión en valores monetarios que permiten al inversionista conocer la magnitud
de la inversión que deberá realizar en caso de que acepte poner en marcha un
proyecto en particular.

En este caso, el presupuesto de inversión para la instalación de una planta de


producción de aceite de coco con las especificaciones descritas con anterioridad
se ha subdividido en tres importantes rubros para su mejor ubicación y
comprensión, que en conjunto representan la principal fuente de información
económica del Estudio Técnico.

1. Recursos Materiales
2. Recursos Humanos
3. Recursos Financieros

41
Para la cuantificación de la inversión necesaria de cada rubro ha sido necesario
llevar a cabo una investigación basada en la realización de cotizaciones con
distintos proveedores, a modo de elegir los más convenientes para el proyecto en
cuanto a calidad, garantía, costo unitario, condiciones de pago, entrega,
mantenimiento, entre muchos otros, que conduzcan a la mejor toma de decisiones
en la adquisición de recursos y que respondan eficientemente con lo designado
por el horizonte de planeación del proyecto que se ha considerado como vida útil
del mismo.

2.5.1. RECURSOS MATERIALES.


El presupuesto de inversión en recursos materiales se refiere a la valorización de
las inversiones en obras físicas, equipo, insumos y servicios necesarios para la
instalación y puesta en marcha de un proyecto.

En la cuantificación de la inversión en obras físicas para la instalación de una


planta de producción de aceite de coco con las características propuestas en este
proyecto, se tomó como base de cálculo los costos de edificación que establece la
Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción (CMIC) a través de una
publicación (BIMSA Construction Market Data Group. Costos de Edificación), que
incluye los costos actualizados de construcción en el mercado, aplicados a los
requerimientos específicos del proyecto.

2.5.1.1. ESPECIFICACIONES DE LA OBRA CIVIL.


Las especificaciones de construcción para la instalación de una planta de
producción de aceite de coco, en un espacio de 312 m2., corresponden a los
parámetros de costos establecidos por BIMSA en el que se incluyen, para este
caso en específico, los siguientes sistemas de construcción:

42
UNIFORMATO DE SISTEMAS CONSTRUCTIVOS APLICABLE A ESTE
PROYECTO.
N° Sistema Incluye
1 Cimentación Excavación
Armador de acero
Concreto cimbrado
2 Estructura Losas
Trabes
Columnas
3 Cubierta exterior e Fachadas
interior Colindancias
Ventanería
Pintura
4 Techos Impermeabilización
Tragaluces
5 Construcción Muros
Acabados
Particiones
6 Mecánicos Instalación hidráulica
Instalación sanitaria
7 Sistemas eléctricos Electricidad
Iluminación
Sonido
Comunicación

Para llevar a cabo el cálculo de los costos de edificación para la instalación del
gimnasio, a continuación se presenta un balance de obras físicas en el que se
especifican los requerimientos básicos para su construcción.

BALANCE DE OBRAS FÍSICAS


ESPECIFICACIONES GENERALES DE CONSTRUCCIÓN
COSTOS POR PARTIDA
N Partida Descripción Unidad Cantid C/U Costo total
° ad
1 Cimentación Cimentación de m2 312.00 $218.09 $68,044.08
concreto con
acero de
refuerzo
2 Estructura Muros de m2 175.78 $442.19 $77,551.28
cargas de block
de concreto

43
vobrocomprimid
o con castillos y
cadenas de
concreto y acero
de refuerzo
3 Cubierta Aplanado en m2 350.76 $175.00 $61,383.00
exterior e muros, acabado
interior rustico,
ventanería y
pintura(en
ambos lados)
4 Techos Losa de vigueta m2 336.00 $39.44 $13,251.84
y bovedilla con
yeso aplicado
directamente a
la losa (Incluye
marquesina).
5 Construcció Muros de block m2 122.46 $147.00 $18,001.62
n interior de concreto
vibrocomprimido
con los
siguientes
acabados: en
interiores
aparentes con
tirol aplicado y
aplanado sobre
el block. Incluye
pintura (ambos
lados).
6 Mecánicos En instalación m2 50.00 $179.00 $8,950.00
hidráulica:
Tubería de
cobre y fierro
galvanizado en
la alimentación
a muebles.
Instalación
sanitaria:
Tubería de PVC
y concreto en
albañales.
7 Sistemas Suministro de m2 312.00 $157.00 $48,984.00
electricos luz con tubería
flexible y
alambre de

44
cobre de
diferentes
calibres. Incluye
balastras, tubos
para luz, un
switch general y
todos los
accesorios para
su
funcionamiento.
TOTAL $296,165.82

Los resultados de los presupuestos aquí presentados se han obtenido usando el


método de ensambles que por su naturaleza requiere de una clasificación,
estructura y desglose de partidas que se hace por elementos o sistemas
constructivos en distintas divisiones, conocido como uniformato.

COSTO DEL TERRENO DONDE SE UBICARÁ EL PROYECTO


Descripción Unidad de Cantidad V/U V/T
medida
Terreno m2 312 $1,025.64 $320,000.00

Cabe aclarar que el terreno de que se dispone para la instalación de la planta de


producción de aceite de coco es propio y el valor total asentado en el cuadro
anterior, corresponde sólo al valor monetario que este tendría en caso de ponerlo
en venta, por lo que dicho precio no representa una erogación propia del proyecto.

2.5.1.2. MOBILIARIO Y EQUIPO.


De manera integral a las especificaciones de la obra civil, la inversión en
mobiliario y equipo comprende todos aquellos rubros que intervendrán en la
operación normal del proyecto, mediante la cotización con diferentes proveedores
y fabricantes de estos recursos a modo de minimizar los costos del proyecto, sin
que ello signifique sacrificar la calidad de los mismos.

En términos generales, la inversión en mobiliario y equipo comprenderá los


siguientes rubros:

45
MOBILIARIO Y EQUIPO APLICABLE AL PROYECTO
N° Partida
1 Maquinaria para la producción
2 Equipos de administración
3 Muebles y enseres para oficina
4 Materiales de seguridad industrial

2.5.1.3. ESPECIFICACIONES DEL EQUIPAMIENTO.

En este apartado se muestran a detalle los recursos necesarios en equipamiento


para la operación de la planta de producción de aceite de coco, así como el monto
de inversión requerido, expresado en el siguiente balance de equipamiento:

Maquinaria para la producción


Descripción Cantidad Características P/U P/T
Máquina peladora de 1 300 cocos/hr $11,000.00 $11,000.00
coco (Quzhou Surri)
Máquina lavadora de 1 1000 cocos/hr $6,500.00 $6,500.00
frutas (Sraml)
Máquina cortadora de 1 650 cocos/hr $18,000.00 $18,000.00
coco (Quzhou Surri)
Prensa de coco 1 700 libras/hr $24,000.00 $24,000.00
(AliExpress)
Centrifuga mecánica 1 80 litros/hr $30,000.00 $30,000.00
(Oleum)
Banda transportadora 1 Calidad de $1,860.00 $1,860.00
(Dadmex) polipropileno,
especial para
trasladar

46
alimentos
Envasadora 1 70 litros/hr $22,000.00 $22,000.00
(Gustherpark)
Selladora 1 240 botellas/hr $12,000.00 $12,000.00
(Gustherpark)
Etiquetadora 1 200 etiquetas/hr $13,200.00 $13,200.00
(Gustherpark)
Manguera industrial 1 No tóxico, de $1,300.00 $1,300.00
para aceite vegetal caucho especial
(Anson) de sintético NB
para alimentos.
Es resistente
para grasa
Tanque cilíndrico 1 Tanque cilíndrico $6,000.00 $6,000.00
(clasf) de acero
inoxidable
especial para
almacenar aceite
vegetal
Total $145,860.00

Equipos de administración
Descripción Cantidad P/U P/T
Computadoras(Lenovo) 1 $4,300.00 $4,300.00
Impresoras(HP) 1 $850.00 $850.00
Teléfonos(Telmex) 1 $370.00 $370.00
total $5520.00

47
Muebles y enseres para oficina
Descripción cantidad P/U P/T
Escritorios(OFIK) 2 900.00 1,800.00
Sillas 2 800.00 1,600.00
Ejecutivas(OFIK)
Sillas de 2 350.00 700.00
plásticos
Archivadores 2 2100.00 4,200.00
Recipientes de 2 3,432.00 6,864.00
acero inoxidables
Total 15,164.00

Materiales de seguridad industrial


Descripción Cantidad Unidad de P/U P/T
medida
Cascos(MSA V-GARD ) 10 Unidades 215.00 2,150.00
Guantes(Impermexa) 10 Pares 115.00 1,150.00
Botas(Impermexa) 10 Pares 595.00 5,950.00
Uniformes(Impermexa) 10 Unidades 295.00 2,950.00
Mascarillas(Impermexa) 10 Unidades 254.00 2,540.00
Total 14,740.00

LA INVERSIÓN TOTAL PARA MOBILIARIO Y EQUIPO ES DE 181,284.00


PESOS.

2.5.1.4. MATERIAS PRIMAS E INSUMOS.


La disponibilidad de materias primas e insumos conforman recursos materiales
también indispensables para el funcionamiento de la planta de producción de
aceite de coco. Los recursos útiles a este proyecto se muestran en los siguientes
dos cuadros:

48
BALANCE DE MATERIAS PRIMAS
Para producir 1 Litro de aceite de coco
N° Partida Cantidad unidad Costo Costo
unitario(pesos) total
1 Coco 10 Pieza $4.00 $40.00
2 Agua 1 Litro $10.00 $10.00
purificada
3 Gas 1 Litro $17.00 $17.00
total $67.00

BALANCE DE INSUMOS
N° Partida Costo mensual
1 Agua $200.00
2 Luz $650.00
3 Teléfono con internet $380.00
Total de inversión $1,230.00

Como se detalla en los cuatro balances anteriores la inversión en recursos


materiales queda definida de la siguiente manera:

COSTOS TOTALES EN RECURSOS MATERIALES


Concepto Costo
Obra civil $296,165.82
Mobiliario y equipo $181,284.00
Materias primeras(mensuales) $67.00
Insumos (mensuales) $1,230.00
Total $478,746.82

2.5.2. RECURSOS HUMANOS.


La mano de obra constituye un importante recurso en la operación de un proyecto.
Por tal motivo, es necesario identificar y cuantificar el tipo de personal que el
proyecto requiere; así como determinar el costo en remuneraciones que ello
implica.

Por lo tanto, al igual que se determinaron los balances de los recursos materiales
necesarios para el proyecto en los apartados anteriores, se presentará un balance

49
de personal que sintetice la información concerniente a la mano de obra requerida
y al cálculo del monto por su remuneración correspondiente.

REQUERIMIENTO DE PERSONAL

Nombre del cargo: Jefe Administrativo y de Recursos Humanos

Cargo del jefe inmediato: Socios

Área: Administrativa

Número de cargos: 1

Educación: Lic. En administración de empresas

Funciones:

1. Representar legalmente a la empresa.


2. Gestionar pagos, gastos compras y asignación de salarios.
3. Realizar y renovar todos los contratos que se ejecuten en la empresa.
4. Elaborar y supervisar el presupuesto anual.
5. Reclutar el personal y darles la inducción.
6. Programar y organizar jornadas de capacitación.
7. Realizar las labores comerciales..
8. Proporcionar al asesor contable toda la información solicitada.
9. Recepcionar, clasificar y dirigir toda la correspondencia de la empresa y sus
empleados.
10. Manejo de software administrativo y financiero.
11. Gestión y creación de archivos digitales que ayuden a la gestión de la
información. .
12. Elaborar la nómina y liquidación de prestaciones de los empleados.

50
o Perfil del jefe administrativo y de recursos humanos.
PROFESION EXPERIENCIA
Lic. En administración de empresas Conocimientos en administración en
empresas de alimento de consumo
CONOCIMIENTOS HABILIDADES
Administración de empresas Liderazgo
contabilidad Manejo de conflictos
Selección de personal Comunicación efectiva
Análisis de proyecto creatividad
Sistema de producción y de logística Orientación a resultados
Desarrollo de nuevos negocios responsabilidad

Nombre del cargo: Jefe de Marketing y Ventas

Cargo del jefe inmediato: Socios

Área: Ventas

Número de cargos: 1

Educación: Lic. En mercadotecnia

Funciones:

1. Apoyar y controlar la publicidad de los productos de la empresa


2. Establecer metas y objetivos de metas
3. Apoyar en el proceso de reclutamiento de vendedores
4. Supervisar la distribución y comercialización del producto en la cuidad
5. Motivar a los vendedores y personal del marketing
6. Dar seguimiento a los clientes y atender sus inquietudes
7. Analizar el perfil delos clientes pata recibir crédito

51
o Perfil del jefe de Marketing y Ventas
PROFESION EXPERIENCIA
Lic. En mercadotecnia Conocimientos en el área de marketing
y ventas de productos alimenticios
CONOCIMIENTOS HABILIDADES
Ventas optimista
Marketing y publicidad básicos Creatividad
Conocimiento de administración Comunicación efectiva
básicos
Responsabilidad

Nombre del cargo: Jefe de Producción

Cargo del jefe inmediato: Socios

Área: Producción

Número de cargos: 1

Educación: Ingeniero Petroquímico

Funciones:

1. Apoyar y supervisar el proceso de producción


2. Buscar nuevos mercados para ingresar el producto
3. Dirigir la empresas y tomar decisiones adecuadamente con el fin de cumplir las
metas propuestas
4. Supervisar las instalaciones para un adecuado proceso de producción
5. Controlar el bien manejo de maquinaria
6. Supervisar el control de calidad
7. Controlar el nivel de producción e inventarios
o Perfil del jefe de producción.
PROFESION EXPERIENCIA
Ing. Petroquímico Conocimientos básicos de producción
y control de proceso para alimento
CONOCIMIENTOS HABILIDADES
Control de calidad. Liderazgo

52
Cargo Jefe Jefe de Jefe de Total mes
administrativo de marketing y producción
recursos humanos ventas
sueldo 5500.000 5500.000 5500.000 16500
Transporte 225.000 225.000 225.000 675
Salud 1000 1000 1500 3500
Caja de 125.000 125.000 125.000 375
compensación
Riesgo laboral 275.000 275.000 375.000 925
Cesantías 300.000 300.000 300.000 900
vacaciones 125.000 125.000 125.000 375
intereses 25.000 25.000 25.000 75
Total mes 7300 7300 8175 23,328.000

Proceso productivos Creatividad


Elaboración de aceites de origen Comunicación efectiva
vegetal
Conocimiento de química Responsabilidad
Normas sanitarias Implementación de soluciones de
problemática
Seguridad industrial Capacidad analítica

BALANCE DE PERSONAL

2.5.2.1. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA DE LA PLANTA DE


PRODUCCIÓN DE ACEITE DE COCO.
Este apartado se refiere a la forma en que queda conformada la organización del
personal que labora en una empresa durante su proceso normal de operación.

A continuación se presenta esquemáticamente una jerarquización vertical


descendente de los puestos que se contemplan en este proyecto, dadas las
especificaciones de personal requerido.

53
ORGANIGRAMA DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE ACEITE DE
COCO

(Puestos)

SOCIOS

JEFE
ABMINISTRATIVO Y JEFE DE MARKETING
JEFE DE PRODUCCION
DE RECURSOS Y VENTAS
HIMANOS

2.5.3. RECURSOS FINANCIEROS.


Los recursos financieros para un proyecto de inversión son los recursos
monetarios útiles para solventar los requerimientos del monto total de inversión
necesario para llevar a cabo su realización.

Para el desarrollo y puesta en marcha de este proyecto, los recursos financieros


serán aportados por el dueño o socios de la empresa y no por préstamos
crediticios provenientes de la banca comercial ya que este último recurso conlleva
a varios inconvenientes que afectan el desarrollo y operatividad del proyecto por
los siguientes motivos:

 El monto del préstamo solicitado debe estar respaldado por bienes de


propiedad de los socios de la empresa a crear, lo que pone en juego la
posesión de sus bienes, así como la tranquilidad de los involucrados.

54
 Pago de altas tasas de interés que representan un costo financiero
adicional en los egresos de la empresa.
 Incertidumbre ante posibles variaciones en tasas de interés activas.
 Se reduce la rentabilidad del proyecto.
 Incrementa el periodo de capitalización del proyecto o bien, el periodo de
recuperación de la inversión.
 El factor riesgo se ve menos compensado al rendimiento a obtener.
 Se reduce la capacidad de maniobra del(los) propietario(s) del negocio,
dada la magnitud de las obligaciones contraídas con la banca.
 Se confiscan los activos de la empresa y los bienes del(los) propietario(s)
en caso de la falta de pago al banco o en caso de que la empresa se
declare en quiebra definitiva por no poder solventar sus obligaciones de
pago.

2.6. CRONOGRAMA DE INVERSIÓN.


El cronograma de inversión se realiza en base al factor tiempo, necesario para
la realización de las inversiones aplicables al proyecto en su etapa pre-
operativa, con la finalidad de determinar el tiempo de ejecución requerido para
todas y cada una de las actividades que se contemplan en el mismo.

Para dicho propósito se ha fijado un plazo de 1 año para la realización del


presente proyecto de inversión.

55
Diagrama de Gantt

(MESES)
# ACTIVIDADES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Realizar el plan
de negocios

2 Construir la
empresa

3 Crédito bancario

4 Terreno laboral

5 Obtener
permisos
necesarios de
funcionamiento

6 Comprar la
maquinaria de
producción y
equipo
administrativo
7 Comprar
materiales de
seguridad e
higiene del
personal
8 Negociación con
los proveedores

9 Transporte

10 Contratar
personal

11 Selección y
Capacitación del
personal

12 Diseño y
publicidad

13 Obtención de
materia prima
14 Producción

56
2.7. ESTRUCTURA LEGAL.
La estructura legal se refiere a una serie de reglas y códigos de normatividad
que en materia fiscal, sanitaria, civil y penal debe sujetarse todo proyecto de
inversión y actividad empresarial, por encontrarse incorporado a un
determinado marco jurídico.

Por esa razón este aspecto en especial, es de vital importancia para la


realización de un proyecto de inversión ya que en ella se toma en cuenta el
marco jurídico al que habrá que acatarse para el mejor aprovechamiento de los
recursos de que se dispone, evitando en lo más posibles futuras
complicaciones de ésta índole.

La estructura legal que se contempla en este proyecto, responde a


disposiciones legales de tipo local, es decir, aquellas reglamentaciones y
decretos jurídicos vigentes que establecen las autoridades municipales de
Comalcalco para la instalación de una planta de producción de aceite de coco.
Por lo cual es importante prever detalladamente cada requerimiento legal para
un giro de esta naturaleza y evitar futuros problemas que impliquen alguna
sanción o multa que afecte la operatividad normal de la planta de producción
de aceite de coco.

Por lo tanto, los requerimientos legales que se establecen para este proyecto
son los siguientes:

ALINEAMIENTO Y USO DE SUELO.

 Presentar en el Municipio la documentación que avale la propiedad del


terreno.
 Obtener constancia de zonificación y acreditación de uso de suelo, en
donde se especifiquen los usos permitidos o prohibidos conforme a los
Planes y Programas de Desarrollo Urbano del Municipio.

57
RESTRICCIONES A LAS OCUPACIONES.

 Determinar que el uso al que puede destinarse el predio, así como el


tipo, clase, altura e intensidad de las construcciones o de las
instalaciones se pueden levantar sin perjuicio a terceros.

OCUPACIÓN DE LAS CONSTRUCCIONES.

 Para la obtención de licencia de construcción, entregar al Municipio


copia de los planos arquitectónicos, los cuales deberán ajustarse a las
Normas Técnicas Complementarias que se establecen en la Gaceta de
Gobierno de la Dirección de Desarrollo Urbano y Obras Públicas.
 Toda licencia causa derechos que se fijan en las tarifas vigentes, la cual
es expedida por la Tesorería del Municipio.
 Una vez verificado el cumplimiento de los requisitos establecidos en la
licencia y en el permiso sanitario, se otorga la autorización de uso y
ocupación, constituyéndose desde ese momento el propietario en el
responsable de la operación y mantenimiento de la obra, a fin de
satisfacer sus condiciones de seguridad e higiene.
 Al poseer el dictamen aprobatorio de uso de suelo, deberá
acompañarse de la manifestación de terminación de obra el visto bueno
de seguridad y operación, por lo cual se haga constar que la edificación
e instalaciones correspondientes, reúnen las condiciones de seguridad
para su operación. Dicho visto bueno debe renovarse anualmente.

REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO ARQUITECTÓNICO.

 Garantizar las condiciones de habitabilidad, funcionamiento, higiene,


acondicionamiento ambiental, comunicación, seguridad en emergencia,
seguridad estructural en base a disposiciones legales aplicables.

58
REQUERIMIENTOS DE HIGIENE, SERVICIOS Y ACONDICIONAMIENTO
AMBIENTAL.

 La edificación deberá estar provista de servicios sanitarios y de


acondicionamiento en general según la densidad de ocupación del
establecimiento.

REQUERIMIENTOS DE COMUNICACIÓN Y PREVENCIÓN DE EMERGENCIAS.

 La distancia desde cualquier punto en el interior de la edificación a una


puerta, circulación horizontal, deberá encontrarse a una distancia
cercana a la vía pública para el rápido desalojo de las personas que se
encuentren en el interior de la misma, en caso de algún siniestro o
percance.

PREVISIONES CONTRA INCENDIO.

 Se debe contar con las instalaciones y equipos necesarios para


prevenir y combatir incendios, los cuales tendrán que estar colocados
en lugares de fácil acceso con señalamientos claramente visibles que
indiquen su ubicación.
 Los equipos y sistemas contra incendios deberán mantenerse en
condiciones de funcionar en cualquier momento para lo cual deberán
ser revisados y probados periódicamente. Después de ser usados
deberán de ser recargados de inmediato y colocados de nuevo en su
lugar y el acceso a ellos deberá mantenerse libre de obstáculos.

Los materiales utilizados en recubrimientos de muros, cortinas, lambrines y falsos


plafones deben cumplir con los índices de velocidad de propagación del fuego que
establecen las Normas Técnicas Complementarias.

59
INSTALACIONES.

 Las instalaciones eléctricas, hidráulicas, sanitarias, contra incendio,


telefónicas, de comunicación y todas aquellas que se coloquen en la
edificación, serán las que indique el proyecto y deberán garantizar la
eficiencia de las mismas, así como la seguridad de la edificación,
trabajadores y usuarios, para lo cual deberán cumplir con lo señalado
en las Normas Técnicas Complementarias y las disposiciones legales
aplicables a cada caso.

USO Y CONSERVACIÓN DE PREDIOS Y EDIFICACIONES.

 Los acabados de las fachadas deberán mantenerse en buen estado de


conservación, aspecto y limpieza.
 Es obligación del propietario o poseedor del inmueble, tener y conservar
en buenas condiciones la placa de control de uso, otorgándole para ello
los cuidados necesarios que garanticen que no se altere su contenido ni
se obstruya a la vista del público usuario.
 Realizar las condiciones mínimas de mantenimiento preventivo y
correctivo de la edificación, según sea el caso.
 Los propietarios de las edificaciones deberán conservar y exhibir
cuando sean requeridos por las autoridades municipales, los planos y
diseños actualizados que avalen la seguridad estructural de la
edificación en su proyecto original y en sus posibles modificaciones.

60
SERVICIOS

 Los servicios de agua, luz, y teléfono deberán contratarse de manera


independiente.
 En especial, el contrato de agua se realiza en las oficinas de A.P.A.S.T.
de la localidad y el pago de agua se realiza en las oficinas del Palacio
Municipal de Comalcalco.

OTROS REQUISITOS

 Proceder a la protocolización de la constitución legal de la empresa por


medio de un notario público.
 Dar de alta la empresa ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
para el pago de impuestos y para la obtención del Registro Federal de
Contribuyentes.

61
CAPÍTULO
3
ESTUDIO
ECONÓMICO
-
FINANCIERO

62
3. ESTUDIO ECONÓMICO-FINANCIERO
El estudio económico financiero conforma la tercera etapa de los proyectos de
inversión, en el que figura de manera sistemática y ordenada la información de
carácter monetario, en resultado a la investigación y análisis efectuado en la etapa
anterior - Estudio Técnico- ; que será de gran utilidad en la evaluación de la
rentabilidad económica del proyecto. Este estudio en especial, comprende el
monto de los recursos económicos necesarios que implica la realización del
proyecto previo a su puesta en marcha, así como la determinación del costo total
requerido en su periodo de operación.

Los objetivos propuestos para el desarrollo de este capítulo son los siguientes:

o Determinar el monto de inversión total requerida y el tiempo en que será


realizada.
o Llevar a cabo el presupuesto de ingresos y egresos en que incurrirá el
proyecto.
o Aplicar las tasas de depreciación y amortización correspondientes a activos
tangibles e intangibles.
o Analizar costos y gastos incurridos.
o Sintetizar la información económico-financiera a través de estados
financieros pro forma.
o Determinar el punto de equilibrio analítico y gráfico del proyecto.

3.1. DETERMINACIÓN DE INVERSIONES.

La cuantía de las inversiones previas a la puesta en marcha y de aquellas que se


realizan durante la operación del gimnasio con las características descritas en el
capítulo 1, serán determinantes para la posterior evaluación económica del
proyecto. Para tal efecto, el monto de inversión total requerido se sintetiza en tres
segmentos:
1) Inversión Fija.

2) Inversión Diferida.

3) Capital de Trabajo.

63
3.1.1. INVERSIÓN FIJA.

La inversión fija del proyecto contempla la inversión en activos fijos tangibles,


tales como terreno, obras físicas; así como la adquisición de mobiliario y equipo,
entre otros, para su inicio de operación.

Por lo tanto, la inversión fija total de este proyecto en particular, queda definido en
el siguiente cuadro:

INVERSIÓN FIJA TOTAL


(Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO MONTO
OBRA CIVIL
Construcción. 296,165.82
Terreno 320,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO
Oficina. 4,200.00
Planta de producción 3,300.00
Máquina peladora de coco 11,000.00
Máquina lavadora de frutas 6,500.00
Máquina cortadora de coco 18,000.00
Prensa de coco 24,000.00
Centrifuga mecánica 30,000.00
Banda transportadora 1,860.00
Envasadora 22,000.00
Selladora 12,000.00
Etiquetadora 13,200.00
Manguera industrial para aceite
1,300.00
vegetal
Tanque cilíndrico 6,000.00
Computadoras 4,300.00
Impresoras 850.00
Teléfonos 370.00

64
Escritorios 1,800.00
Sillas Ejecutivas 1,600.00
Sillas de plásticos 700.00
Archivadores 4,200.00
Recipientes de acero inoxidables 6,864.00
Cascos 2,150.00
Guantes 1,150.00
Botas 5,950.00
Uniformes 2,950.00
Mascarillas 2,540.00
SUBTOTAL 804,949.82

Imprevistos*.(5%) 40247.5
INVERSIÓN FIJA TOTAL 844197.32
FUENTE: Elaboración propia en base a los cuadros correspondientes al Estudio
Técnico.
*Cantidad reservada para hacer frente a posibles contingencias (5% de la inversión fija).

3.1.2. INVERSIÓN DIFERIDA.

Este tipo de inversión se refiere a las inversiones en activos intangibles, los cuales
se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos
necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

La inversión diferida que se contempla en este proyecto se muestra en el cuadro


siguiente:

65
INVERSIÓN DIFERIDA TOTAL
(Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO MONTO
Constitución legal de la empresa. 5,400.00
Licencia de uso de suelo 1,600.00
Licencia de construcción. 7,834.32
Número oficial. 390.00
Permiso de anuncio. 630.00
Contrato de energía eléctrica. 222.00
Contrato de servicio de agua. 1,850.00
Contrato de servicio telefónico. (uso
4,712.70
comercial)
INVERSIÓN DIFERIDA TOTAL 22,639.02

3.1.3. CAPITAL DE TRABAJO.

La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios


para la operación normal del proyecto, cuya función consta en financiar el desfase
que se produce entre los egresos y la generación de ingresos de la empresa, o
bien, financiar la primera producción antes de percibir ingresos.

En este sentido, el capital de trabajo necesario para poner en marcha el proyecto,


consta de tres rubros principalmente: Materia Prima, insumos y mano de obra; los
cuales se especifican en los siguientes cuatro cuadros:

MATERIA PRIMA
(Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO MONTO
MENSUAL POR
200 LITROS DE
ACEITE
Coco 8,000
Agua purificada 2,000.00
Gas 3,400.00
Material de limpieza y
400.00
mantenimiento.
INVERSIÓN TOTAL EN
13,800.00
MATERIAS PRIMAS

66
INSUMOS
(Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO MONTO
MENSUAL
Agua. 200
Luz. 650
Teléfono. 350
INVERSIÓN TOTAL
1,200
EN INSUMOS

MANO DE OBRA
(Cifras expresadas en pesos)

MONTO
NÚMERO MENSUAL MONTO
DE POR MENSUAL
CARGO PUESTOS PUESTO TOTAL
PERSONAL
PRIMARIO
Gerente de
1 14,000.00 14,000.00
operación
Secretaria 1 6,000.00 6,000.00
Encargado de
1 10,000.00 10,000.00
finanzas
Responsable de
1 9,000.00 9,000.00
mercadotecnia
PERSONAL
SECUNDARIO
Operador de
1 3,000.00 3,000.00
maquinas
Empacador 2 3,000.00 6,000.00
Personal de
3 2,800.00 8,400.00
limpieza
Distribuidor 2 3,000.00 6,000.00
TOTAL 12 50,800.00 62,400.00

67
CAPITAL DE TRABAJO
(Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO MONTO
MENSUAL
Materia prima. 13,800.00
Insumos. 1,200.00
Mano de Obra. 62,400.00
INVERSIÓN TOTAL EN
77,400.00
CAPITAL DE TRABAJO
NOTA: Los montos por concepto de capital de trabajo equivalen a un mes de operación.

3.1.4. INVERSIÓN TOTAL.


El monto de inversión total requerido para la instalación de la planta y oficinas se resume
a continuación:

INVERSIÓN TOTAL
(Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO MONTO
Inversión Fija. 804,949.82
Inversión Diferida. 22,639.02
Capital de Trabajo. (Mensual) 77,400.00
Imprevistos*. 23,844.54
INVERSIÓN TOTAL 928,833.38
DEL PROYECTO
* Cantidad reservada para hacer frente a posibles contingencias (5% de la inversión fija).

3.1.5. CALENDARIO DE INVERSIONES.


En el calendario de inversiones se presenta la totalidad de las inversiones del
proyecto, previo a su puesta en marcha, es decir, en el momento en que se
suscita cada una de ellas.

El calendario que se presentará, se ha realizado en un gráfico de Gantt, con el


objeto de representar el progreso de las inversiones en una relación recíproca de
tiempo y costo.

68
Para la instalación y equipamiento de la procesadora de aceite de coco, el
calendario de inversiones se programó para un periodo de 1 año.

Los desembolsos correspondientes al monto de inversión necesario, por cada


concepto, se desglosan en el siguiente calendario:

CALENDARIO DE INVERSIONES
(Cifras expresadas en pesos)

TOTAL
CONCEPTO MES
MENSUAL
1 2 3 4
Constitución legal de la 5,400.00
empresa
Licencia de uso de suelo. 1,600.00

Licencia de construcción. 7,834.32

Número oficial. 390.00

Permiso de anuncio 630.00


Contrato de servicios de luz y 222.00
agua.
Construcción. 1,850.00
Contrato de servicio 4,712.70
telefónico.
Adquisición de mobiliario y
224,784.00
equipo
Adquisición de materia prima. 13,800.00
Contratación de personal. -
TOTAL MENSUAL 261,223.02

NOTA: La búsqueda y contratación de personal se realizará en las dos últimas semanas del cuarto
mes y el pago por concepto de honorarios será efectuado al finalizar el primer mes de operación.

3.2. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.


El presupuesto de ingresos y egresos se refiere a la información de carácter
monetario que resulta de la operación de una empresa en determinado periodo de

69
tiempo. Ambos presupuestos proporcionan una estimación de entrada y salida de
efectivo; útil para la realización del Estado de Resultados (Estado de Pérdidas y
Ganancias) y Punto de Equilibrio, para posteriormente dar paso a la Evaluación
Económica del proyecto en sí.

Por consiguiente, será preciso pronosticar el volumen y comportamiento de ambos


durante un horizonte de planeación (2019-2021).

3.2.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS.

Este presupuesto presenta el monto de ingresos generados por la venta del aceite
de coco por los siguientes conceptos:

- Aceite de coco.
Para el cálculo de ingresos se toman en cuenta las siguientes especificaciones:

o El pronóstico de ingresos se realizará por cinco años (2019-2021), ya que


es el periodo contemplado como horizonte de planeación.
o El primer año se trabajará a una capacidad de 40% con un incremento de
10% para cada año considerando así, captar una mayor cantidad de
demanda, una vez que el producto sea conocido y tenga una posición en el
mercado.
o La estimación de ingresos generados por la venta del producto mencionado
con anterioridad, presenta incrementos anuales que corresponden al ajuste
de cuotas y precios de dichos servicios en respuesta a variaciones en los
costos de materias primas e insumos que se originen en años venideros.
o El cálculo de los ingresos no incluye inscripción ni promociones debido a la
variabilidad con que se aplicarán estos.

70
PRESUPUESTO DE INGRESOS ANUALES
(Cifras expresadas en pesos)

AÑO 2019 2020 2021


CONCEPTO
Aceite de coco 1,152,000.00 1,440,000.00 1,728,000.00
TOTAL 1,152,000.00 1,440,000.00 1,728,000.00
FUENTE: Elaboración propia.

Sin embargo, los ingresos estimados promedio por tales conceptos no se


excluyen, ya que en caso de que se demanden podrán generar ingresos extra
al proyecto.

3.2.2. PRESUPUESTO DE EGRESOS.

Este presupuesto comprende costos de producción (directos e indirectos),


gastos de operación (gastos de venta, de administración y financieros).

Cabe mencionar, que los costos directos de producción son aquellos


materiales directos y mano de obra que intervienen directamente en la
producción de un bien u ofrecimiento de un producto; en cambio, los costos
indirectos de producción son también mano de obra, material y otros gastos,
que a diferencia de los primeros, éstos operan de manera indirecta, al no
intervenir en la transformación de materias primas.

Por lo que respecta a los gastos de operación, son aquellas erogaciones


necesarias que en adición a los costos de producción sirven para el
funcionamiento normal de la empresa.

A continuación se presenta de manera desglosada la cuantificación de las


partidas que conforman el presupuesto de egresos del presente proyecto:

71
PRESUPUESTO DE EGRESOS ANUALES
(Cifras expresadas en pesos)

AÑO 2019 2020 2021


CONCEPTO
COSTOS DE PRODUCCIÓN
COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA
Coco 96,000.00 105,600.00 116,160.00
Agua purificada 24,000.00 26,400.00 29,040.00
Gas 40,800.00 44,880.00 49,368.00
Material de limpieza y
4,800.00 5,280.00 5,808.00
mantenimiento.
HONORARIOS
Personal operativo. 748,800.00 823,680.00 906,048.00
TOTAL DE COSTOS DIRECTOS 914,400.00 1,005,840.00 1,106,424.00
COSTOS INDIRECTOS
INSUMOS
Energía eléctrica, agua y teléfono. 14,400.00 15,840.00 17,424.00
HONORARIOS
Servicios externos*. 4,000.00 4,840.00
4,400.00
TOTAL DE COSTOS
18,400.00 20,240.00 22,264.00
INDIRECTOS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Útiles de oficina. 840.00 924.00 1,016.40
TOTAL DE GASTOS DE
840.00 924.00 1,016.40
ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTA
Publicidad. 1,740.00 506.00 556.00
TOTAL DE GASTOS DE VENTA 1,740.00 506.00 556.60
GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00
TOTAL DE GASTOS
0.00 0.00 0.00
FINANCIEROS
TOTAL ANUAL 935,380.00 1,027,510.00 1,130,260.60
NOTA: Se aplica un incremento promedio anual de 10% sobre los egresos, como efecto del
incremento en los costos.

* Honorarios que percibirá el contador una sola vez al año.

72
3.2.3. INGRESOS NETOS.
Una vez estimados los ingresos brutos y egresos del proyecto se procede al
cálculo de los ingresos netos que resultan de la substracción de los egresos
menos los ingresos brutos, como se presenta en el cuadro siguiente:

INGRESOS NETOS ANUALES


(Cifras expresadas en pesos)

AÑO INGRESOS EGRESOS INGRESOS


BRUTOS BRUTOS NETOS
2019 1,152,000.00 935,380.00 216,620.00
2020 1,440,000.00 1,027,510.00 412,490.00
2021 1,728,000.00 1,130,260.60 597,739.40

3.3. DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN.


Otro costo que debe ser tomado en cuenta como parte de los egresos del
proyecto, aunque en este caso, de manera independiente; es el referente a la
depreciación y amortización de activos.

El primero aplicado solamente a la inversión en obra física y al equipamiento


como un costo contable que será de utilidad para un pago menor de impuestos
y como una forma de recuperación de la inversión por los activos fijos
mencionados.

El método empleado para su cálculo es el llamado Método Fiscal de Línea


Recta que implica el uso de tasas de depreciación y amortización de activos,
designadas por la Ley del Impuesto Sobre la Renta, que se aplican a los
activos fijos y diferidos de un proyecto.

73
CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN
(Cifras expresadas en pesos y porcentajes)

PARTIDA VALOR VIDA TASA CARGO VALOR


DEL ÚTIL DE ANUAL DE
ACTIVO (AÑOS) DEPRECIACIÓN (AÑO 1- SALVAMENTO*
($) (%) 3) (AÑO 3)
($) ($)
CONCEPTO
OBRA CIVIL
Construcción. 296,165.82 50 5 14,808.29 248740.95
MOBILIARIO Y
EQUIPO
Maquinaria
29,172.00
para la 145,860.00 40 20
58344.00
producción
Equipos de
5520.00 -276.00
10 35 1,932.00
administración
Muebles y
enseres para 15,164.00 -757.00
5 35 5,307.40
oficina.
Materiales de
seguridad 14,740.00 2 10 1,474.00 10318.00
industrial
TOTAL 477,449.82 52693.69 306,051.95
- -

74
CÁLCULO DE AMORTIZACIÓN
(Cifras expresadas en pesos y porcentajes)

PARTIDA VALOR VIDA TASA AMORTIZACIÓN


DEL ÚTIL DE ANUAL
ACTIVO (AÑOS AMORTIZACIÓN (AÑO 1- 3)
($) (%) ($)
CONCEPTO
Constitución
legal de la 5,400.00 10 10 540.00
empresa.
Licencia de
1,600.00 10 10 160.00
uso de suelo.
Licencia de
7,834.32 10 10 783.43
construcción.
Número
390.00 10 10 39.00
oficial.
Permiso de
630.00 10 10 63.00
anuncio.
Contrato de
energía 222.00 10 10 22.20
eléctrica.
Contrato de
servicio de 1,850.00 10 10 185.00
agua.
Contrato de
servicio 4,712.70 10 10 471.27
telefónico.
TOTAL 22,639.02 - - 2,263.90
NOTA: La tasa de amortización aplicada a cada partida, corresponde al porcentaje máximo a que
se pueden amortizar los activos diferidos. Las tasas anteriores, fueron extraídas de la Ley del
Impuesto Sobre la Renta.

3.4. ANÁLISIS DE COSTOS Y GASTOS.

Este apartado tiene como propósito mostrar el monto total anual de costos y
gastos que implicaría la operación normal del proyecto durante un periodo de
tres años, tiempo considerado como horizonte de planeación, mediante la
clasificación y valoración de cada una de las partidas que conforman los costos
y gastos del proyecto, que serán de mucha utilidad para complementar la
información económica de este capítulo.

75
RELACIÓN DE COSTOS Y GASTOS
(Cifras expresadas en pesos)

AÑO 2019 2020 2021


CONCEPTO
COSTOS Y
GASTOS FIJOS
Honorarios a
personal 748,800.00 823,680.00 906,048.00
operativo.
Útiles de oficina. 840.00 924.00 1,016.40
Depreciación. 52.693.69 52,693.69 52,693.69

Amortización. 2,263.90 2,263.90 2,263.90


TOTAL 804,597.59 879,561.59 962,021.59

COSTOS Y
GASTOS
VARIABLES
Materia prima. 165,600.00 182,160.00 200,376.00
Insumos. 1,200 1,320 1,452.00
Honorarios por
servicios 4,000.00 4,400.00 4,840.00
externos.
TOTAL 170,800.00 187,880.00 206,668.00

TOTAL DE
COSTOS Y 975,397.59 1,067,441.59 1,168,689.59
GASTOS FIJOS
Y VARIABLES

Como se puede apreciar en el cuadro la estimación de costos y gastos fijos y


variables contemplan un incremento promedio anual del 10% en su valor.

La cantidad que corresponde al cargo por depreciación y amortización es la


misma en todo el periodo, lo que significa una recuperación gradual y
equivalente de la inversión en activos fijos y diferidos.

76
3.5. ESTADOS FINANCIEROS PRO FORMA.

Los estados financieros pro forma muestran las proyecciones financieras de un


proyecto en su horizonte de planeación, lo que permite prever los resultados
económicos que tendrá la empresa una vez que se encuentre en operación.

Los estados financieros pro forma son comúnmente los siguientes: Estado de
Resultados y Balance General; estados que sirven como indicadores del
comportamiento de la empresa en el futuro, acorde a los recursos de que
dispone, a las utilidades que se generen en su actividad y a las obligaciones
que deberá cumplir.

De tal modo que los estados financieros pro forma en su conjunto, constituyen
un medio muy recurrido para la toma de decisiones que competen
principalmente a la propia empresa.

3.5.1. ESTADO DE RESULTADOS.

También conocido como estado de pérdidas y ganancias, porque


precisamente en él se muestran los resultados obtenidos por la empresa en
términos de utilidades o pérdidas en un determinado periodo (generalmente un
año) como consecuencia de sus operaciones. Su importancia radica en
calcular la utilidad neta y los flujos netos de efectivo que de manera general
representan el beneficio real que dicha empresa haya podido generar.

El cuadro siguiente muestra el estado de resultados proyectado de tres años


posteriores al 2018.

77
ESTADO DE RESULTADOS
(Cifras expresadas en pesos)

AÑO 2019 2020 2021


CONCEPTO
INGRESOS
1,152,000.00 1,440,000.00 1,728,000.00
POR VENTAS
- Costo de lo
935,380.00 1,027,510.00 1,130,260.60
vendido.
= UTILIDAD
216,620.00 412,490.00 597,739.40
BRUTA
- Gastos de
840.00 924.00 1,016.40
administración
-Gastos por
1740.00 506.00 556.00
ventas
-Gastos
0.00 0.00 0.00
financieros.
= UTILIDAD
DE 214,040.00 411,060.00 597,279.00
OPERACIÓN
+ Otros
110,556.00 139,638.00 180,172.00
productos.*
- Costo de otros
76,932.00 91,452.00 117,456.00
productos.**
= UTILIDAD
ANTES DE 247,664.00 459,246.00 659,994.00
IMPUESTOS
-I.S.R. (34%). 84,205.34 156,143.64 224,397.96
= UTILIDAD
163,458.66 303,102.36 435596.04
NETA

3.5.2. BALANCE GENERAL.


El balance general es uno de los estados contables de mayor importancia en
una empresa, puesto que muestra sintetizadamente su situación financiera
durante un periodo determinado, así como la relación valorada de todo cuanto
poseen los propietarios directos y accionistas de la empresa o incluso terceras
personas como instituciones bancarias o de crédito; a través de la relación de
valores de activo, pasivo y capital que se exponen en dicho documento.

El balance general que se detalla en el cuadro siguiente solo corresponde al


balance inicial, debido a que una vez que se generan utilidades, no se sabe

78
con certeza el destino de las mismas, puesto que su aplicación dependerá de
la decisión de(los) propietarios de la empresa. De igual forma el pasivo y el
capital contale podrían modificarse sobre la marcha.

BALANCE GENERAL
(Cifras expresadas en pesos)

AÑO INICIAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
Caja y bancos.* 77,400.00
Cuentas por cobrar.** 0
TOTAL 77,400.00
ACTIVO FIJO
Obra civil. 616,165.82
Mobiliario y equipo. 188,784.00
Imprevistos. 40,247.5
Depreciaciones. 0.00
TOTAL 845,197.32
ACTIVO DIFERIDO
Constitución legal de la empresa. 5,400.00
Licencia de uso de suelo. 1,600.00
Licencia de construcción. 7,834.32
Número oficial. 390.00
Permiso de anuncio. 630.00
Contrato de luz. 222.00
Contrato de agua. 1,850.00
Contrato de teléfono. 4,712.70
Amortizaciones. 0
TOTAL 22,639.02
ACTIVO TOTAL 945,236.34
PASIVO 0.00
PASIVO TOTAL 0.00
CAPITAL CONTABLE
Aportación de los socios. 945,236.34
Resultados del ejercicio. 0.00
Resultados de ejercicio anterior. 0.00
TOTAL 945,236.34
PASIVO + CAPITAL. 945,236.34
* 30 días del costo de producción (capital de trabajo) y , ** 30 días del valor de las ventas

79
3.6. FLUJO NETO DE EFECTIVO.
Teóricamente el Flujo neto de efectivo es la diferencia entre ingresos y
egresos de una empresa que vuelve a ser utilizado en su proceso productivo,
lo que representa disponibilidad neta de dinero en efectivo para cubrir aquellos
costos y gastos en que incurre la empresa, lo que le permite obtener un
margen de seguridad para operar durante el horizonte del proyecto, siempre y
cuando dicho flujo sea positivo.

El resultado del flujo neto de efectivo de este proyecto será utilizado en


técnicas de evaluación en el siguiente capítulo - Evaluación Económica - para
determinar la rentabilidad del presente proyecto.

Como se verá, el flujo neto de efectivo comprenderá la utilidad neta proyectada


durante un periodo de tres años y los montos correspondientes al pago por
amortización y depreciación de los activos de la empresa.

FLUJO NETO DE EFECTIVO


(Cifras expresadas en pesos)

AÑO 2019 2020 2021


CONCEPTO
Utilidad Neta 163,458.66 303,102.36 435,596.04
+ Depreciación. 52,693.69 52,693.69 52,693.69
+ Amortización. 2,263.90 2,263.90 2,263.90
+ Valor de
306,051.95
salvamento.
= FLUJO
NETO DE 218,416.25 358,059.95 796,605.58
EFECTIVO

El flujo no contempla cargos financieros por préstamos crediticios ya que el


proyecto será realizado con recursos propios en su totalidad. Como se observa
en el cuadro anterior, producto una vez puesto en venta, generará flujos de
efectivo positivos; mayores a los que se tendrían si se hubiese recurrido a
fuentes de financiamiento externo, puesto que los cargos financieros (pago del

80
monto de préstamo + intereses) producirían una disminución en los beneficios
reales.

3.7. PUNTO DE EQUILIBRIO.

El punto de equilibrio es el nivel de producción que deberá mantener una


empresa para cubrir todos sus costos de operación, sin incurrir en pérdidas o
utilidades.

El nivel de equilibrio se alcanza cuando los ingresos por ventas son iguales a la
suma de los costos fijos y variables, siendo ese el nivel en el cual no se pierde
ni gana dinero.

Su principal utilidad consiste en que se puede calcular el punto mínimo de


producción al que debe operar la empresa para no contraer pérdidas; al igual
que determinar el nivel al que tendrá que producir y vender un bien o servicio,
para que el beneficio que ello genere sea suficiente para cubrir todos sus
costos de producción.

A continuación, se presenta el punto de equilibrio del proyecto durante el


horizonte de planeación, mediante el uso de dos métodos:

1) Analítico.
2) Gráfico.

El primer método consiste en comparar o relacionar los costos y gastos de una


empresa para determinar el punto en que no se generen ni se pierdan
utilidades.

El segundo permite visualizar el vértice donde se unen las ventas y los costos
totales; punto en el que se encuentra el punto de equilibrio en relación a la
capacidad de trabajo en que opera la empresa.

81
PUNTO DE EQUILIBRIO
(Cifras expresadas en pesos)

AÑO 2018 2019 2020


CONCEPTO
VENTAS
1,152,000.00 1,440,000.00 1,728,000.00
TOTALES
COSTOS FIJOS
Honorarios a
748,800.00 823,680.00 906,048.00
personal operativo.
Útiles de oficina 840.00 924.00 1,016.40
Depreciación. 52,693.69 52,693.69 52,693.69

Amortización. 2,263.90 2,263.90 2,263.90


TOTAL 804,597.59 879,561.59 962,021.99

COSTOS
VARIABLES
Materia prima. 165,600.00 182,160.00 200,376.00
Insumos. 1,200 1,320 1,452.00
Honorarios por
4,000.00 4,400.00 4,840.00
servicios externos.
TOTAL 170,800.00 187,880.00 206,668.00

Fórmula:
PE= CF /(1-(CV/VT))
Donde:
CF= Costos Fijos 944,655.96 1,011,539.38 1,092,709.55
CV= Costos
Variables
VT= Ventas Totales
Porcentaje:
82.00 70.24 63.24
(PE/VT) x 100

82
2019
1400000

1200000 VT
PE
82.00% Utilidades
1000000 944,655.96 CT
MILES DE PESOS
800000 CF
600000
Pérdidas
400000

200000

0
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
CAPACIDAD DE OPERACIÓN

2020
1600000
VT
1400000
1200000 PE
MILES DE PESOS

1,011,539.38 70.20% Utilidades CT


1000000
800000 CF

600000
Pérdidas
400000
200000
0
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
CAPACIDAD DE OPERACIÓN

83
2021
2000000
VT
1800000
1600000
MILES DE PESOS
1400000 PE
63.24% Utilidades
1200000 1,092,709.55 CT
1000000
800000 CF
600000 Pérdidas
400000
200000
0
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%
Título del eje

Los tres gráficos anteriores nos indican como el punto de equilibrio de la


empresa modifica su nivel en cada año a un menor porcentaje de operación,
en virtud de que los ingresos por ventas totales se incrementan año con año,
en mayor proporción que los costos.

84
CONCLUSIÓN

El proyecto de producción de aceite de coco no es rentable porque no se sustenta,


en el estudio de mercado demuestra que la aceptación de aceite de coco
comestible es menor al 48%, con poca demanda potencial ya que la proyección a
10 años hacia el futuro nos demuestra que nuestra empresa se vendrá a la
quiebra debido a la poca demanda potencial en el mercado. Sin embargo nuestra
empresa estará conformada con personal capacitado que impulsara al crecimiento
del negocio. El personal administrativo lo conformaran 3 jefes de área (producción,
marketing y ventas, administración y recursos humanos) y el personal operativo
estará conformado por dos asistentes, supervisores de alimentos y tres
trabajadores industriales. Además para la elaboración de nuestro producto contara
con instalaciones y maquinaria adecuada para cumplir con los requisitos y normas
de calidad que exigen las instituciones gubernamentales y que permiten
comercializar el producto. Nuestro plan de marketing del proyecto estará basado
en estrategias diferenciadoras que permitan posicionar el producto, logrando una
gran aceptación en el mercado. En nuestra investigación de mercados se puso
determinar que existe una oportunidad de negocio que se pueda desarrollar.

85
BIBLIOGRAFÍA

Hernández, R., Fernández, C., & Baptista, P. (2006). Metodología de la investigación (Vol. 4).
México.

Hernández Sampieri, R., Fernández Collado, C., & Baptista Lucio, P. (2010). Metodología de la
investigación. México D.F.: McGraw Hill

Martínez Ruiz, H., & Ávila Reyes, E. (2010). Metodología de la investigación (No. 303.1). Cengage
Learning,.

Agüero DS, Torres GJ y Sanhueza CJ. 2015. Aceites vegetales de uso frecuente en
Sudamérica: características y propiedades. Nutrición hospitalaria, 32(1):11-19.
http://doi.org/10.3305/nh.2015.32.1.8874.

86
ANEXOS

Año: 2016
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 174 174 0 289.6 1.66 3,239.82 938.25
2 Chiapas 864 864 0 817.3 0.95 4,132.11 3,377.18
3 Colima 14,737.00 14,445.00 0 18,593.31 1.29 5,259.53 97,792.06
4 Guerrero 85,850.00 83,456.00 0 179,769.99 2.15 8,260.41 1,484,973.62
5 Jalisco 802 802 0 1,124.74 1.4 7,344.25 8,260.38
6 Michoacán 3,140.00 2,895.00 0 2,588.10 0.89 6,600.92 17,083.85
7 Oaxaca 8,226.50 8,067.50 0 7,853.88 0.97 7,202.99 56,571.44
8 Tabasco 12,561.73 12,174.73 0 11,091.45 0.91 7,415.13 82,244.54
9 Veracruz 1,467.50 1,373.00 0 889.7 0.65 5,362.91 4,771.38
127,822.73 124,251.23 0 223,018.07 1.79 7,873.86 1,756,012.70

Año: 2015
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 174 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 880 880 0 818.4 0.93 4,124.67 3,375.63
3 Colima 14,811.40 14,540.40 0 18,206.30 1.25 4,661.26 84,864.30
4 Guerrero 85,257.00 83,638.00 0 166,678.52 1.99 7,783.55 1,297,351.22
5 Jalisco 802 802 0 1,211.02 1.51 7,135.73 8,641.52

87
6 Michoacán 3,137.00 2,873.00 0 2,531.15 0.88 7,108.90 17,993.69
7 Oaxaca 8,170.50 7,849.00 0 7,622.19 0.97 7,698.60 58,680.19
8 Tabasco 12,517.91 12,174.91 0 10,447.00 0.86 6,693.62 69,928.28
9 Veracruz 1,527.50 1,483.00 0 915.44 0.62 3,763.61 3,445.36
127,277.31 124,240.31 0 208,430.02 1.68 7,409.11 1,544,280.19

Año: 2014
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 174 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 900 880 0 782.4 0.89 4,069.72 3,184.15
3 Colima 15,022.00 14,762.00 0 19,059.05 1.29 4,468.05 85,156.79
4 Guerrero 85,116.00 83,769.00 0 161,454.16 1.93 7,576.96 1,223,332.17
5 Jalisco 801 784 0 1,240.50 1.58 6,825.99 8,467.64
6 Michoacán 3,105.00 2,895.00 0 3,187.75 1.1 7,149.98 22,792.35
7 Oaxaca 8,152.50 7,849.00 0 7,760.03 0.99 5,932.29 46,034.72
8 Tabasco 12,517.00 12,174.00 0 8,239.30 0.68 7,491.26 61,722.71
9 Veracruz 1,514.00 1,463.00 0 968.66 0.66 4,849.93 4,697.93
127,301.50 124,576.00 0 202,691.85 1.63 7,180.30 1,455,388.46

Año: 2013
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 174 0 0 0 0 0 0

88
2 Chiapas 900 900 0 812 0.9 3,235.47 2,627.20
3 Colima 15,528.00 15,473.00 0 23,418.90 1.51 3,943.71 92,357.29
4 Guerrero 84,881.00 84,806.00 0 158,999.86 1.87 6,706.84 1,066,387.28
5 Jalisco 803 766 0 1,295.90 1.69 6,597.42 8,549.60
6 Michoacán 3,105.00 2,424.00 0 1,900.50 0.78 8,304.63 15,782.95
7 Oaxaca 8,158.00 7,814.00 0 7,651.34 0.98 5,476.75 41,904.46
8 Tabasco 12,494.00 11,756.00 0 7,767.00 0.66 6,597.82 51,245.26
9 Veracruz 1,514.00 1,400.00 0 838 0.6 1,772.55 1,485.40
127,557.00 125,339.00 0 202,683.50 1.62 6,316.94 1,280,339.44

Año: 2012
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 160 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 914.05 1.01 4,267.40 3,900.62
3 Colima 15,656.00 15,632.00 0 21,534.20 1.38 4,044.57 87,096.52
4 Guerrero 84,862.00 84,862.00 0 161,699.44 1.91 5,835.86 943,655.85
5 Jalisco 798 756 0 1,281.90 1.7 7,365.51 9,441.85
6 Michoacán 3,104.00 2,894.00 0 2,457.00 0.85 7,653.39 18,804.38
7 Oaxaca 10,177.00 10,156.00 0 9,523.43 0.94 5,262.43 50,116.36
8 Tabasco 12,474.84 11,279.00 0 8,735.18 0.77 7,398.13 64,623.99
9 Veracruz 1,514.00 1,400.00 0 846.3 0.6 2,401.57 2,032.45
129,650.84 127,884.00 0 206,991.50 1.62 5,699.13 1,179,672.02

Año: 2011
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)

89
1 Campeche 160 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 903 1 4,542.74 4,102.10
3 Colima 16,619.50 16,539.50 0 25,933.25 1.57 5,508.39 142,850.54
4 Guerrero 84,862.00 84,862.00 0 166,339.43 1.96 5,798.31 964,488.21
5 Jalisco 1,208.00 1,208.00 0 1,295.02 1.07 5,771.86 7,474.67
6 Michoacán 2,934.00 2,904.00 0 2,431.17 0.84 7,074.29 17,198.81
7 Oaxaca 10,135.00 10,135.00 0 9,552.84 0.94 2,826.31 26,999.25
8 Tabasco 12,474.84 12,473.84 0 8,733.93 0.7 6,877.16 60,064.66
9 Veracruz 1,513.00 1,400.00 0 878.5 0.63 2,300.00 2,020.55
130,811.34 130,427.34 0 216,067.14 1.66 5,670.45 1,225,198.79

Año: 2010
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 660 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 720 0.8 4,576.39 3,295.00
3 Colima 17,291.50 17,051.50 0 21,454.40 1.26 4,982.91 106,905.28
4 Guerrero 84,846.00 84,846.00 0 162,792.39 1.92 5,165.12 840,842.03
5 Jalisco 1,921.50 1,921.50 0 2,032.39 1.06 5,320.27 10,812.86
6 Michoacán 2,954.00 2,954.00 0 2,513.60 0.85 6,489.45 16,311.89
7 Oaxaca 10,085.00 10,085.00 0 9,266.67 0.92 2,867.22 26,569.54
8 Tabasco 12,174.84 12,173.14 0 8,852.00 0.73 5,916.46 52,372.50
9 Veracruz 2,000.00 2,000.00 0 1,388.00 0.69 2,350.00 3,261.80
132,837.84 131,936.14 0 209,019.45 1.58 5,073.07 1,060,370.90

Año: 2009
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Estado Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton) (Miles de

90
Pesos)
1 Chiapas 905 100 0 100 1 5,000.00 500
2 Colima 19,354.50 19,354.50 0 22,659.85 1.17 5,210.09 118,059.89
3 Guerrero 84,824.00 84,821.00 0 164,248.00 1.94 4,997.68 820,859.75
4 Jalisco 1,931.50 1,921.50 0 1,818.45 0.95 5,368.90 9,763.08
5 Michoacán 3,504.00 3,504.00 0 2,416.50 0.69 4,859.94 11,744.03
6 Oaxaca 10,085.00 10,085.00 0 9,615.71 0.95 2,986.71 28,719.37
7 Tabasco 12,174.84 12,173.14 0 8,881.52 0.73 5,102.05 45,313.92
8 Veracruz 2,000.00 2,000.00 0 1,437.00 0.72 1,792.59 2,575.95
134,778.84 133,959.14 0 211,177.03 1.58 4,913.11 1,037,535.99

Año: 2008
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 1,501.00 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 1,035.75 1.14 4,106.20 4,253.00
3 Colima 19,395.50 19,391.50 0 35,586.20 1.84 6,117.76 217,707.93
4 Guerrero 84,801.00 84,801.00 0 163,384.30 1.93 5,537.21 904,693.24
5 Jalisco 1,931.50 1,850.50 0 2,178.20 1.18 5,497.47 11,974.58
6 Michoacán 3,554.00 3,554.00 0 3,022.16 0.85 5,433.87 16,422.03
7 Oaxaca 10,070.00 10,070.00 0 11,941.20 1.19 3,000.00 35,823.60
8 Tabasco 12,174.55 11,279.34 0 9,504.00 0.84 6,845.17 65,056.50
9 Veracruz 2,000.00 2,000.00 0 1,371.00 0.69 2,900.00 3,975.90
136,332.55 133,851.34 0 228,022.81 1.7 5,525.35 1,259,906.78

Año: 2007
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo:
Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Estado Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton) (Miles de

91
Pesos)
1 Campeche 1,501.00 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 963.3 1.06 5,000.00 4,816.50
3 Colima 19,990.30 19,838.30 0 31,684.87 1.6 5,459.38 172,979.89
4 Guerrero 83,520.00 83,520.00 0 146,995.52 1.76 5,380.97 790,977.95
5 Jalisco 1,814.50 1,794.50 0 2,202.43 1.23 4,074.54 8,973.89
6 Michoacán 3,554.00 3,554.00 0 2,608.60 0.73 4,821.86 12,578.29
7 Oaxaca 10,070.00 10,070.00 0 8,848.50 0.88 3,000.00 26,545.50
8 Tabasco 11,958.34 11,148.34 0 9,837.00 0.88 4,342.19 42,714.10
9 Veracruz 2,000.00 2,000.00 0 1,225.00 0.61 3,150.00 3,858.75
135,313.14 132,830.14 0 204,365.22 1.54 5,203.65 1,063,444.87

Año: 2006
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 1,552.00 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 1,142.50 1.26 2,260.48 2,582.60
3 Colima 21,122.80 21,050.80 0 30,905.48 1.47 5,031.52 155,501.51
4 Guerrero 84,820.00 84,820.00 0 146,551.13 1.73 4,643.10 680,451.07
5 Jalisco 1,827.00 1,807.00 0 2,219.29 1.23 3,792.81 8,417.34
6 Michoacán 3,716.00 3,704.00 0 3,034.30 0.82 4,791.94 14,540.17
7 Oaxaca 10,080.00 10,080.00 0 9,106.00 0.9 3,200.00 29,139.20
Quintana
8 Roo 450 0 0 0 0 0 0
9 Tabasco 11,958.34 11,148.34 0 9,714.00 0.87 4,390.55 42,649.84
10 Veracruz 2,000.00 2,000.00 0 1,215.00 0.61 3,000.00 3,645.00
138,431.14 135,515.14 0 203,887.70 1.5 4,595.31 936,926.73

Año: 2005
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

92
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 1,552.00 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 1,258.25 1.39 2,036.16 2,562.00
3 Colima 21,453.60 21,452.60 0 34,555.86 1.61 5,076.03 175,406.53
4 Guerrero 84,523.00 84,523.00 0 147,226.80 1.74 4,513.29 664,477.92
5 Jalisco 1,814.50 1,794.50 0 2,067.62 1.15 3,976.35 8,221.59
6 Michoacán 3,804.00 3,804.00 0 3,344.30 0.88 4,572.22 15,290.87
7 Oaxaca 10,330.00 10,330.00 0 9,996.50 0.97 3,200.00 31,988.80
Quintana
8 Roo 450 0 0 0 0 0 0
9 Tabasco 11,958.34 11,148.34 0 9,839.00 0.88 4,452.07 43,803.90
10 Veracruz 2,000.00 2,000.00 0 1,458.00 0.73 3,800.00 5,540.40
138,790.44 135,957.44 0 209,746.33 1.54 4,516.37 947,292.01
Año: 2004
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 1,552.00 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 1,460.40 1.61 1,470.09 2,146.92
3 Colima 22,767.50 22,767.50 0 36,691.50 1.61 4,866.96 178,575.97
4 Guerrero 84,689.00 84,689.00 0 148,726.20 1.76 4,404.96 655,132.81
5 Jalisco 1,794.50 1,794.50 0 2,304.98 1.28 4,365.97 10,063.47
6 Michoacán 3,910.00 3,910.00 0 3,146.60 0.8 3,997.02 12,577.02
7 Oaxaca 10,330.00 10,330.00 0 9,855.00 0.95 3,000.00 29,565.00
Quintana
8 Roo 200 50 0 30 0.6 3,200.00 96
9 Tabasco 27,306.00 26,380.00 0 21,516.00 0.82 4,500.00 96,822.00
10 Veracruz 2,100.00 2,000.00 0 1,000.00 0.5 3,000.00 3,000.00
155,554.00 152,826.00 0 224,730.68 1.47 4,396.28 987,979.19

Año: 2003
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Cultivo: Copra
Sup. Sup. Sup. Valor
Estado Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

93
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Campeche 1,552.00 0 0 0 0 0 0
2 Chiapas 905 905 0 1,187.60 1.31 1,257.90 1,493.88
3 Colima 22,909.40 22,906.40 0 37,723.80 1.65 4,309.15 162,557.67
4 Guerrero 84,439.00 84,439.00 0 150,830.20 1.79 3,925.35 592,060.80
5 Jalisco 1,814.50 1,794.50 0 2,408.91 1.34 3,932.83 9,473.83
6 Michoacán 7,195.00 7,195.00 0 6,196.80 0.86 3,805.41 23,581.38
7 Oaxaca 10,330.00 10,330.00 0 9,901.40 0.96 3,300.00 32,674.62
Quintana
8 Roo 200 0 0 0 0 0 0
9 Tabasco 27,375.00 26,175.00 0 22,350.00 0.85 3,673.06 82,092.90
10 Veracruz 2,100.00 2,100.00 0 1,050.00 0.5 3,000.00 3,150.00
158,819.90 155,844.90 0 231,648.71 1.49 3,915.78 907,085.08
Año: 2016
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado Distrito Municipio
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.23 3,685.23 0 2,874.48 0.78 7,250.00 20,839.98
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.24 1,679.24 0 1,427.35 0.85 7,365.00 10,512.43
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 705 0.78 7,274.00 5,128.17
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 264.79 0.82 6,988.00 1,850.35
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 13.45 0.79 7,213.00 97.01
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.26 2,306.26 0 1,983.38 0.86 7,888.00 15,644.90
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,649.00 3,262.00 0 3,823.00 1.17 7,369.00 28,171.69
12,561.73 12,174.73 0 11,091.45 0.91 7,415.13 82,244.53

Año: 2015
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Distrito Municipio Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

94
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.21 3,685.21 0 2,600.00 0.71 6,850.43 17,811.12
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.23 1,679.23 0 1,276.00 0.76 6,874.92 8,772.40
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 676 0.75 6,909.91 4,671.10
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 245 0.76 6,555.51 1,606.10
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 13 0.76 6,523.08 84.8
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.25 2,306.25 0 1,730.00 0.75 7,088.43 12,262.98
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,605.22 3,262.22 0 3,907.00 1.2 6,327.05 24,719.78
12,517.91 12,174.91 0 10,447.00 0.86 6,693.62 69,928.28

Año: 2014
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado Distrito Municipio
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.00 3,685.00 0 2,800.00 0.76 7,681.85 21,509.18
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.00 1,679.00 0 1,350.00 0.8 7,268.74 9,812.80
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 720 0.8 7,484.44 5,388.80
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 260 0.81 7,546.15 1,962.00
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 13.8 0.81 7,243.48 99.96
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.00 2,306.00 0 1,856.00 0.8 7,638.57 14,177.19
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,605.00 3,262.00 0 1,239.50 0.38 7,077.68 8,772.78
12,517.00 12,174.00 0 8,239.30 0.68 7,491.26 61,722.71

Año: 2013
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Distrito Municipio Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

95
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.00 3,685.00 0 2,580.00 0.7 7,163.64 18,482.19
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.00 1,679.00 0 1,390.00 0.83 6,124.10 8,512.50
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 670 0.74 7,029.85 4,710.00
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 250 0.78 6,960.00 1,740.00
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 14 0.82 6,414.28 89.8
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.00 2,306.00 0 1,845.00 0.8 6,285.09 11,595.99
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,582.00 2,844.00 0 1,018.00 0.36 6,006.66 6,114.78
12,494.00 11,756.00 0 7,767.00 0.66 6,597.82 51,245.26

Año: 2012
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado Distrito Municipio
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.00 3,685.00 0 2,800.60 0.76 8,096.68 22,675.56
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.00 1,679.00 0 1,340.00 0.8 7,707.46 10,328.00
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 730 0.81 8,150.00 5,949.50
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 260 0.81 6,800.00 1,768.00
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 13 0.76 6,453.85 83.9
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.00 2,306.00 0 1,840.00 0.8 7,361.41 13,544.99
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,562.84 2,367.00 0 1,751.58 0.74 5,865.58 10,274.03
12,474.84 11,279.00 0 8,735.18 0.77 7,398.13 64,623.98

Año: 2011
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Distrito Municipio Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

96
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.00 3,684.00 0 2,650.00 0.72 7,000.00 18,550.00
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.00 1,679.00 0 1,295.00 0.77 6,623.55 8,577.50
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 700 0.77 7,000.00 4,900.00
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 250 0.78 7,000.00 1,750.00
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 14 0.82 7,000.00 98
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.00 2,306.00 0 1,900.00 0.82 7,188.02 13,657.24
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,562.84 3,562.84 0 1,924.93 0.54 6,510.33 12,531.93
12,474.84 12,473.84 0 8,733.93 0.7 6,877.16 60,064.67

Año: 2010
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado Distrito Municipio
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.00 3,684.00 0 2,785.00 0.76 6,200.00 17,267.00
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.00 1,679.00 0 1,335.00 0.8 6,100.00 8,143.50
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 700 0.77 6,500.00 4,550.00
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 270 0.84 6,000.00 1,620.00
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 14 0.82 6,000.00 84
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.00 2,306.00 0 1,968.00 0.85 6,000.00 11,808.00
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,262.84 3,262.14 0 1,780.00 0.55 5,000.00 8,900.00
12,174.84 12,173.14 0 8,852.00 0.73 5,916.46 52,372.50

Año: 2009
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Distrito Municipio Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

97
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.00 3,684.00 0 2,959.00 0.8 5,600.00 16,570.40
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.00 1,679.00 0 1,276.00 0.76 6,100.00 7,783.60
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 770 0.85 5,200.00 4,004.00
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 271 0.84 4,600.00 1,246.60
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 13.52 0.8 5,800.00 78.42
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.00 2,306.00 0 1,815.00 0.79 4,500.00 8,167.50
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,262.84 3,262.14 0 1,777.00 0.54 4,200.00 7,463.40
12,174.84 12,173.14 0 8,881.52 0.73 5,102.05 45,313.92

Año: 2008
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado Distrito Municipio
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,685.00 3,685.00 0 2,960.00 0.8 7,800.00 23,088.00
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,679.00 1,679.00 0 1,345.00 0.8 7,100.00 9,549.50
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 904 904 0 777 0.86 4,800.00 3,729.60
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 275 0.86 7,000.00 1,925.00
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 8 0.47 4,550.00 36.4
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,306.00 2,306.00 0 2,245.00 0.97 6,000.00 13,470.00
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,262.55 2,367.34 0 1,894.00 0.8 7,000.00 13,258.00
12,174.55 11,279.34 0 9,504.00 0.84 6,845.17 65,056.50

Año: 2007
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Distrito Municipio Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

98
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,644.00 3,644.00 0 3,045.00 0.84 4,184.82 12,742.78
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,666.00 1,666.00 0 1,333.00 0.8 4,422.11 5,894.67
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 884 884 0 790 0.89 4,532.53 3,580.70
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 232 0.72 4,290.99 995.51
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 12 0.71 4,362.33 52.35
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,249.00 2,249.00 0 2,152.00 0.96 4,460.80 9,599.64
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,177.34 2,367.34 0 2,273.00 0.96 4,332.80 9,848.45
11,958.34 11,148.34 0 9,837.00 0.88 4,342.19 42,714.10

Año: 2006
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado Distrito Municipio
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,644.00 3,644.00 0 3,104.00 0.85 4,393.09 13,636.15
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,666.00 1,666.00 0 1,416.00 0.85 4,447.85 6,298.16
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 884 884 0 800 0.9 4,399.60 3,519.68
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 225 0.7 4,359.66 980.92
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 17 1 4,407.45 74.93
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,249.00 2,249.00 0 2,002.00 0.89 4,455.29 8,919.49
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,177.34 2,367.34 0 2,150.00 0.91 4,288.61 9,220.51
11,958.34 11,148.34 0 9,714.00 0.87 4,390.55 42,649.84

Año: 2005
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Distrito Municipio Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

99
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 3,644.00 3,644.00 0 3,180.00 0.87 4,500.00 14,310.00
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 1,666.00 1,666.00 0 1,422.00 0.85 4,500.00 6,399.00
3 Tabasco Cárdenas Huimanguillo 884 884 0 787 0.89 4,500.00 3,541.50
Jalpa de
4 Tabasco Cárdenas Méndez 321 321 0 276 0.86 4,500.00 1,242.00
5 Tabasco Cárdenas Nacajuca 17 17 0 17 1 4,500.00 76.5
6 Tabasco Cárdenas Paraíso 2,249.00 2,249.00 0 1,799.00 0.8 4,500.00 8,095.50
7 Tabasco Villahermosa Centla 3,177.34 2,367.34 0 2,358.00 1 4,300.00 10,139.40
11,958.34 11,148.34 0 9,839.00 0.88 4,452.07 43,803.90

Año: 2004
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción
Estado Distrito Municipio
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 9,180.00 9,054.00 0 7,696.00 0.85 4,500.00 34,632.00
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 3,747.00 3,747.00 0 3,185.00 0.85 4,500.00 14,332.50
Jalpa de
3 Tabasco Cárdenas Méndez 600 600 0 534 0.89 4,500.00 2,403.00
4 Tabasco Cárdenas Nacajuca 147 147 0 125 0.85 4,500.00 562.5
5 Tabasco Cárdenas Paraíso 4,900.00 4,900.00 0 4,361.00 0.89 4,500.00 19,624.50
6 Tabasco Villahermosa Centla 8,726.00 7,926.00 0 5,611.00 0.71 4,500.00 25,249.50
7 Tabasco Villahermosa Centro 6 6 0 4 0.67 4,500.00 18
27,306.00 26,380.00 0 21,516.00 0.82 4,500.00 96,822.00

Año: 2003
Producción Agrícola
Ciclo: Ciclicos - Perennes
Modalidad: Riego + Temporal
Estado: Tabasco
Cultivo: Copra

Sup. Sup. Sup. Valor


Estado Distrito Municipio Producción Rendimiento PMR
Sembrada Cosechada Siniestrada Producción

100
(Miles de
(Ha) (Ha) (Ha) (Ton) (Ton/Ha) ($/Ton)
Pesos)
1 Tabasco Cárdenas Cárdenas 9,180.00 8,790.00 0 7,917.00 0.9 3,700.00 29,292.90
2 Tabasco Cárdenas Comalcalco 3,747.00 3,747.00 0 3,334.00 0.89 3,700.00 12,335.80
Jalpa de
3 Tabasco Cárdenas Méndez 645 645 0 574 0.89 3,700.00 2,123.80
4 Tabasco Cárdenas Nacajuca 161 161 0 143 0.89 3,700.00 529.1
5 Tabasco Cárdenas Paraíso 4,900.00 4,900.00 0 4,361.00 0.89 3,700.00 16,135.70
6 Tabasco Villahermosa Centla 8,736.00 7,926.00 0 6,017.00 0.76 3,600.00 21,661.20
7 Tabasco Villahermosa Centro 6 6 0 4 0.67 3,600.00 14.4
27,375.00 26,175.00 0 22,350.00 0.85 3,673.06 82,092.90

Elaborado por el Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera (SIAP)..


(2017). Anuario Estadístico de la Producción Agrícola. 15/03/2018, de Servicio

de Información Agroalimentaria y Pesquera (SIAP). Sitio web:


http://nube.siap.gob.mx/cierre_agricola/

101
ENCUESTA
Objetivo.- Conocer la opinión de las personas acerca del aceite de coco
comestible y ver qué tan factibles podría ser la producción del mismo.
Conteste las siguientes preguntas subrayando la opción que considere.
11. ¿Qué aceite comestible consume?

o Nutrioli o Patrona
o Capullo o 123
o Sabrosano o Sarita
o Canoil o Otros
o Cristal

12. ¿Por qué lo consume?

Nutritivo y saludable Económico De fácil acceso

13. ¿Dónde compra el aceite comestible?

o Supermercado o Internet
o Hipermercado o Directamente
o Comercial tradicional al productor
o Tienda especializada

14. ¿En qué cantidades lo consume?


250 ml 500 ml 1 lt Garrafa 5 lt

15. ¿Ha consumido aceite de coco comestible?

Si No Es la primera vez que sé de el

16. ¿Conoce los beneficios de utilizar aceite de coco comestible para el


cuidado de la salud?
Si Muy poco No

17. Actualmente ¿consume aceite de coco comestible?

Si Muy poco No

102
18. ¿Qué tan factible es consumir aceite de coco comestible para su
economía?

Mucho Regular Muy poco Nulo

19. ¿Cuánto pagaría por una botella de 250 ml de aceite de coco comestible?

$44.50 $45.00 $50.00

20. Indique con una X su nivel de satisfacción con los siguientes envases.
Envases Muy Bastante Poco Nada
satisfecho Satisfecho Satisfecho Satisfecho
Botella de
cristal
Botella de
PVC
Garrafa de
PVC
Lata

GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

103
Evidencia de la elaboración

104
105
Alineación y uso de suelos

106
107
108
Ocupaciones de las construcciones

109
Requerimientos de higiene, servicios y acondicionamiento ambiental

110
Requerimientos de comunicación y prevención de emergencias

111
Previsiones contra incendios

112
Servicios

113
114