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Practica final

Registrar las siguientes transacciones comerciales de la empresa Contabilidad I, S.R.L.

1….El 2/1/16 el Sr. Ramon Cruz invierte 15,000,000 en efectivo para iniciar su negocio.

2….El 1/2/16 el Sr. Ramon Cruz invierte en un terreno valorado en 10,000,000.

3….El 20/2/16 el Sr. Ramon Cruz invierte 10,000,000 en efectivo y un edificio valorado en
20,000,000.

4….El 1/3/16 realizo un servicio por 10,000,000 a un 18% de ITBIS al contado.

5….El 31/3/16 realizo un servicio por 15,000,000 a un 18% de ITBIS a credito a Jose
Perez.

6…..El 1/4/16 realizo un servicio por 20,000,000 a un 18% de ITBIS a Plaza el Sol, S.A.
cobrando 10,000,000 en efectivo y la parte restante a credito.

7…….El 30/4/16 tomo préstamo al Banco Reservas por 20,000,000 a una tasa de interes
del 3% y comisiones del 2% mensual.

8…….El 1/5/16 recibió 17,700,000 en efectivo como anticipo del Sr. José Lama.

9…..El 20/5/16 cobro el servicio realizado el 31/3/16.

10…….El 1/6/16 compro una poliza de seguro por 5,000,000 al contado.

11…..El 30/6/16 compro suministros de oficina por 3,000,000 al contado.

12……El 1/7/16 compro un mobiliario de oficina por 5,000,000 al contado.

13……El 15/7/16 compro un equipo de transporte por 10,000,000 a crédito a Importadora


Popular.

14…..El 31/7/16 compro maquinarias por 15,000,000 a La Solución S.A. pagando


5,000,000 en efectivo y la parte restante a credito.

15……El 1/8/16 pago Energia Electrica por 5,000,000.

16…….El 15/8/16 pago sueldos a empleados por 6,000,000.

17………El 31/8/16 pago servicios telefónicos por 3,000,000.

18……..El 1/9/16 pago fianza a la CDEEE por 5,000,000.

19……..El 20/9/16 pago deposito a codetel de 3,000,000.

20…….El 1/10/16 saldo la deuda del 15/7/16.

21……El 30/10/16 abono 5,000,000 al préstamo y 3 meses de interes y comisiones.

22…..El 10/11/16 saldo el ITBIS acumulado.

23…..El 15/12/16 pago regalía a los empleados por 6,000,000.

24…….El 20/12/16 pago publicidad por 4,000,000.

25…..El 31/12/16 pago comisiones sobre venta por 5,000,000


Contabilidad I, S.R.L.
Diario General

Fecha Detalle Ref. Auxiliar Debito Crédito

2/1/16 EFECTIVO EN CAJA Y 10.1 15,000,000.00


BANCO

CAPITAL 30.1 15,000,000.00


SUSCRITO

Ramón Cruz 15,000,00.00

Para registrar inversión


realizada por el Sr.
Ramón Cruz en fecha
2/1/16

1/2/16 TERRENOS 12.1 10,000,000.00

CAPITAL 30.1 10,000,000.00


SUSCRITO
Ramón Cruz 10,000,00.00

Para registrar inversión


en terreno realizada por
el Sr. Ramón Cruz en
fecha 1/2/16
EFECTIVO EN CAJA Y 10.1
20/2/13 10,000,000.00
BANCO

EDIFICIOS 12.2
20,000,000.00
CAPITAL 30.1
30,000,000.00
SUSCRITO

Ramón Cruz 30,000,00.00

Para registrar inversión


en efectivo y un edificio
realizada por el Sr.
Ramón Cruz en fecha
20/2/16

EFECTIVO EN CAJA Y 10.1


1/3/16 11,800,000.00
BANCO

ITBIS POR PAGAR 20.6


1,800,000.00
INGRESOS POR 40.2
10,000,000.00
SERVICIOS
Para registrar ingreso
por servicio al contado
con Itbis 18% en fecha
1/3/16

CUENTAS POR 10.2-


31/3/16 17,700,000.00
COBRAR CLIENTES 2-2

José Pérez
17,700,000.00
ITBIS POR PAGAR 20.6 2,700,000.00

INGRESOS POR 40.2 15,000,000.00


SERVICIOS

Para registrar ingreso


por servicio a crédito
con Itbis 18% en fecha
31/3/16

1/4/16 EFECTIVO EN CAJA Y 10.1 10,000,000.00


BANCO

CUENTAS POR 10.2- 13,600,000.00


COBRAR CLIENTES 2-2

Plaza el Sol, S. A 13,600,000.00

ITBIS POR PAGAR 20.6 3,600,000.00

INGRESOS POR 40.2 20,000,000.00


SERVICIOS

Para registrar ingreso


por servicio a Plaza el
Sol, S.A. cobrando
10,000,000 en efectivo y
la parte restante a
crédito, Itbis del 18%

30/4/2016 EFECTIVO EN CAJA Y 10.1 20,000,000.00


BANCO

PRESTAMO POR 21.1 20,000,000.00


PAGAR A
LARGO PLAZO

Banco de Reservas 20,000,000.00

Para registrar préstamo


por RD$20,000,000.00 al
Bco. Reservas a una
tasa de interés del 3% y
comisiones del 2%
mensual.
1/5/16 EFECTIVO EN CAJA Y 10.1 17,700,000.00
BANCO

ANTICIPOS DE 22.1 17,700,000.00


CLIETES O
INGRESOS REC. X
ADEL.

José Lama 17,700,000.00

Para registrar recibo de


17,700,000 en efectivo
como anticipo del Sr.
José Lama

20/5/16 EFECTIVO EN CAJA Y 10.1 17,700,000.00


BANCO

CUENTAS POR 10.2- 17,700,000.00


COBRAR 2-2
CLIENTES

José Pérez 17,700,000.00

Para registrar el cobro


del servicio realizado el
31/3/16.

1/6/16 SEGUROS PAGADOS 10.4-1 5,000,000.00


POR ADELANTADOS

EFECTIVO EN CAJA 10.1 5,000,000.00


Y BANCO

Para registrar la
compra de una póliza
de seguro por 5,000,000
al contado

30/6/16 SUMINISTROS DE 10.4-2 3,000,000.00


OFICINA

EFECTIVO EN CAJA 10.1 3,000,000.00


Y BANCO

Para registrar la
compra de suministros
de oficina por 3,000,000
al contado

1/7/16 MOBILIARIO Y EQUIPO 12.5 5,000,000.00


DE OFICINA
EFECTIVO EN CAJA 10.1 5,000,000.00
Y BANCO

Para registrar la
compra de mobiliario
de oficina por 5,000,000
al contado

15/7/16 EQUIPOS DE 12.4 10,000,000


TRANSPORTE

CUENTAS POR 20.2 10,000,000


PAGAR

Importadora Popular 10,000,000.00

Para registrar la
compra de un equipo
de transporte por
10,000,000 a crédito a
Importadora Popular.

31/7/16 MAQUINARIA 12.3 15,000,000.00

CUENTAS POR 20.2 10,000,000.00


PAGAR

La Solución, S.A. 10,000,000.00

EFECTIVO EN CAJA 10.1 5,000,000.00


Y BANCO

Para registrar la
compra de maquinarias
por 15,000,000 a La
Solución S.A. pagando
5,000,000 en efectivo y
la parte restantes a
crédito.

1/8/16 GASTOS DE ENERGIA 61.5 5,000,000.00


ELECTRICA

EFECTIVO EN CAJA 10.1 5,000,000.00


Y BANCO

Para registrar el pago


Energía Eléctrica por
5,000,000

15/8/16 GASTOS DE SUELDOS 61.1 6,000,000.00

EFECTIVO EN CAJA 10.1 6,000,000.00


Y BANCO
Para registrar el pago
de sueldos por
6,000,000

31/8/16 GASTOS DE 61.6 3,000,000.00


COMUNICACIÓN

EFECTIVO EN CAJA 10.1 3,000,000.00


Y BANCO

Para registrar pago de


servicios telefónicos
por 3,000,000.

1/9/16 FIANZA CDEEE 13.1-4 5,000,000.00

EFECTIVO EN CAJA 10.1 5,000,000.00


Y BANCO

Para registrar pago


fianza a la CDEEE por
5,000,000.

20/9/16 DEPOSITO CODETEL 13.1-1 3,000,000.00

EFECTIVO EN CAJA 10.1 3,000,000.00


Y BANCO

Para registrar el
deposito a Codetel de
3,000,000

1/10/16 CUENTAS POR PAGAR 20.2 10,000,000

Importadora Popular 10,000,000.00

EFECTIVO EN CAJA 10.1 10,000,000.00


Y BANCO

Para registrar el saldo


la deuda del 15/7/16

30/10/16 PRESTAMO POR 21.1 5,000,000.00


PAGAR A
LARGO PLAZO

Banco de Reservas 5,000,000.00

GASTOS INTERESES 62.1 1,800,000.00


SOBRE PRESTAMOS

GASTOS COMISIONES 62.2 1,200,000.00


SOBRE PRESTAMOS

EFECTIVO EN CAJA 10.1 8,000,000.00


Y BANCO
Para registrar abono al
préstamo del Banco
Reservas por 5,000,000
y el pago de 3 meses
de interés al 3% y
comisiones del 2%
mensual (3 meses)

10/11/16 ITBIS POR PAGAR 20.6 8,100,000.00

EFECTIVO EN CAJA 10.1 8,100,000.00


Y BANCO

Para registrar el saldo


el ITBIS acumulado

15/12/16 GASTOS DE REGALIA 61.7 6,000,000.00


PASCUAL

EFECTIVO EN CAJA 10.1 6,000,000.00


Y BANCO

Para registrar el pago


regalía a los empleados
por 6,000,000.

20/12/16 GASTOS DE PUBLIDAD 60.5 4,000,000.00

EFECTIVO EN CAJA 10.1 4,000,000.00


Y BANCO

Para registrar el pago


publicidad por
4,000,000

31/12/16 GASTOS COMISIONES 60.4 5,000,000.00


SOBRE VENTAS

EFECTIVO EN CAJA 10.1 5,000,000.00


Y BANCO

Para registrar el pago


comisiones sobre venta
por 5,000,000.

.
Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

10.1 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

02/01/2016 inversión en efectivo


realizada por el Sr. Ramón 15.000.000,00
Cruz en fecha 1/2/16

20/02/2016 Inversión en efectivo y un


edificio realizada por el Sr. 10.000.000,00
Ramón Cruz en fecha 20/2/16

01/03/2016 Ingreso por servicio al


contado con Itbis 18% en 11.800.000,00
fecha 1/3/16

01/04/2016 Ingreso por servicio a Plaza


el Sol, S.A. cobrando 10.000.000,00
10,000,000 en efectivo y la
parte restante a crédito, Itbis
del 18%
30/04/2016 Préstamo por
RD$20,000,000.00 al Bco. 20.000.000,00
Reservas a una tasa de
interés del 3% y comisiones
del 2% mensual.

01/05/2016 Recibo de 17,700,000 en


efectivo como anticipo del 17.700.000,00
Sr. José Lama

20/05/2016 Cobro del servicio realizado


el 31/3/16. 17.700.000,00
01/06/2016 Compra de una póliza de
seguro por 5,000,000 al 5.000.000,00
contado

30/06/2016 Compra de suministros de


oficina por 3,000,000 al 3.000.000,00
contado

01/07/2016 Compra de mobiliario de


oficina por 5,000,000 al 5.000.000,00
contado

31/07/2016 Compra de maquinarias por


15,000,000 a La Solución 5.000.000,00
S.A. pagando 5,000,000 en
efectivo y la parte restantes
a crédito.

01/08/2016 Pago Energía Eléctrica por


5,000,000 5.000.000,00
15/08/2016 Pago de sueldos por
6,000,000 6.000.000,00

01/08/2016 Pago de servicios


telefónicos por 3,000,000. 3.000.000,00

01/09/2016 pago fianza a la CDEEE por


5,000,000 5.000.000,00

20/09/2016 Deposito a Codetel de


3,000,000 3.000.000,00

01/10/2016 Saldo la deuda del 15/7/16


10.000.000,00

30/10/2016 Abono al préstamo del


Banco Reservas por 8.000.000,00
5,000,000 y el pago de 3
meses de interés al 3% y
comisiones del 2% mensual
(3 meses)
10/11/2016 Saldo el ITBIS acumulado
8.100.000,00

15/12/2016 Pago regalía a los


empleados por 6,000,000 6.000.000,00

20/12/2016 Pago publicidad por


4,000,000 4.000.000,00
31/12/2016 Pago comisiones sobre
venta por 5,000,000. 5.000.000,00

Sumatoria
102.200.000,00 81.100.000,00

31/12/2016 Balance
21.100.000,00

Contabilidad I, S.R.L.
Mayor General

10.2.2.2 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito


31/03/2016 registrar ingreso por servicio
a crédito con Itbis 18% en 17.700.000,00
fecha 31/3/16

Pérez José
17.700.000,00

01/04/2016 registrar ingreso por servicio


a Plaza el Sol, S.A. cobrando 13.600.000,00
10,000,000 en efectivo y la
parte restante a crédito, Itbis
del 18%

Plaza el Sol, S. A
13.600.000,00

20/05/2016 el cobro del servicio


realizado el 31/3/16. 17.700.000,00
Pérez José
17.700.000,00

Sumatoria
31.300.000,00 17.700.000,00

31/12/2016 Balance
13.600.000,00

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Mayor General

10.4-1 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/06/2016 compra de suministros de


oficina por 3,000,000 al 5.000.000,00
contado

Sumatoria
5.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
5.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.
Mayor General

10.4-2 SUMINISTRO DE OFICINA

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/06/2016 compra de suministros de


oficina por 3,000,000 al 3.000.000,00
contado

Sumatoria
3.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
3.000.000,00

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Mayor General
12.1 TERRENOS

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/02/2016 Inversión en terreno


realizada por el Sr. Ramón 15.000.000,00
Cruz en fecha 1/2/16

Sumatoria
15.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
15.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.
Mayor General

12.2 EDIFICIOS

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

20/02/2016 Inversión en un edificio por


RD$20.000,000.00 realizada 20.000.000,00
por el Sr. Ramón Cruz en
fecha 20/2/16 y e efectivo de
$10,000,000.00$10,000,000.00

Sumatoria
20.000.000,00 -
31/12/2016 Balance
20.000.000,00

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Mayor General

12,3 MAQUINARIAS

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

31/07/2016 compra de maquinarias por


15,000,000 a La Solución 15.000.000,00
S.A. pagando 5,000,000 en
efectivo y la parte restantes
a crédito.

Sumatoria
15.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
15.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

12.4 EQUIPO DE TRANSPORTE

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

15/07/2016 compra de un equipo de


transporte por 10,000,000 a 10.000.000,00
crédito a Importadora
Popular.

Importadora Popular.
10.000.000,00

Sumatoria
10.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
10.000.000,00

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Mayor General
12.5 MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/07/2016 compra de mobiliario de


oficina por 5,000,000 al 5.000.000,00
contado

Sumatoria
5.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
5.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.
Mayor General

13.1-1 DEPOSITO CODETEL


Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

15/08/2016 deposito a Codetel de


3,000,000 3.000.000,00

Sumatoria
3.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
3.000.000,00

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Mayor General

13.1-4 FIANZA CDEE

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/09/2016 Para registrar pago fianza a


la CDEEE por 5,000,000. 5.000.000,00

Sumatoria
5.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
5.000.000,00

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Mayor General

20.2 CUENTAS POR PAGAR CLIENTES


INGRESOS REC. X ADEL.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito


15/07/2016 compra de un equipo de
transporte por 10,000,000 a 10.000.000,00
crédito a Importadora
Popular

Importadora Popular
10.000.000,00

31/07/2016 compra de maquinarias por


15,000,000 a La Solución 10.000.000,00
S.A. pagando 5,000,000 en
efectivo y la parte restantes
a crédito.

La Solución, S.A.
10.000.000,00
01/10/2016 Para registrar el saldo la
deuda del 15/7/16 10.000.000,00

Importadora Popular
10.000.000,00

Sumatoria
10.000.000,00 20.000.000,00

31/12/2016 Balance
10.000.000,00

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Mayor General

22.1 PRESTAMO POR PAGAR LARGO PLAZO


INGRESOS REC. X ADEL.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/04/2016 préstamo por


RD$20,000,000.00 al Bco. 20.000.000,00
Reservas a una tasa de
interés del 3% y comisiones
del 2% mensual.

Banco de Reservas
20.000.000,00
30/10/2016 abono por RD$5,000,000.00
al Bco. Reservas a una tasa 5.000.000,00
de interés del 3% y
comisiones del 2% mensual.

Banco de Reservas
5.000.000,00

Sumatoria
20.000.000,00 5.000.000,00
31/12/2016 Balance
15.000.000,00

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Mayor General

22.1 ANTICIPOS DE CLIETES O INGRESOS REC. X ADEL


INGRESOS REC. X ADEL.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/05/2016 recibo de 17,700,000 en


efectivo como anticipo del 17.700.000,00
Sr. José Lama

José Lama
17.700.000,00
Sumatoria
17.700.000,00 -
31/12/2016 Balance
17.700.000,00

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Mayor General

30.1 CAPITAL SUSCRITO


INGRESOS REC. X ADEL.

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

02/01/2016 inversión realizada por el Sr.


Ramón Cruz en fecha 2/1/16 15.000.000,00
01/02/2016 inversión en terreno
realizada por el Sr. Ramón 10.000.000,00
Cruz en fecha 1/2/16

20/02/2016 inversión en efectivo


realizada por el Sr. Ramón 10.000.000,00
Cruz en fecha 20/2/16

20/02/2016 inversión un edificio


realizada por el Sr. Ramón 20.000.000,00
Cruz en fecha 20/2/16

Sumatoria
- 55.000.000,00

31/12/2016 Balance
55.000.000,00

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Mayor General

40.2 INGRESO POR SERVICIO


INGRESOS REC. X ADEL.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/03/2016 ingreso por servicio al


contado con Itbis 18% en 10.000.000,00
fecha 1/3/16

31/03/2016 registrar ingreso por servicio


a crédito con Itbis 18% en 15.000.000,00
fecha 31/3/16

01/04/2016 ingreso por servicio a Plaza


el Sol, S.A. cobrando 20.000.000,00
10,000,000 en efectivo y la
parte restante a crédito, Itbis
del 18%

Sumatoria
- 45.000.000,00

31/12/2016 Balance
45.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.
Mayor General

60.4 GASTO COMISION POR VENTAS

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

31/12/2016 pago comisiones sobre


venta por 5,000,000. 5.000.000,00

Sumatoria
5.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
5.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

60.5 GASTOS DE PUBLICIDAD


Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

20/12/2016 pago publicidad por


4,000,000 4.000.000,00
Sumatoria
4.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
4.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

61.1 GASTOS DE SUELDOS

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

15/08/2016 pago de sueldos por


6,000,000 6.000.000,00

Sumatoria
6.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
6.000.000,00
Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

61.5 GASTOS DE ENERGIA

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

01/08/2016 pago Energía Eléctrica por


5,000,000 5.000.000,00

Sumatoria
5.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
5.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General
61.6 GASTOS DE COMUNICACIÓN

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

31/08/2016 pago de servicios


telefónicos por 3,000,000.

Sumatoria
6.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
6.000.000,00

Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

61.7 GASTOS DE REGALIA

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

15/12/2016 pago regalía a los


empleados por 6,000,000 6.000.000,00

Sumatoria
6.000.000,00 -

31/12/2016 Balance
6.000.000,00
Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

62.1 GASTOS DE INTERESES SOBRE PRESTAMOS

Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/10/2016 pago de 3 meses de interés


al 3% 1.800.000,00

Sumatoria
1.800.000,00 -

31/12/2016 Balance
1.800.000,00

Contabilidad I, S.R.L.

Mayor General

62.2 GASTOS COMISIONES SOBRE PRESTAMOS


Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito

30/10/2016 pago de 3 meses de


comisiones del 2% mensual 1.200.000,00
(3 meses)

Sumatoria
1.200.000,00 -
31/12/2016 Balance
1.200.000,00
Contabilidad I, S.R.L.

BALANZA GENERAL

AL 31 DEDICIEMBRE DE 2016

DEBITO CREDITO

10.1 Efectivo Caja y Banco


21.100.000,00

10.2 Cuentas por Cobrar Clientes


-2-2 13.600.000,00

10.4 Seguro Pagado por Anticipado


-1 5.000.000,00

10.4 Suministros de Oficina


-2 3.000.000,00

12.1 Terrenos
10.000.000,00

12.2 Edificios
20.000.000,00

12.3 Maquinarias
15.000.000,00

12.4 Equipo de Transporte


10.000.000,00

12.5 Mobiliario y Equipo de Oficina


5.000.000,00

13.1 Deposito a Codetel


-1 3.000.000,00

13.1 Fianza CDEE


-4 5.000.000,00

20.2 Cuentas por Pagar Clientes


10.000.000,00

21.1 Prestamo por Pagar Largo Plazo


15.000.000,00

22.1 Anticipos de Clientes


17.700.000,00
30.1 Capital Suscrito
55.000.000,00

40,2 Ingresos por Servicios


45.000.000,00

60.4 Gastos de Comisión sobre Venta


5.000.000,00

60.5 Gastos de Publicidad


4.000.000,00

61.1 Gastos de Sueldos


6.000.000,00

61.5 Gastos de Energía Electrica


5.000.000,00

61.6 Gastos de Comunicaciones


3.000.000,00

61.7 Gastos de Regalía Pascual


6.000.000,00

62.1 Gastos de Interés sobre Préstamos


1.800.000,00

62.2 Gastos Comisión sobre Préstamo


1.200.000,00

TOTALES
142.700.000,00 142.700.000,00

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