PLAN FINANCIERO

PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 25,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 16,500,000.00 $ 17,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 13,500,000.00 $ 14,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 12,000,000.00

Flujo neto de efectivo $ 11,500,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,500,000.00 $ 5,000,000.00

( + ) Saldo incial caja $ 2,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 9,500,000.00 $ 7,000,000.00

Saldo final caja $ 13,500,000.00 $ 14,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 12,000,000.00

( + ) Financiamiento $ 15,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 12,000,000.00

$ 28,500,000.00 $ 30,000,000.00 $ 17,000,000.00 $ 24,000,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 11,000,000.00 Cuentas por pagar $ 20,000,000.00

Cuentas por cobrar $ 15,000,000.00 8000000

Inventario de materiales $ 8,175,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 6,000,000.00 Cuentas por pagar $ 500,000.00

Inventario de producto terminado $ 15,000,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 55,175,000.00 TOTAL PASIVOS $ 20,500,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

… $ 10,000,000.00 Capital $ 80,000,000.00

… $ - Utilidad del ejercicio $ -

TOTAL ACTIVO FIJO $ 10,000,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 80,000,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 65,175,000.00 TOTAL PASIVO Y $ 100,500,000.00

PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero puede
cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación contable Activo = Pasivo
+ Patrimonio.
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ESTADO DE RESULTADOS
MARZO

VENTAS 26000000 $ 31,000,000.00

Ventas de contado $ 16,000,000.00

Ventas a crédito $ 15,000,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 200,000.00

Materiales o mercancías $ 200,000.00

Mano de obra $ 23,000,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 30,800,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 25,000,000.00 $ -

UTILIDAD OPERATIVA $ 30,800,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 5,000,000.00 $ -

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 3,000,000.00

UTILIDAD NETA DESPUES DE $ 27,800,000.00

GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se han

obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las operaciones
de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico y acumulativo.
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FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 15,050,000.00 $ 10,150,000.00 $ 9,200,000.00 $ 10,750,000.00

Cobro a clientes $ 7,100,000.00 $ 4,850,000.00 $ 5,800,000.00 $ 4,250,000.00

Ingresos familiares $ 2,850,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,500,000.00 $ 2,000,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ 25,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 16,500,000.00 $ 17,000,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 4,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 5,460,000.00 $ 2,770,000.00

Gastos familiares $ 300,000.00 $ 1,000,000.00 $ - $ 1,200,000.00

Gastos del negocio $ 1,000,000.00 $ 820,000.00 $ 2,120,000.00 $ 1,270,000.00

Mano de obra $ 4,000,000.00 $ 4,580,000.00 $ 3,270,000.00 $ 4,360,000.00

Transporte $ 200,000.00 $ - $ 150,000.00 $ 400,000.00

Gastos financieros $ 3,000,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,000,000.00 $ 2,000,000.00

Amortización a capital $ 1,000,000.00 $ 800,000.00 $ 1,000,000.00 $ -

B. TOTAL GASTOS $ 13,500,000.00 $ 14,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 12,000,000.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 11,500,000.00 $ 2,000,000.00 $ 3,500,000.00 $ 5,000,000.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 2,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 9,500,000.00 $ 7,000,000.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior) $ 13,500,000.00 $ 14,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 12,000,000.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 1,000,000.00 $ 900,000.00 $ 1,200,000.00 $ 600,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJA $ 14,500,000.00 $ 14,900,000.00 $ 14,200,000.00 $ 12,600,000.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en un periodo
determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
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ANÁLISIS
Presupuesto de caja

El primer mes tuvimos un ingreso de 25 millones de pesos, para

comenzar fue en mes muy productivo, en los siguiente tres meses
bajamos 9 millones en ventas nos mantuvimos en 16 millones y
cada mes aumentamos 500 mil.

Estado de resultados

Hemos decidido escoger el mes de marzo para el análisis de estado

de resultados. Se observa que este mes se vendieron 31 millones
de pesos y como resultado en la utilidad neta nos da 27 millones
800 mil.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.
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ANÁLISIS
Balance general

Contamos con un activo 65 millones 175 mil pesos mas los 80

millones del capital y los pasivo esta por 20 millones 500 mil.

Flujo de efectivo

el registros de movimientos que muestra la entrada y salida de caja

durante cuatro meses consecutivos, encontramos diferencias en
ventas y en gastos, este informe nos enseña claramente donde esta
la plata y que hacemos con ella

iones acerca de las variables financieras que se encontraron.