AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD – NTC ISO 9001(1847601)

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA – AA2

Presentado por: Jeison Camilo Riaño Vásquez

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA

- Objetivo: Exponer la metodología que se va a aplicar para el desarrollo adecuado de

la auditoria, esto con el objetivo de validar el correcto funcionamiento del sistema de
gestión de calidad. Además, si está rigiendo bajo el marco de las políticas legales y
administrativas. Según estos parámetros se pueden ir realizando los correctivos en las
áreas que se van evidenciando las fallas de la compañía e ir optimizando el
desempeño de la empresa JR Tuning.
- Alcance: Verificar el cumplimiento del programa según el desarrollo de ítems tales
como: planeación, cronograma, documentación, análisis y la ejecución correcta desde
las partes implicadas, empresa auditora, empresa auditada y el auditor jefe. De esta
forma se podrá confirmar el uso correcto del sistema de gestión de calidad.

b. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO

ITEMS ABRIL 2019

1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26
ELABORACIÓN PROG DE AUDITORIA
PLANIFICAR AUDITORIA
REUNION DE APERTURA
RECOLECCIÓN DE DATOS
CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA
REUNIÓN DE CIERRE
INFORME DE AUDITORIA
SOCIALIZAR INFORME FINAL
MAYO 2019
SEGUIMIENTO/SUPERVISION 1 2 3 6 7 8 9 10 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 28 29
c. CRITERIOS DE AUDITORÍA

- Los criterios de auditoria deben ir ligados según el cronograma que se ha establecido

para realizar, por lo tanto, debe contener los siguientes puntos:

- Actores: áreas de evaluación, supervisor y/o jefe de planta, líder equipo auditor.
- Actividades: elaborar programa de auditoria, preparar la auditoria, reunión de
apertura, recolección de datos, conclusiones, reunión de cierre, informe de auditoría,
socialización y seguimiento.
- Ejecución: programa de auditoria, plan de auditoria, evaluación de procesos de la
empresa, análisis auditorios previos y desarrollo planes de corrección.
- Informe: evidencias documentadas de la auditoría, hallazgos, acciones correctivas y
preventivas, conclusiones.

d. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

- Los auditores encargados para de desarrollar la auditoria se dividieron sus funciones

en: elaboración, revisión y encargado de aprobar. Para ello se utilizo la ayuda de los
siguientes perfiles:
- Administrador de empresas – María Paula Muñoz (elaboración)
- Jefe de oficina de control interna – Armando Velásquez (revisor)
- Jefe de oficina de control interna – Javier Diaz (aprobación)

e. RECURSOS NECESARIOS

- Infraestructura: instalaciones previamente adecuadas para el desarrollo de las

labores de los auditores en la oficina de control interno.
- Equipos: computadores con los softwares y/o aplicaciones necesarias para la
ejecución de los planes de auditoria.
- Recursos humanos: personal capacitado para la selección idónea de los trabajadores
y puedan apoyarlos para el desarrollo optimo de sus funciones.
 f. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

MANEJO
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD DEL MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS RIESGO (I+P)
RIESGO

5 INACEPTABLE
2 TOLERABLE
1 ACEPTABLE

3 MODERADO

4 IMPORTANTE
1 2 3 1 2 3

QUE EL
PROGRAMA
DE DEFICIENCIA EN
ASUMIR Y
AUDITORIA EL SEGUIMIENTO CAPACITACIÓN
INCUMPLIMIENTO X X 5 IMPORTANTE ENFRENTAR
NO SE A LA GESTIÓN Y CONSTANTE
EL RIESGO
CUMPLA EN LA CALIDAD
SU
TOTALIDAD

DECISIONES
INFORMES NO EQUIVOCADAS
BASADOS EN BASADAS EN ASUMIR Y
CAPACITACIÓN
INEXACTITUD LAS INFORMES NO X X 5 IMPORTANTE ENFRENTAR
CONSTANTE
EVIDENCIAS AJUSTADOS A LA EL RIESGO
REALES REALIDAD DE LA
ENTIDAD

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA

- Objetivo: ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera

y de servicio de JR Tuning.
- Alcance: ejecución presupuestal y de producción correspondiente al 2018 por el
concepto de gastos generales y servicios de performance automotriz.
b. PROCESOS PARA AUDITAR

PROCESOS PROCESOS DE APOYO

PROCESOS DE APOYO
ESTRATÉGICOS CONEXOS
- Proceso estratégico.
- Proceso de
- Planeación
contratación.
estratégica.
- Proceso financiero.
- Desarrollo del Plan - Proceso de servicio
- Proceso de Gestión
Estratégico al cliente.
Humana.
- Desarrollo de planes - PQR
- Procesos
- Procesos Misionales
administrativos.
- Proceso operativo
- Procesos de
evaluación y control.

c. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA

1. Elaborar el Plan de visita de Auditoría.

- Determinar el tipo de auditoría.

- Determinar los equipos necesarios para usar como herramienta.
- Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación
y entrega de informe.
- Asignar las labores del equipo auditor.
- Determinar los recursos necesarios.

2. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de Control

Interno.
3. Establecer las comunicaciones necesarias.
4. Abrir archivo documental de la auditoria.
d. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS
ACTIVIDADES DE AUDITORÍA

- Nuevamente se debe tener en cuenta el cronograma para de esta forma definir paso a
paso el orden del plan de auditoria. El cronograma se encuentra ubicado en la página
No. 1, allí se puede verificar cada una de las fechas establecidas para cada punto.

- Partiendo de la NTC-19011:2002 las directrices para la Auditoría de los Sistemas de

Gestión de la Calidad, la forma correcta de desarrollar las actividades debería ser el
siguiente proceso:

- Preparar el plan de auditoría

- Asignar tareas al equipo auditor
- Alistar documentos de trabajo
- Reunión de apertura
- Recopilar información
- Hallazgos de la auditoría
- Conclusiones
- Reunión de cierre
- Informe
- Aprobación y socialización del informe
- Las fechas establecidas para desarrollar cada uno de los puntos en mención se
comprenden en el periodo de 1 de abril de 2019 hasta el 26 del mismo mes.

e. MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

- Método deductivo: para ello se necesita aplicar las siguientes normas:

- Formular los objetivos generales y específicos.

- Establecer las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación.
- Realizar una guía de desarrollo para el procedimiento.
- Aplicar las normas generales a situaciones específicas.
- Formular un sistema de juicio.

f. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR

- Realizar el plan de la auditoría de acuerdo con los parámetros establecidos, en

conjunto con las áreas correspondientes.
- Conformar los respectivos grupos para realizar las auditorias según sus habilidades,
desempeño y materia de conocimiento.
- Establecer los criterios y estándares de auditoria.
- Optimizar el desempeño de los auditores con el objetivo de realizar una auditoria
transparente, objetiva y que garantice la confianza del auditado
- Facilitar a los encargados de realizar las auditorias todas las herramientas necesarias
para desarrollar una labor optima.
- Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

3. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE

QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

- Para concluir este taller, hay que resaltar que, independiente de las implicaciones
y extensión que se presentan se debe desarrollar un plan de auditoria que cuente
con la claridad suficiente para la interpretación de las partes involucradas; esto se
puede interpretar como las personas que resultan directamente afectados por las
actividades de una compañía. El desempeño y resultados óptimos del plan de
auditoria se debe según al diseño que se le de para las áreas de la empresa que se
van a evaluar, aunque no solamente se deben tener en cuenta las auditorías
internas, sino también las externas. Además, de centralizar la labor en las áreas
donde necesiten mayor atención para no afectar la reputación de la empresa.
- Cabe resaltar que no solo con desarrollar el plan garantica obtener los resultados
y hallazgos contundentes para intensificar las mejores de una empresa, sino que,
también se debe capacitar de manera correcta al personal que se ha seleccionado
para esta labor, contar con los elementos necesarios y poner en disposición las
herramientas que auditor necesite para cumplir con su trabajo y que garantice su
labor, ya que se podría afirmar que la reputación en el mercado es lo que se
encuentra en juego al estar realizando una mal practica comercial y que a su vez,
no haya tenido los correctivos necesarios para mejorar los estándares y políticas
de calidad.