Reforma del Estado

La reforma del Estado en la Argentina tiene dos etapas claramente diferenciadas. La primera
está asociada al Plan de Convertibilidad y a la figura del Ministro Cavallo. Se trató de una reforma
estructural que a comienzos de 1990, en una situación hiperinflacionaria, involucró la
estabilización del tipo de cambio, la privatización de las principales empresas públicas y la
desregulación y la apertura de la economía bajo el paradigma del Estado "mínimo".

La segunda etapa de la reforma si bien guarda continuidad con el Plan de Convertibilidad, se

orienta a extender el ajuste al conjunto de las provincias y a llevar a cabo una importante
reforma laboral, lo que significa la profundización de las reformas estructurales y del modelo
neoliberal. Esta etapa se desarrolla en un marco socio-político particular, marcado por el
desempleo estructural y un mayor disenso.

¿Qué paso en el IVUJ?

La reformo provocó una importante reducción en la ejecución de obras del IVUJ, de acuerdo con
la reseña histórica del organismo en uno de los periodos finalizado en el año 1996 se ejecutaron
20.558 unidades habitacionales, mientras que en otro periodo comprendido entre 1996 y 2003,
se ejecutaron unas 6.275 viviendas.

En la actualidad, si bien el país atraviesa una situación complicada, el IVUJ trata de mantener la
normal ejecución de obras, aunque se haya dificultado por la falta de recursos, en consecuencia,
la institución se encuentra analizando posibles empréstitos para no detener el desarrollo de su
actividad.

Contrataciones

Respecto del sistema de contrataciones, en el IVUJ los contratos que más se destacan, son:

 Contrato de obras publicas

 Contrato de locación de servicios (Personal)
 Contrato de suministros (Mediante compra directa)

La organización emplea un Sistema de Contrataciones por Monto regido por el Decreto N° 878-
HF-2016 (16/03/2016 - Ministerio de Hacienda) por el cual anualmente el Poder Ejecutivo
establece montos “topes” para:

 Contratación Directa 
- En compras o ventas cuyos montos no superen los $450.000
- En obras publicas cuyos montos que no excedan los $1.500.000
 Concurso de precios 
- En compras o ventas con montos que no superen los $1.500.000
- En obras publicas cuyos montos que no excedan los $5.250.000
 Licitación Pública y/o Privada 
- En compras o ventas cuyo monto no sea superior a los $4.500.000
- En contrataciones de obras públicas cuyos montos que no superen la suma de
$8.000.000
Departamento contable

La jefatura del Dto. Está a cargo del CPN Wigberto Bernardo Ramos, que tiene a su cargo 32
empleados distribuidos en las distintas divisiones.

 División Contabilidad: Cuenta con 17 personas, todas con cargo administrativo.

Actualmente, el cargo de jefe de división se encuentra vacante.
 División Personal: Integrada por 6 personas. Jefatura de división cubierta por un agente
administrativo.
 Sección compras: Conformada por 8 empleados. Jefatura a cargo del CPN Ricardo
Santoro.

Funciones del departamento

 Supervisar el trabajo de todas las divisiones que de él dependen

 Elaborar el presupuesto anual de la institución
 Llevar al día la registración en los sistemas que están funcionado desde contabilidad de
la provincia (SIAF y AIF)
 Llevar el estado de ejecución presupuestario
 Elaborar la rendición al tribunal de cuentas, con información mensual de recursos y
gastos
 Confeccionar información de recursos y gastos trimestralmente para la subsecretaria de
viviendas de la nación.
 Colaborar asesorando en los distintos temas de los objetivos que posee la institución.
 Participar de las reuniones del directorio por cuestiones de competencia y elaboración
de proyectos.
 Encargados, a través de la dirección de personal, de llevar registros del personal de
planta.

Sección Compras:

En dicha sección, se desempeñan un total de 8 personas que cumplen distintas funciones:

 Jefe de sección (1): CPN Ricardo Santoro

 Contador de apoyo (1): Asiste en sus funciones al jefe de sección.
 Administrativos (6): Tienen a su cargo tareas como tomar notas, salir efectivamente a la
calle a realizar las compras y trabajos de registración de las mismas.

El departamento contable controla y supervisa el accionar de quienes integran la sección

compras, asimismo en situaciones de conflicto o en casos de compras de montos grandes, el jefe
de sección consulta al departamento contable para resolverlo o pedir asesoramiento,
respectivamente.

La modalidad más frecuente para la contratación de suministros es la Compra Directa. El

procedimiento efectuado por el IVUJ es el siguiente:

1- Nota de pedido: Cuando un departamento tiene una petición, procede a realizar la

solicitud a través de una nota de pedido, la cual debe ir firmada por el jefe del
departamento correspondiente. En ella se detalla la necesidad en cuestión, por ejemplo
un bien de consumo o de servicio.
 2- Presentación a sección compras: La nota firmada debe ser presentada a la sección
compras, cuyo jefe procede a requerir la autorización de la misma por parte del
departamento contable.
3- Autorización del Dto. Contable: El jefe del dto. contable debe firmar la nota de pedido
para que se pueda tramitar la compra.
4- Ingreso de las facturas: las facturas de las compras habitualmente ingresan por mesa
de entrada donde se procede a colocarles el sello de ingreso, esto es por temas de
control del CAE, ya que las facturas tienen un vencimiento y, de existir alguna con un
vencimiento anterior a la fecha de ingreso no se le puede dar curso, esto es un requisito
importante ya que es muy controlado por los directivos de contabilidad de la provincia
y tribunal de cuentas.
5- Confección de la Orden de Compra: Una vez que se presenta la factura se confecciona
la orden compra por cuadriplicado.
6- Registración: se manda la factura al Dto. Contable para el registro del compromiso.
7- Elaboración del expediente: La sección compras llena un formulario donde solicita la
formación de expediente (allí hace figurar el asunto, por ejemplo, la compra de bienes
de consumo). Ese formulario es presentando en mesa de entrada y allí se confecciona
la correspondiente caratula del expediente. A continuación, la sección compras procede
a agregar toda la documentación correspondiente: la factura, la nota de pedido,
formulario IPS (formulario de recepción del sector solicitante) y la orden de compra.
8- Informe: A continuación se realiza un informe que es elevado al departamento contable
para su revisión y se remite a auditoría interna.
9- Auditoría Interna: comprueba la validez del expediente y lo manda al Dto. Financiero
10- Departamento Financiero: Procede a realizar el pago a los proveedores.
Generalmente el pago se realiza por cuenta corriente bancaria, pues se intenta
bancarizar todas las operaciones. Las excepciones son los gastos chicos de urgencia
(montos que no superan los $1000), los cuales se pagan en forma directa con fondos de
la caja chica, la cual está a cargo de tesorería.

Reflexiones Finales

Con respecto al adicional por rendimiento que reciben los empleados dentro de la institución,
el pago del mismo se realiza en función del presentismo, cuestión que se contradice con el título
del adicional, esto se debe a que el organismo no cuenta con el personal necesario que pueda
determinar tal rendimiento. En nuestra opinión, la incorporación de personal capacitado para
dicha tarea motivará a los empleados y permitirá un mayor rendimiento, lo que desembocará
en una mayor eficiencia y control.

Durante la realización de los trabajos de campo, se ha podido observar también que el

organismo presenta gran desorganización en cuanto a las instalaciones, particularmente se
observó muchos bienes en desuso como ser mesas, carteles, sillas, neumáticos, etc. que están
dispersos por la zonas cercanas a los diversos departamento, lo que dificulta el acceso a
determinados lugares, una propuesta para mejorar esta situación seria la asignación de un lugar
específico para el depósito de dichos bienes.