COA Kode Akun

1100 Kas
1101 Asuransi di bayar dimuka
1102 HPP
1121 Wesel tagih
1122 Piutang Usaha
1123 Piutang Bunga
1124 Penyesihan piutang tak tertagih
1221 Persediaan barang dagang
1505 Perlengkapan kantor
1501 Tanah
1502 Bangunan
1601 Akumulasi deps bangunan
1506 Perlatan Kantor
1604 Akumulasi -peralatan kantor
2111 Wesel bayar
2112 Utang usaha
2113 Utang Bunga
2114 Utang Pajak
2115 Utang deviden
3102 saham biasa 100.000 lbr
3103 Laba ditahan
4001 Penjualan
4002 Retur dan potongan penjualan
4003 Pendapatan bunga
6101 Beban Listrik,air,telp
6102 Beban Gaji
6103 Beban komisi penjualan
6104 Beban iklan
6105 Beban Administrasi
6106 Beban Asuransi
6107 Pendapatan bunga
6108 Beban Bunga
 NERACA SALDO

COA Nama AKUN Debet Kredit

1100 Kas 40,250,000
1121 Wesel tagih 16,500,000
1122 Piutang Usaha 63,000,000
1123 Penyesihan piutang tak tertagih 600,000
1221 Persediaan barang dagang 94,700,000
1505 Perlengkapan kantor 7,500,000
1501 Tanah 80,000,000
1502 Bangunan 247,600,000
1601 Akumulasi bangunan 18,050,000
1505 Perlatan Kantor 20,000,000
1604 Akumulasi -peralatan kantor 14,757,120
2111 Wesel bayar 18,000,000
2112 Utang usaha 72,700,000
3102 saham biasa 100.000 lbr 240,000,000
3103 Laba ditahan 135,867,880
4001 Penjualan 760,000,000
4002 Retur dan potongan penjualan 17,000,000
1102 HPP 465,800,000
6101 Beban Listrik,air,telp 16,700,000
6102 Beban Gaji 89,000,000
6103 Beban komisi penjualan 73,925,000
6104 Beban iklan 3,000,000
6105 Beban Administrasi 10,200,000
6106 Beban Asuransi 15,000,000
6107 Pendapatan bunga 2,600,000
6108 Beban Bunga 2,400,000
1,262,575,000 1,262,575,000
-
Jurnal Penyesuaian

No Tanggal COA Keterangan Debet

1 12/21/2006 1123 Piutang bunga 206,250
1 12/21/2006 4003 Pendapatan bunga
2 12/31/2006 6110 Biaya Piutang tak tertagih 1,900,000
2 12/31/2006 1123 Penyisihan piutang tak tertagih
3 12/31/2006 1122 Piutang Usaha 270,000
3 12/31/2006 1101 Kas
4 12/31/2006 1102 HPP 365,000
4 12/31/2006 1221 Persediaan
5 12/31/2006 6109 Beban perlengkapan 4,730,000
5 12/31/2006 1505 Perlengkapan
6 12/31/2006 6111 Beban peny bangunan 3,800,000
6 12/31/2006 1601 Akum.depresiasi bangunan
7 12/31/2006 6111 Beban penyusutan bangunan 2,800,000
7 12/31/2006 1601 Akum depresiasi pembangunan
8 12/31/2006 6112 Beban penyusutan peralatan 1,048,576
8 12/31/2006 1604 akum.depresiasi peralatan
9 12/31/2006 6108 Beban bunga 80,000
9 12/31/2006 2113 Utang bunga
10 12/31/2006 6103 Beban Komisi penjualan 700,000
10 12/31/2006 6101 Beban listrk ,air dan telp 1,515,000
10 12/31/2006 6114 beban yang masih harus dibayar
11 12/31/2006 1102 Asuransi dibayar dimuka 6,000,000
11 12/31/2006 6106 Beban Asuransi
12 12/31/2006 4002 Retur penjualan 625,000
12 12/31/2006 1122 Piutang Usaha
12 12/31/2006 1221 Persediaan 375,000
12 12/31/2006 1102 HPP
13 12/31/2006 3103 Laba di tahan 3,600,000
13 12/31/2006 2115 Utang Deviden
14 12/31/2006 6113 Beban Pajak 15,000,000
14 12/31/2006 2114 Utang Pajak
43,014,826
 Kredit

206,250

1,900,000

270,000

365,000

4,730,000

3,800,000

2,800,000

1,048,576

80,000

2,215,000

6,000,000

625,000

375,000

3,600,000

15,000,000
43,014,826 -
 NERACA SALDO AJP NSSD LABA RUGI NERACA
COA Akun
D K D K D K D K D K
1100 Kas 40,250,000 - - - 40,250,000 - - - 40,250,000 -
1101 Asuransi di bayar dimuka - - - 270,000 - 270,000 - - - 270,000
1102 HPP 465,800,000 - 6,365,000 375,000 471,790,000 - - - 471,790,000 -
1121 Wesel tagih 16,500,000 - - - 16,500,000 - - - 16,500,000 -
1122 Piutang Usaha 63,000,000 - 270,000 625,000 62,645,000 - - - 62,645,000 -
1123 Piutang Bunga - 600,000 206,250 1,900,000 - 2,293,750 - - - 2,293,750
1124 Penyesihan piutang tak tertagih - - - - - - - - - -
1221 Persediaan barang dagang 94,700,000 - 375,000 365,000 94,710,000 - - - 94,710,000 -
1505 Perlengkapan kantor 27,500,000 - - 4,730,000 22,770,000 - - - 22,770,000 -
1501 Tanah 80,000,000 - - - 80,000,000 - - - 80,000,000 -
1502 Bangunan 247,600,000 - - - 247,600,000 - - - 247,600,000 -
1601 Akumulasi deps bangunan - 18,050,000 - 6,600,000 - 24,650,000 - - - 24,650,000
1506 Perlatan Kantor - - - - - - - - - -
1604 Akumulasi -peralatan kantor - 14,757,120 - 1,048,576 - 15,805,696 - - - 15,805,696
2111 Wesel bayar - 18,000,000 - - - 18,000,000 - - - 18,000,000
2112 Utang usaha - 72,700,000 - - - 72,700,000 - - - 72,700,000
2113 Utang Bunga - - - 80,000 - 80,000 - - - 80,000
2114 Utang Pajak - - - 15,000,000 - 15,000,000 - - - 15,000,000
2115 Utang deviden - - - 3,600,000 - 3,600,000 - - - 3,600,000
3102 saham biasa 100.000 lbr - 240,000,000 - - - 240,000,000 - - - 240,000,000
3103 Laba ditahan - 135,867,880 3,600,000 - - 132,267,880 - - - 132,267,880
4001 Penjualan - 760,000,000 - - - 760,000,000 - 760,000,000 - -
4002 Retur dan potongan penjualan 17,000,000 - 625,000 - 17,625,000 - 17,625,000 - - -
4003 Pendapatan bunga - - - 206,250 - 206,250 - 206,250 - -
6101 Beban Listrik,air,telp 16,700,000 - 1,515,000 - 18,215,000 - 18,215,000 - - -
6102 Beban Gaji 89,000,000 - - - 89,000,000 - 89,000,000 - - -
6103 Beban komisi penjualan 73,925,000 - 700,000 - 74,625,000 - 74,625,000 - - -
6104 Beban iklan 3,000,000 - - - 3,000,000 - 3,000,000 - - -
6105 Beban Administrasi 10,200,000 - - - 10,200,000 - 10,200,000 - - -
6106 Beban Asuransi 15,000,000 - - 6,000,000 9,000,000 - 9,000,000 - - -
6107 Pendapatan bunga - 2,600,000 - - - 2,600,000 - 2,600,000 - -
6108 Beban Bunga 2,400,000 - 80,000 - 2,480,000 - 2,480,000 - - -
6109 Beban Perlengkapan - - 4,730,000 - 4,730,000 - 4,730,000 - - -
6110 Beban hutang tak tertagih - - 1,900,000 - 1,900,000 - 1,900,000 - - -
6111 Beban Penyu.bangunan - - 6,600,000 - 6,600,000 - 6,600,000 - - -
6112 Beban Penyu.pralatan - - 1,048,576 - 1,048,576 - 1,048,576 - - -
6113 Beban Pajak - - 15,000,000 - 15,000,000 - 15,000,000 - - -
6114 Beban Yang masih harus dibayar - - - 2,215,000 - 2,215,000 - 2,215,000 - -
JUMLAH 1,262,575,000 1,262,575,000 43,014,826 43,014,826 1,289,688,576 1,289,688,576 253,423,576 765,021,250 1,036,265,000 524,667,326
LABA 511,597,674 - 511,597,674
765,021,250 765,021,250 1,036,265,000 1,036,265,000
 PT.SAMSON DAN D'LILA
LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAHIR 31 DESEMBER 2015

Penjualan 40,500,000
HPP (29,400,000)
Laba Kotor 11,100,000
Beban Operasi:
Beban Depreasi 816,000
Beban Gaji 3,460,000
Beban Penjualan 875,000
Beban Operasi Lainnya 1,125,000
Total Beban Operasi 6,276,000
Laba Operasi 4,824,000

Pendapatan Lain-lain
Pendapatan bunga
Keuntungan penjualan investasi 675,000
Keuantungan penjualan tanah 1,050,000
1,725,000
Beban lain-lain
Kerugian penjualan peralatan 500,000
Beban bunga 825,000
1,325,000
Laba sebelum pajak penghasilan 5,224,000
Pajak penghasilan (1,950,000)
Laba Bersih 3,274,000
 NERACA KOMPARATIF

Aktiva 12/31/2006 12/31/2005

Kas 10,109,500 12,167,300
Piutang dagang bersih 4,120,000 3,855,000
Persediaan 6,815,000 6,462,000
Beban dibayar dimuka 254,000 154,800
investasi jangka panjang 818,000 1,218,000
Tanah 6,050,000 6,050,000
Gedung 14,250,000 14,250,000
Akumulasi depreasi gedung (2,911,200) (2,772,600)
Peralatan 15,577,000 10,577,000
Akumulasi Depreasi peralatan (4,950,400) (3,972,500)
Total Aktiva 50,131,900 47,989,000

Kewajiban
Utang dagang 1,539,000 1,716,000
Beban yang masih harus dibayar 410,000 360,000
Utang bunga 68,500 90,000
Utang pajak penghasilan - 187,500
Utang Diveden 250,000 470,000
Utang Jangka panjang 6,000,000 6,000,000
Utang obligasi 4,000,000 5,250,000
Total Kewajiban 12,267,500 14,073,500

Ekuitas pedagang saham

Saham biasa,nilai nominal 37,5/lbr 13,500,000 13,500,000
Agio saham biasa 1,417,500 1,417,500
Laba ditahan 22,946,900 18,998,000
Total Equitas pemegang saham 37,864,400 33,915,500
Total kewajiban dan equitas pemegang saham 50,131,900 47,989,000
- -
12/31/2004
1,821,000
3,501,000
5,641,500
183,600
2,805,000
12,250,000
6,750,000
(2,436,600)
13,125,000
(4,492,500)
39,148,000

1,449,000
330,000
90,000
292,500
375,000
-
7,500,000
10,036,500

11,250,000
1,237,500
16,624,000
29,111,500
39,148,000
-
 LAPORAN ARUS KAS

Arus kas dari aktivitas operasi:

Penerimaan kas:
Penerimaan dari pelanggan 45,485,000
Pendapatan bunga 410,000 45,895,000
Pengeluaran kas:
Pembayaran kepada pemasok 32,090,000
Beban gaji 3,685,000
beban penjualan 960,000
beban bunga 441,500
beban pajak penghasilan 2,387,500
beban operasi lainnya 1,293,800 40,857,800
Kas bersih dari aktivitas operasional 5,037,200

Arus kas dari aktivitas investasi:

penjualan investasi 375,000
pembelian peralatan (5,000,000)
Ka bersih untuk aktivitas investasi (4,625,000)

Arus kas dari aktivitas pendanaan :

Pelunasan utang obligasi (1,250,000)
Pembayaran dividen (1,220,000)
Kas bersih untuk aktivitas pendanaan (2,470,000)
Penurunan bersih kas (2,057,800)
Kas pada awal tahun 12,167,300
Kas pada akhir tahun 10,109,500