UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN

FACULTAD DE PRODUCCION Y SERVICIOS

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA MECANICA

En contra de los paraísos fiscales y la

corrupción
Metodología del Trabajo Intelectual Universitario

Elaborado por: Astulle Aza Frank Edwin

Grupo: B
CUI: 20172168
Profesor: Willy Enrique García Quispe

AREQUIPA-PERU
2017
 En contra de los paraísos fiscales y la corrupción

Quizá muchos de nosotros hemos escuchado hablar sobre casos como Lava Jato, Ecoteva

y Odebrecht, sabemos que son escándalos de corrupción en nuestro país, que incluyen lavado de

dinero, pago de cupos y sobornos, pero la mayoría de peruanos ignora cómo es que se dio este

acto. Debemos saber que fueron gracias a los paraísos fiscales que están dispersos en todas partes

del mundo, es por ello que este documento pretende dar a conocer lo malo acerca de dichos

paraísos fiscales, las consecuencias negativas que esta trae, como su relación con la corrupción, y

así tratar de combatir la corruptela que azota no solo a nuestro país, sino que a la mayoría del

mundo. Que dicho sea de paso perjudica al Estado de una nación y a la sociedad trayendo más

pobreza y delincuencia, ¡Paradoja de la vida! Pagamos nuestros impuestos para recibir un país

cada vez más corrupto.

Primeramente un paraíso fiscal es un lugar o un Estado que a causa de no tener fuentes de

ingresos vive de sus bancos, que se caracterizan por no cobrar impuestos, y si los hace son casi

nulos. Se dice que uno de los primeros paraísos fiscales fue las Islas Caimán en el siglo XIX,

sucedió cuando una embarcación Británica encallo en un arrecife cerca de estas islas, entonces

los pobladores fueron en auxilio de los tripulantes y posteriormente este lugar fue exonerado de

pagar impuestos a Inglaterra debido a esta acción. Fue así como este lugar empezó a llamarse

paraíso fiscal y recuerdan esta historia para justificar el por qué no cobran impuestos en su

Estado. Como este lugar, fueron surgiendo nuevos paraísos fiscales, principalmente en islas y

países pequeños; que se caracterizan por aplicar un régimen tributario especialmente favorable a

los ciudadanos y empresas no residentes que se domicilien a efectos legales en el mismo.

Típicamente, estas ventajas consisten en una exención total o una reducción muy significativa en

el pago de los principales impuestos, así como el secreto bancario. Los paraísos fiscales son uno
de los instrumentos más utilizados por las personas y empresas que practican la elusión fiscal,

cabe mencionar que a diferencia de la evasión de impuestos, la elusión fiscal supone que los

contribuyentes usan los resquicios de la ley, actuando dentro de los márgenes permitidos por la

normativa, en pocas palabras la elusión sería considerado legal en un paraíso fiscal.

Si bien lo mencionado ha cambiado a partir del 2005 debido a la presión de diversos

organismos; la consigna sigue siendo eludir impuestos de manera legal y de un modo muchísimo

más intrincado: mover el dinero fuera de un país determinado y colocarlo en una cuenta bancaria

difícil de rastrear.

Su justificación es otra: como las regulaciones siguen favoreciendo a las grandes

compañías que quieren mantenerse lejos de la mirada de los reguladores, las empresas

ven en los paraísos fiscales una solución para salir bien paradas comercialmente, con

menos costos que si operaran en otros sitios.(Murphy, comunicación personal, 2005)

Pero usted se preguntará, ¿Qué tiene que ver todo este tema de paraísos fiscales con los

casos de corrupción?, pues es casi todo; partiendo desde el efecto negativo que trae en la

corrupción, debemos saber que sin estos lugares los casos de corrupción hubiesen sido

descubiertos fácilmente. Por ejemplo en el escándalo de “Panamá Papers” se descubrió todo un

listado de paraísos fiscales y personas que tenían cuentas bancarias en estos lugares como

famosos, deportistas, políticos, presidentes, etc. Igualmente en Perú, ¿cómo cree que se logró

hacer sobornos indirectamente? Pues a través de los paraísos fiscales, ya que en dichos lugares

no te piden datos de proveniencia del dinero ni para que se usa. Basta con abrir una cuenta y es

muy simple hacer este tipo de trámites para lograr actos como sobornos además de que cuenta

con el secreto bancario, es decir ningún otra persona, entidad o país puede pedir información

acerca de un usuario del banco.

 Pero aquí no queda este problema, sino que también es usada por delincuentes, ya que

pueden hacer acciones ilícitas como contrabando, lavado de activos y hasta “blanqueado de

dinero” fomentando más aun una sociedad podrida con jóvenes y adultos de mal vivir que

buscaran la forma de ganar dinero fácil a través de estas acciones.

Aparte de esto perjudica a la sociedad, por ejemplo una persona paga sus impuestos

pensando en que se harán obras buenas como contribuir a la educación, salud, seguridad, obras

públicas, ayudando a personas de escasos recursos, sin oportunidades de trabajo, etc.; pero la

realidad es que el dinero que pagó esta persona va para el bolsillo de los políticos y empresas

privadas, entonces de qué clase de obras “buenas” estaríamos hablando si el dinero que se paga

no se usa en nada, por el contrario se le está quitando una fuente de ingresos que hubiese sido

utilizada por esta persona para otras cosas, que en caso de la mayoría de peruanos que vivimos a

las justas nos perjudica mucho más aún, volviéndonos más pobres de lo que somos y haciendo

que otras personas desconfíen de pagar impuestos, que por cierto van aumentando de poco en

poco, y seguirá así si es que siguen destapándose más casos de corrupción.

Entonces si son tan malos estos lugares ¿Por qué se sigue permitiendo su uso? Para

responder esta pregunta podríamos examinar aún más el caso de Panamá, en este lugar fueron los

políticos quienes propiciaron la creación de varios paraísos fiscales, y por ende tienen cuentas en

varios de ellos, por eso es que no quieren erradicar estos paraísos fiscales, porque no les

conviene; y si ellos que son políticos y tienen el poder no quieren combatir contra estos lugares

nadie lo hará. Lo mismo debe estar pasando en diversas partes del mundo, pero la OCDE

(Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) está implementando políticas

para que estos paraísos fiscales disminuyan y ya no tengan características como el secreto

bancario o las bajas tasas de impuestos, aunque quien sabe, quizá pueda ser una farsa y hasta los
mismos funcionarios de esta organización tienen cuentas en estos lugares. Lo cierto es que si se

quiere combatir contra paraísos fiscales se debe erradicar todo de un solo golpe, debido a que si

solo se logran suprimirse algunos paraísos fiscales, los que queden en pie seguramente acabarán

teniendo mayores beneficios e irán volviéndose más atractivos agravando aún más esta situación.

Otro dato para tener en cuenta es que aproximadamente el dinero que está depositado en

diversos paraísos fiscales son aproximadamente un cuarto de la riqueza privada de todo el mundo

según el FMI (Fondo Monetario Internacional)

Un ejemplo ideal para darnos cuenta sobre cómo se hace legal el uso de estos paraísos

fiscales es acerca de la empresa Google, la compañía estadounidense ha logrado minimizar su

factura impositiva en Reino Unido y otros países donde opera registrando casi todas sus ventas

en el exterior y por lo tanto sus ganancias en Irlanda.

Ese dinero es canalizado legalmente hacia Bermuda (paraíso fiscal), donde paga muy

pocos tributos, previo paso por Holanda. Google asegura que actúa dentro de la ley. Y en eso

tiene razón: puede manejarse de esa manera no sólo por las regulaciones vigentes en Bermuda,

sino también porque las normas irlandesas y holandesas, o sus vacíos legales, permiten que los

beneficios abandonen esos países sin que se hagan muchas preguntas al respecto. Imagínese

cuantos impuestos evade esta empresa de una manera legal gracias a estos centros financieros

offshore (paraísos fiscales).

Ahora volvamos a nuestro país, en los casos de corrupción los paraísos fiscales fueron de

vital importancia, sin ello no se hubiese podido concretar estas actividades ilícitas; y lo peor es

que usan nuestro dinero, nuestros impuestos que supuestamente pagamos para obras públicas,
para mejores escuelas, carreteras, salud, etc. para que al fin y al cabo la suegra del presidente se

compre una mansión y quien sabe demás lujos que hagan adquirido diversos familiares.

Si algo queda claro, eso es que los paraísos fiscales han demostrado una gran capacidad

de adaptación ante los cuestionamientos en todo el mundo sobre sobre su existencia, es decir por

más que organismos como la OCDE propicie políticas para la reducción de los paraísos fiscales,

estos responderán con otras políticas que le ayudaran a seguir actuando de manera legal y que a

los críticos y a los reguladores no les queda otro remedio que seguir ajustando sus estrategias, así

se generara como un circulo vicioso de competencias políticas, adaptándose de acuerdo a ellas y

respondiendo una con otra, haciendo de los paraísos fiscales lugares legales.

Nosotros como ciudadanos debemos informarnos acerca de estos temas, porque muchas

veces solo escuchamos las noticias sin saber cómo es que sucedió, y si a los políticos no les

convienes desaparecer los paraísos fiscales, entonces nosotros somos los que debemos alzar

nuestro voz de protesta contra estos lugares para erradicarlos; sino de qué sirve el trabajo de

millones de peruanos para que delincuentes salgan beneficiados al mover su dinero por bancos

offshore y hasta los mismos presidentes hagan actividades ilícitas.

Para finalizar y recalcando una vez más lo negativo de los paraísos fiscales, como su

relación con la corrupción y el efecto negativo que trae al Estado y a la sociedad, quisiera

mencionar que el problema de los paraísos fiscales es la corrupción, es decir la corrupción es el

centro; sino no existiera este problema probablemente los paraísos fiscales no influirían en nada

y serian nada más que bancos, pero sabemos que la corrupción va a existir siempre y cuando

exista el poder, y si no existe poder siempre uno lo buscará hasta alcanzarlo; en pocas palabras la

corrupción morirá cuando la sociedad deje de existir. Entonces si por lo menos queremos

disminuir el nivel de corrupción debemos identificar y cortar su raíz, los paraísos fiscales, y no
dejar pasar más tiempo porque en la actualidad podemos afirmar que un periodo de gobierno es

un periodo de corrupción; por último decir que es nuestro deber como ciudadanos hacer respetar

nuestros derechos y darnos cuenta de que en este mundo en el que existen paraísos fiscales, los

únicos que salen beneficiados son los que tienen poder y billete, mientras que nosotros como

sociedad quedamos como peones que generan dinero para que gobernantes y empresas se sigan

haciendo aún más ricos y nosotros cada vez más pobres.

 Bibliografía

Whewell, Tim (31 de julio del 2015) Por qué están en auge los paraísos fiscales a pesar

de ser tan odiados y combatidos. BBC. Recuperado de

http://www.bbc.com/mundo/noticias/2015/07/150730_economia_paraisos_fiscale

s_por_que_siguen_existiendo_ms

Gutiérrez De Pablo, G. (2015). Análisis jurídico de los paraísos fiscales y medidas para

evitar sus efectos. (Tesis doctoral, Universidad de Málaga). Recuperado de

https://riuma.uma.es/xmlui/bitstream/handle/10630/12862/TD_GUTIERREZ_DE_

PABLO_Gonzalo.pdf?sequence=1&isAllowed=y

Mayorga Imbaquingo, I. E. (2017). Sociedades instrumentales y su vinculación con los

paraísos fiscales, como elemento de elusión y evasión para el pago de impuesto

a la renta en el caso ecuatoriano. (Tesis de Maestría, Universidad Andina Simón

Bolívar). Recuperado de http://docplayer.es/47138902-Universidad-andina-

simon-bolivar-sede-ecuador.html