INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

1. A continuación en la hoja ENUNCIADOS TALLERES encuentra, los talleres que deben

orden alfabetico por apellido, de acuerdo a la tabla relacionada en la guia tarea 2 , una vez
taller que le corresponde realizarlo, el paso siguiente es registrarlo en la siguiente hoja libro

2. En la hoja libro diario encuentra la propuesta de todas las cuentas que hacen parte de las trans
de realizar el registro teniendo en cuenta la dinámica según el PUC, registre o contabilice
correspondiente. Tenga en cuenta que no debe cambiar el código de las cuentas solamente identif
crédito y realizar el respectivo registro de acuerdo al enunciado. Igualmente según el videotutorial
link para que revisen la naturaleza de las cuentas. http://puc.com.co/plan-unico-de-cuentas-para-com

Para un mejor desempeño en esta actividad están dispuestos unos videos y ayudas en la ho
3. Si en la contabilización
DOCUMENTOS DE APOYOS identifica que una
que estamos o más
seguros le cuentas están
facilitaran mal registradas
la comprensión es decir duda
de diferentes no
dinámica según
que tengan. el PUC, realizar la contabilización que debería ser. Tenga en cuenta que no debe ca
de las cuentas solamente identificar y registrar el valor que corresponda de acuerdo al enunciado
crédito .

4. Una vez estén seguros de que cada una de las transacciones de la empresa están bien contabiliz
de cálculo denominada LIBRO DIARIO , Automaticamente los registros pasan a la siguiente hoja CUE

5. En la hoja de LIBRO DIARIO se sugiere contabilizar una transacción a la vez y hasta que no es
sumas de los débitos y créditos, no continuar. Importante registrar la fecha, número de document
cuenta, concepto, igualmente el débito o crédito según corresponda.

Revise en el campo ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE sí el registro está cuadrado, en caso con
error.

6. Una vez termine de registrar las transacciones en la hoja de LIBRO DIARIO debe ir a la hoja de
COMPROBACION, allí automáticamente se vienen registrando los movimientos de la hoja de LIBRO

En este campo de BALANCE DE COMPROBACION se debe hallar el saldo ya sea débito o crédito d
mayor como por ejemplo de la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la información del c
recuerde que la diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se traslada a la cuenta
BALANCE. Asi mismo se alimenta el BALANCE GENERAL Y EL ESTADO DE RESULTADOS,

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas iguales tanto de débitos como de créditos.

7. En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada estudiante debe dar mínimo una c

recomendación y la bibliografía.
alleres que deben seleccionar en
a tarea 2 , una vez identificado el
siguiente hoja libro diario

en parte de las transacciónes, debes

registre o contabilice el enunciado
tas solamente identificar el débito o
egún el videotutorial les comparto el
-de-cuentas-para-comerciantes

y ayudas en la hoja denominada

stradas es decir dudas
ón de diferentes no cumplen con la
e inquietudes
uenta que no debe cambiar el código
acuerdo al enunciado ,si el débito o

están bien contabilizadas en la hoja

la siguiente hoja CUENTAS T.

ez y hasta que no esté cuadrado las

número de documento, código de la

uadrado, en caso contrario valide el

O debe ir a la hoja de BALANCE DE

de la hoja de LIBRO DIARIO.

sea débito o crédito de cada cuenta

la información del campo SALDOS,
raslada a la cuenta dentro de este
LTADOS,

mo de créditos.

e dar mínimo una conclusión , una

 VIDEO HAGA CLICK EN EL https:
https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4 Balance General y Estado de Resultados

https://youtu.be/CxqChu26R3s Nomina Basica

https://youtu.be/u40T_A8-DAU Horas Extras y Recargos Nocturnos

https://youtu.be/vOCrpp69xlM Kardex promedio ponderado.

https:
stado de Resultados

rgos Nocturnos

onderado.
 Taller Anexo -Tarea 2
Presentar informe con la solución de los problemas concepto
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto social la
maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $157.800.000=; Socio No. 2 $144.600.000=; Socio No. 3 $145.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $238.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $32'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos cen
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera pa
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $375.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
a $185.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 347.000= c/u; Una (1) impresora Ep

Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:

BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.

BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.

Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.
Jan-03

Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.

Un Gerente con sueldo de $3.800.000 mensuales

Un asistente administrativo con sueldo de $2.650.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.020.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.280.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $885.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $295.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $480.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $780.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $485.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $87.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $12.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.500 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.600 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.300 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.280 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $18.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $830.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $940.000, con ch. #___ Banpopular.
Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $55.300 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $38.600 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $75.600 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $55.450 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $39.900 c/par

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $51.350 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $83.680 c/par.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $72.800 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $48.900 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $99.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

PUNTO 2
Se constituye la Sociedad Siempre Estudiando S.A.S Esta empresa tendrá como objeto socia
lo que implica que se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fa
inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

Se solicita
Con base en la información anterior elaborar:
· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados al 31 de enero
· Balance General al 31 de enero

No.1 Rafael Uribe Vélez No.2 Antonio Pataquiba Pérez

No.3 Rolando Ramírez Cruz No.4 Carlos Fernández Fernández

Aportando:
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1………………………………………………. $135.000.000=
Socio No. 2……………………………………………… $118.000.000=
Socio No. 3………………………………………………..$123.000.000=
Socio No. 4……………………………………………….:$102.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un local ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédul
de Cali, avaluado en 220 millones de pesos. El lote corresponde al 45% de este valor.
SOCIO No. 2 Dos computadores Pentium V, 2 MHZ, DH.500 G, (comprenden monitor 14”, C
uno en $1.950.000=; Una camioneta Chevrolet LUV estacas modelo 2007 placas BFD242 $42
SOCIO No. 3: 10 estantes en madera a $520.000= c/u; 7 mostradores mixtos metálicos
$122.800= c/u

SOCIO No. 4
Un juego de sala de recibo Ref. Colonial $980.000
Una biblioteca en madera Ref. Artecto $795.000
Una mesa en madera para juntas por $356.000 y seis sillas Ref. Artecto a $95.000 c/u.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE COLOMBIA - Cta.6254893-7 con el 60% de los fondos de caja. Se compra una ch
de $152.500 mediante nota débito #BC-892.
BANCO AGRARIO -Cta.3279156-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$149.500 mediante nota débito #BA-2159

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARTE & ESPACIO LT
con cheque No.___ del Bancolombia.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 5 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.630.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.820.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $915.000
Un vigilante con sueldo mensual de $980.000
Un jefe de ventas con sueldo mensual de $2.450.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.515.000

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de equipos y muebles para uso de la empresa:
FACT. 7548 de DISTRIOFICINAS LTDA.:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $925.000 c/u
Dos (2) sillas giratorias secretariales ref. Cuero a razón de $215.000 c/u
Tres (3) escritorios tipo secretaria ref. Cedro a $563.000 c/u
Dos (2) archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $505.000 c/u.
Se cancela el 50% con cheque No.___de Bancolombia y el saldo crédito a 30 días.

FACT.32898 de PAPELERIA CALI de propiedad de Rogelio Pedreros (Régimen simplifica

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $74.800 c/u.
Diez (10) resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $11.700 c/u.
Tres (3) perforadoras Indetro ref. T1 a $4.320 c/u.
Cuatro (4) sacaganchos universal a $2.680 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.815 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $12.880c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ de Bancolombia.
Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma CORVAL ASESORES LTDA., por gestiones de legalización de la sociedad

Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $820.000 con ch.#___ Bancolombia.

A Cámara de comercio por registro mercantil $960.000, con ch.#___ Bancolombia.

Jan-06
Se compra la siguiente mercancía para la venta:

FACT.27584 de CYQUIM DE COLOMBIA LTDA., para pago de contado Banco Agrario:

1500 kilos de burolock Ref.2220 a $5.400 c/kilo.

1000 kilos de C-104 ref.218 a $7.448 c/k
1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1200 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
800 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16

Venta Fact.003 a INDUSTRIAS BOMBONCITO LTDA., paga $60% Ch. 546892 Banco de O
en Banco Agrario.

1000 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

800 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
600 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

Jan-17
Se vende Fact. 04 a INDUSTRIAS GRASAS S.A. Que cancela el 50% con cheque 95162 de
en Banco Colombia.

200 kilos de burolock Ref.2220 a $17.450 c/k.

100 kilos de C-104 ref.218 a $14.570 c/k1000 kilos de cloruro de bario a $42.750 c/k
1000 kilos de hexametafosfato de sodio Ref.200 a $2.895 c/k
200 kilos de phreeguard ref.2200 a $1.758 c/k

PUNTO 3

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto soci
se maneja costo de ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa,
ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $150.800.000=; Socio No. 2 $134.600.000=; Socio No. 3 $140.500.000=
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la
Notaría 8ª de Cali, avaluado en $240.600.000. El lote corresponde al 35% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno
PQR784 $36'800.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.450.000= c/u; Dos cen
módulos en madera para biblioteca Ref. Remanso $646.200= c/u., Una mesa en madera pa
Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $1.470.300=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $350.700= c/u; 6 mostradores mixtos pa
a $180.600= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas Ref. IMP $ 340.000= c/u; Una (1) impresora Ep
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una cheq
$164.500 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se comp
$153.500 mediante nota débito #BP-878
ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC & ESPACI
50% con cheque No.___ del Banbogotá.

Jan-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.050.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.150.500

Jan-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (R
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $800.000 c/u
Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $265.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $430.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $700.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $435.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado)

Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $80.500 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $10.400 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $4.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $4.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.080 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $16.300c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

Jan-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad por $
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $800.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $900.000, con ch. #___ Banpopular.

Jan-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A., (Au

120 bolos Alpha Ref.6325 a $50.300 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $33.600 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $70.600 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $50.450 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $35.900 c/u

Jan-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Ban

Jan-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548
Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $50.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $80.100 c/u.

Jan-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $70.100 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $48.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $95.000 c/u

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

Bibliografía

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogo
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=5
Barrera, P. L. M. (2010). Consolidación de estados financieros: texto guía. Bogotá, CO: B - E
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/detail.action?docID=10565787

Elaborado por Director de curso

El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial "_____
NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la Comercializacion de____________
politica consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque, utiliza el inve
ponderado,

Día 1. Los socios aportan en cheque _____________ y Activos fijos ______________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
3115 Aportes sociales
151605 Edificio
150405 Terreno
152805 Equipo de Computo
154008 Vehiculos
152405 Muebles y enseres
152410 Muebles y enseres (fabrica)
1105 Caja
SUMAS IGUALES
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogotar con el 50% del dinero apo
entregan chequera por valor de _______________. Y Banco popular con el saldo de
caja__________________, nos dan chequera por Valor de ________________.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1105 Caja
11100501 Banco de bogota
11100502 Banco popular
5305 Chequera
SUMAS IGUALES
Día 2. Se contrata adecuacion oficinas por _____________ se paga el 50% como anti
banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
133010 Anticipo a contratistas
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
Día 3. Se Contrata personal. Este punto lo trabajas realizando la nomina y la contabilizas

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE

SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque ban
______________ y la diferencia a 30 dias,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
2305 gastos por pagar
152405 Muebles y enseres
SUMAS IGUALES
Día 4.- Se compra papeleria por ____________ pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
519530 gastos papeleria
SUMAS IGUALES
Día 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. _____________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100502 Banco popular
511025 honorarios
514015 tramites y licencias
514010 registro mercantil
SUMAS IGUALES
Día 06.- Se compra a mercancia para la venta _______________, a crédito 30 DIAS

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
1435 mercancia no fabricada por la empresa
2205 proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Día 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena ____________________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
 11100502 Banco popular
510506 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
520506 SUELDOS
520527 AUX TRANSPORTE
237005 SALUD
238030 PENCION
SUMAS IGUALES
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota ________________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
11100501 Banco de bogota
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES

Día 17.- Se vende a credito 30 dias _________________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE
130505 cuentas por cobrar clientes
1435 mercancia no fabricada por la empresa
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta
SUMAS IGUALES
 e la compañía Industrial "__________________",
omercializacion de______________,Tiene como
realiza con cheque, utiliza el inventario promedio
nderado,

____ y Activos fijos ________________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$854,749,300.00
155,090,000
83,510,000
4,700,000
32,800,000
12,010,500
9,038,800
557,600,000 $0.00
$ 854,749,300.00 $854,749,300.00
de Bogotar con el 50% del dinero aportado, nos
Y Banco popular con el saldo de
alor de ________________.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$557,600,000.00
278,800,000
278,482,000
$318,000.00
$557,600,000.00 $557,600,000.00
_________ se paga el 50% como anticipo con cheque de

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$950,000.00
$950,000.00
$950,000.00 $950,000.00
realizando la nomina y la contabilizas el 15 del mes.

BILIZACION
DEBITO CREDITO

$0.00 $0.00
de la empresa 40% con cheque ban bogota

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,460,000.00
$3,690,000.00
$6,150,000.00
$6,150,000.00 $6,150,000.00
ando de contado, banbogota.

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$2,973,600.00
$2,973,600.00
$2,973,600.00 $2,973,600.00
de banpopular. _____________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$3,470,000.00
$ 1,700,000.00
$ 830,000.00
$ 940,000.00
$ 3,470,000.00 $3,470,000.00
___________, a crédito 30 DIAS

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$29,438,000.00
$29,438,000.00
$29,438,000.00 $29,438,000.00
a ____________________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
 $3,843,753.47
$3,098,333.33
$64,688.07
$939,033.33
$64,688.07
$161,494.67
$161,494.67
$4,166,742.80 $4,166,742.80
bogota ________________

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$9,583,200.00
$6,586,500.00
$9,583,200.00
$6,586,500.00
$16,169,700.00 $16,169,700.00

____

BILIZACION
DEBITO CREDITO
$15,007,000.00
$11,423,000.00
$15,007,000.00
$11,423,000.00
$26,430,000.00 $26,430,000.00

$ 1,502,097,342.80 $ 1,502,097,342.80
 1105-CAJA 11100501 BANBOGOTA
DEBE HABER DEBE
$ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ 278,800,000.00
$ - $ - $ 9,583,200.00

$ 288,383,200.00
$ 557,600,000.00 $ 557,600,000.00 $ 281,999,600.00
$ -

1435- MERCANCIA NO FABRICADA POR 150405- TERRENOS

DEBE LA EMPRESA
HABER DEBE
$ 29,438,000.00 $ 6,586,500.00 $ 83,510,000.00
$ 11,423,000.00 $ 83,510,000.00
$ 29,438,000.00 $ 18,009,500.00 $ 83,510,000.00
$ 11,428,500.00

152805 -EQUI COMPUTO 154008-VEHICULOS

DEBE HABER DEBE
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00
$ 4,700,000.00 $ 32,800,000.00

238030 PENSION 3115-APORTES SOCIALES

DEBE HABER DEBE
$ 161,494.67
$ 161,494.67
 $ 161,494.67

511025 HONORARIOS 514010 REGISTRO MERCANTIL

DEBE HABER DEBE
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00

$ 1,700,000.00 $ 940,000.00
$ 1,700,000.00 $ 940,000.00

520527 AUX TRANSP 530505-GASTOS BANCARIOS

DEBE HABER DEBE
$ 64,688.07 $ 318,000.00
$ -
$ 64,688.07
$ 64,688.07 $ 318,000.00
$ 318,000.00
00501 BANBOGOTA 11100502 BAN POPULAR
HABER DEBE HABER
$ - $ 278,482,000.00 $ -
$ 950,000.00 $ 3,470,000.00
$ 2,460,000.00 $ 3,843,753.47
$ 2,973,600.00 $ 278,482,000.00 $ 7,313,753.47
$ 6,383,600.00 $ 271,168,246.53

CUENTA
50405- TERRENOS 151605- EDIFICIOS
HABER DEBE HABER
$ 155,090,000.00

$ 155,090,000.00 $ -
$ 155,090,000.00

54008-VEHICULOS 2205 PROVEEDORES NACIONALES

HABER DEBE HABER
$ - $ 29,438,000.00
$ - $ 29,438,000.00

$ 29,438,000.00

-APORTES SOCIALES FABRICADOS

HABER DEBE HABER
$ 854,749,300.00 $ 9,583,200.00
$ 854,749,300.00 $ 15,007,000.00
 $ 24,590,200.00
$ 854,749,300.00 $ 24,590,200.00

REGISTRO MERCANTIL 514015 TRAMITES Y LICENCIAS

HABER DEBE HABER
$ 830,000.00

$ 830,000.00
$ 830,000.00

5-GASTOS BANCARIOS 6135-COSTO DE VENTA

HABER DEBE HABER
$ 6,586,500.00
$ 11,423,000.00

$ 18,009,500.00
$ 18,009,500.00
 130505 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
DEBE HABER
$ 15,007,000.00

$ 15,007,000.00
$ 15,007,000.00

CUENTAS T
152405 MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER
$ 12,010,500.00
$ 6,150,000.00

$ 18,160,500.00 $ -
$ 18,160,500.00

2305 GASTOS POR PAGAR

DEBE HABER
$ 3,690,000.00
$ -

$ - $ 3,690,000.00
$ 3,690,000.00

510506 SULEDOS
DEBE HABER
$ 3,098,333.33
$ 3,098,333.33
$ 3,098,333.33

519535 GASTOS PAPELERIA

DEBE HABER
$ 2,973,600.00

$ 2,973,600.00
$ 2,973,600.00
 133010 ANTICIPO A CONTRATISTAS
DEBE HABER
$ 950,000.00

$ 950,000.00
$ 950,000.00

152410 MUEBLES Y ENSERES

DEBE FABRICA
HABER
$ 9,038,800.00

$ 9,038,800.00
$ 9,038,800.00

237005 SALUD
DEBE HABER
$ 161,494.67
$ 161,494.67

$ 161,494.67

510527 AUX TRANSP

DEBE HABER
$ 64,688.07
$ 64,688.07
$ 64,688.07

520506 SUELDOS
DEBE HABER
$ 939,033.33

$ 939,033.33
$ 939,033.33
 CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LA

CARLOS GERENTE $ 3,800,000.00 0.52% 11

ANDRES ASISTENTE $ 2,650,000.00 0.52% 11
FELIPE AUX CONTABLE $ 1,020,000.00 88,211.00 0.52% 11
LUIS VIGILANTE $ 980,000.00 88,211.00 1.04% 11
SARA VENDEDOR $ 1,280,500.00 88,211.00 6.96% 11
CLARA VENDEDOR $ 1,280,500.00 88,211.00 6.96% 11
$ 11,011,000.00 $ 352,844.00
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS
SALARIO AUX TRAN 8.33% 1% 8.33% 4.16%
$ 1,393,333.33 $ - $ 1,393,333.33 $ 116,064.67 $ 1,160.65 $ 116,064.67 $ 57,962.67
$ 971,666.67 $ - $ 971,666.67 $ 80,939.83 $ 809.40 $ 80,939.83 $ 40,421.33
$ 374,000.00 $ 32,344.03 $ 406,344.03 $ 33,848.46 $ 338.48 $ 33,848.46 $ 15,558.40
$ 359,333.33 $ 32,344.03 $ 391,677.37 $ 32,626.72 $ 326.27 $ 32,626.72 $ 14,948.27
$ 469,516.67 $ 32,344.03 $ 501,860.70 $ 41,805.00 $ 418.05 $ 41,805.00 $ 19,531.89
$ 469,516.67 $ 32,344.03 $ 501,860.70 $ 41,805.00 $ 418.05 $ 41,805.00 $ 19,531.89
$ 4,037,366.67 $ 129,376.13 $ 4,166,742.80 $ 347,089.68 $ 3,470.90 $ 347,089.68 $ 167,954.45
 237005 238030 237010
SALUD PENSION ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
4% 4% 4%
$ 55,733.33 $ 55,733.33 $ 7,273.20 $ 55,733.33 $ 1,281,866.67
$ 38,866.67 $ 38,866.67 $ 5,072.10 $ 38,866.67 $ 893,933.33
$ 14,960.00 $ 14,960.00 $ 1,952.28 $ 14,960.00 $ 376,424.03
$ 14,373.33 $ 14,373.33 $ 3,737.07 $ 14,373.33 $ 362,930.70
$ 18,780.67 $ 18,780.67 $ 32,678.36 $ 18,780.67 $ 464,299.37
$ 18,780.67 $ 18,780.67 $ 32,678.36 $ 18,780.67 $ 464,299.37
$ 161,494.67 $ 161,494.67 $ 83,391.37 $ 161,494.67 $ 3,843,753.47
 EMPR
METO

ARTICULO ZAPATOS ALPHA

MARCA REF 6325

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-17

EMPR
METO

ARTICULO ZAPATOS BOSTON

MARCA REF 566

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 venta

EMPR
METO

ARTICULO ZAPATOS VELCO

MARCA REF PP030

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 100
Jan-17 venta
 EMPR
METO

ARTICULO ZAPATOS MANHATAN

MARCA REF 7104

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENTA

EMPR
METO

ARTICULO ZAPATOS AD03

MARCA REF 104

ENTRADAS
FECHA DETALLE cantidad
Jan-06 COMPRA 120
Jan-16 VENDE

CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por la em $ 29,438,000.00
220505 proveedores nacionales
DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa
11100501 Banco de bogota $ 9,583,200.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 6,586,500.00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa
130505 cuentas por cobrar clientes $ 15,007,000.00
4135 venta de productos no fabricados por la emp
6135 costo de venta $ 11,423,000.00
 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO zapatos Alpha Ref.6325

CANTIDAD MINIMA:0 CANTIDAD MAXIMA:1.000

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 55,300.00 $ 6,636,000.00
50 $ 55,300.00

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO zapatos Boston ref.566

CANTIDAD MINIMA:0 CANTIDAD MAXIMA:1.000

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 38,600.00 $ 3,860,000.00
30 $ 38,600.00

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO zapatos Velco Ref. PP030

CANTIDAD MINIMA:0 CANTIDAD MAXIMA:1.000

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 75,000.00 $ 7,500,000.00
100 $ 75,000.00
 EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S
METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO zapatos Manhatan Ref.7104

CANTIDAD MINIMA:0 CANTIDAD MAXIMA:1.000

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 55,450.00 $ 6,654,000.00
90 $ 55,450.00

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

MODELO zapatos ADO3 ref. 104

CANTIDAD MINIMA:0 CANTIDAD MAXIMA:1.000

ENTRADAS SALIDAS
costo unitario total cantidad costo unitario
$ 39,900.00 $ 4,788,000.00
40 $ 39,900.00

$ 29,438,000.00
$ 6,586,500.00

$ 9,583,200.00

$ 11,423,000.00

$ 15,007,000.00
MAXIMA:1.000

SALIDAS EXISTENCIAS P. VENTA

total cantidad costo unitario total
120 $ 55,300.00 $ 6,636,000.00
$ 2,765,000.00 70 $ 55,300.00 $ 3,871,000.00 72,800.00

MAXIMA:1.000

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
100 $ 38,600.00 $ 3,860,000.00
$ 1,158,000.00 70 $ 38,600.00 $ 2,702,000.00 48,900.00

MAXIMA:1.000

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
100 $ 75,000.00 $ 7,500,000.00
$ 7,500,000.00 0 #DIV/0! $ - 99,000.00
MAXIMA:1.000

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
120 $ 55,450.00 $ 6,654,000.00
$ 4,990,500.00 30 $ 55,450.00 $ 1,663,500.00 83,680.00

ef. 104
MAXIMA:1.000

SALIDAS EXISTENCIAS
total cantidad costo unitario total
120 $ 39,900.00 $ 4,788,000.00
$ 1,596,000.00 80 $ 39,900.00 $ 3,192,000.00 51,300.00
 ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT: 800007009-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA:31-01-18
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
1110 Bancos
1305 Clientes (CxC)
1330 Anticipos
1435 Mercancia no fabricada por la empresa
1504 terrenos
1516 Edificios
1524 Equipo de oficina
1528 equipo de computo
1540 Vehiculos
2205 Proveedores Nacionales
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
2370 Seguridad social salud
2380 Seguridad social Pension
3115 Aporte Social
4135 Comercio al por mayor y al por menor
5105 Gastos de personal
5110 Honorarios
5140 Gastos legales
5195 Gastos Papeleria
5205 Gastos de personal
5305 Gasto financiero - chequera
6135 Compra de Mercancia
SUMAS IGUALES.
 DÉBITO CRÉDITO
$ 553,167,846.53
$ 15,007,000.00
$ 950,000.00
$ 11,428,500.00
$ 83,510,000.00
$ 155,090,000.00
$ 27,199,300.00
$ 4,700,000.00
$ 32,800,000.00
$ 29,438,000.00
$ 3,690,000.00
$ 161,494.67
$ 161,494.67
$ 854,749,300.00
$ 24,590,200.00
$ 3,163,021.40
$ 1,700,000.00
$ 1,770,000.00
$ 2,973,600.00
$ 1,003,721.40
$ 318,000.00
$ 18,009,500.00
$ 912,790,489.33 $ 912,790,489.33
 ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT: 800007009-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA:31-01-18

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 24,590,200.00
Costo de ventas $ (18,009,500.00)
Utilidad bruta $ 6,580,700.00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4,166,742.80
Honorarios $ 1,700,000.00
Gastos legales $ 1,770,000.00
Diversos $ 2,973,600.00

Total gastos operacionales $ 10,610,342.80

Gastos no operacionales
Financieros $ 318,000.00

$ 318,000.00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ (4,347,642.80)

 ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT: 800007009-9
BALANCE GENERAL
FECHA:31-01-18

ACTIVOS
Activo corriente
Bancos $ 553,167,846.53
Clientes (CxC) $ 15,007,000.00
Anticipos $ 950,000.00
$ 569,124,846.53

Inventarios $ 11,428,500.00

Total Activo Corriente $ 580,553,346.53

Activo no Corriente

Propiedad Planta y equipo

Terrenos $ 83,510,000.00
edificios $ 155,090,000.00
equipo de Oficina $ 27,199,300.00
Equipo de computo $ 4,700,000.00
Flota de Transporte $ 32,800,000.00

Total Activo no Corriente $ 303,299,300.00

TOTAL ACTIVO $ 883,852,646.53

ZAPATICO ROTO S.A.S
NIT: 800007009-9
BALANCE GENERAL
FECHA:31-01-18

PASIVOS
Pasivo corriente

Prtoveedores nacionales $ 29,438,000.00

Costos y Gastos por pagar $ 3,690,000.00
retenciones y Aportes de nomina $ 322,989.33

Total pasivo Corriente $ 33,450,989.33

PATRIMONIO

Capital social $ 854,749,300.00

Perdida del ejercicio (4,347,642.80)

Total Patrimonio $ 850,401,657.20

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 883,852,646.53

Recomendaciones de la actividad

Conclusiones
PODEMOS DECIR QUE EN LO PRACTICADO ANTERIORMENTE
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para realizar el trabajo:

a realizar el trabajo: