Tarea unidad 2

1. Analice la siguiente afirmación y diga si es verdadera o falsa, sustentando brevemente su decisión: El

capital de trabajo de una empresa a una fecha se puede determinar por la diferencia entre activos
corrientes y no corrientes.
Falsa. Porque no es la fórmula para determinar el capital de trabajo, porque el activo corriente hacen
parte de lo que la empresa tiene y lo que los diferencia es que el activo corriente es aquello que se puede
convertir en menor tiempo en efectivo y lo no corriente tarda para convertirse en efectivo lo cual no es
lógico para determinar el capital de trabajo ya que no se puede saber o hallar si la empresa cuenta con
los recursos para su operación si se pagan oportunamente los pasivos a corto plazo.

2. Ubique las siguientes cuentas dentro de su respectivo estado financiero, de acuerdo con la clasificación
estudiada:

Cuenta BG/ER
Caja BG
Obligaciones financieras BG
Clientes BG
Gastos operacionales de administración ER
Ingresos operacionales ER
Utilidad del ejercicio BG
Proveedores BG
Cuentas por pagar BG
Costo de ventas ER
Inventarios BG
Obligaciones laborales BG
Ingresos no operacionales ER
Valorizaciones BG
Impuesto de renta ER
Pasivos laborales BG
Reservas BG
Inversiones BG
Compras ER

BG: Balance general

ER. Estado de resultado

3. A partir de la siguiente información de Comercializadora Bolívar Ltda., prepare un balance general al 31

de enero del presente año.

Caja $250.000
Obligaciones financieras $2.420.000
Aportes sociales 12.000.000
Propiedades, planta y equipo 14.650.000
Obligaciones laborales 1.860.000
Reservas 640.000
Inventarios 2.720.000
Proveedores 3.400.000
Clientes 6.520.000
 Inversiones 5.100.000
Bonos en circulación 4.680.000
Utilidad del ejercicio 4.240.000

COMERCIALIZADORA BOLÍVAR LTDA. BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO DEL PRESENTE AÑO.

ACTIVO PASIVO
Obligaciones
Caja
$ 250.000,00 financieras $ 2.420.000,00
Propiedades, planta y
equipo $ 14.650.000,00 Obligaiones laborales
$ 1.860.000,00
Inventarios $ 2.720.000,00 Proveedores $ 3.400.000,00
Clientes $ 6.520.000,00 Bonos en circulacion
$ 4.680.000,00
Inversiones $ 5.100.000,00 TOTAL $ 12.360.000,00
TOTAL $ 29.240.000,00

PATRIMONIO
Aportes sociales
$ 12.000.000,00 ACTIVO=PASIVO+PATRIMONIO $ 29.240.000,00
Reservas $ 640.000,00
Utilidad del ejercicio $ 4.240.000,00
TOTAL $ 16.880.000,00

4. Las decisiones en las empresas en términos financieros son de tres tipos: de inversión (activos), de
financiamiento (pasivos + patrimonio) y de operación (Estado de resultados). Realice un análisis vertical
de la empresa la Arenosa Ltda. y describa la estructura de inversión/financiamiento de la empresa La
Arenosa Ltda.

Empresa La Arenosa Ltda.

Estado de situación financiera
Millones de pesos colombianos
A diciembre 2017 2018
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo 78 33
Inversiones temporales 130 0
Cuentas por cobrar 138,4 423
Inventario de mercancías 396,6 991,4

Total activos corrientes 743,0 1.447,4

Activos no corrientes
Activos fijos 425 571
Depreciación acumulada -243 -295
Activo fijo neto 182 276
Total activos no corrientes 182 276
Total de activos 925,0 1.723,4
PASIVOS
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar a prov. 115,3 607,6
Impuestos por pagar 20,4 40,7
Acreedores varios 27,4 15,1
Total pasivo corriente 163,1 663,4
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 259,6 350,5
Cesantías consolidadas 126 152
Total pasivos no corrientes 385,6 502,5
Total pasivos 548,7 1165,9
Patrimonio
Capital pagado 150 200
Reservas 144,6 194,5
Utilidades retenidas 81,7 163
Total patrimonio 376,3 557,5
Total pasivo + patrimonio 925,0 1.723,4
 Empresa La Arenosa Ltda.
Estado de situación financiera
Millones de pesos colombianos

A di ci embre 2017 2017% 2018 2018%

ACTIVOS
Activos corrientes
Efecti vo 78 8% 33 2%
Invers i ones temporal es 130 14% 0 0%
Cuentas por cobrar 138,4 15% 423 25%
Inventari o de mercancía s 396,6 43% 991,4 58%
Total activos corrientes 743 80% 1.447,40 84%
Acti vos no corri entes 0% 0%
Activos fijos 425 46% 571 33%
Depreci aci ón acumul ada -243 -26% -295 -17%
Acti vo fi j o neto 182 20% 276 16%
Total activos no corrientes 182 20% 276 16%
Total de activos 925 100% 1.723,40 100%
PASIVOS
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar a prov. 115,3 12% 607,6 35%
Impues tos por pagar 20,4 2% 40,7 2%
Acreedores vari os 27,4 3% 15,1 1%
Total pasivo corriente 163,1 18% 663,4 38%
Pasivos no corrientes
Obl i gaci ones fi nanci eras 259,6 28% 350,5 20%
Ces antía s cons ol i dadas 126 14% 152 9%
Total pasivos no corrientes 385,6 42% 502,5 29%
Total pasivos 548,7 59% 1165,9 68%
Patrimonio
Capi tal pagado 150 16% 200 12%
Res ervas 144,6 16% 194,5 11%
Uti l i dades reteni das 81,7 9% 163 9%
Total patrimonio 376,3 41% 557,5 32%
Total pasivo + patrimonio 925 100% 1.723,40 100%