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INTRODUCCIÓN i
CAPITULO I
1. ANTECEDENTES HISTÓRICOS
1.1 Antecedentes Internacionales 1
1.2 Historia en Guatemala 2
CAPITULO II
2. EL CONTRATO DE CRÉDITO DOCUMENTARIO
2.1 Definición y Concepto 3
2.2 Funciones 4
2.3 Características 6
2.4 Elementos 6
CAPITULO III
3. LA CARTA DE CRÉDITO
3.1 Definición y Funciones 9
CAPITULO IV
4. MODALIDADES DEL CONTRATO DE CRÉDITO
4.1 Modalidades 10, 11, 12, 13
CAPITULO V
5. PARTICIPACIÓN BANCARIA EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
CONCLUSIONES 18
RECOMENDACIONES 19
REFERENCIAS 20
RESUMEN
DEFINICIÓN Y CONCEPTO
“El contrato de crédito documentario o crédito documentado es el contrato por el cual
un banco asume en forma personal la obligación de pagar a un tercero una suma de
dinero equivalente al monto del crédito que abriera por orden de su cliente, contra la
presentación de la documentación pertinente”.1
CARACTERÍSTICAS
Las características del mismo son las siguientes:
ELEMENTOS
PERSONALES
- Ordenante: es la persona que obligada por un contrato subyacente, debe pagar una
suma de dinero solicitando a un banco la apertura de una carta de crédito,
suministrándole los fondos suficientes o comprometiéndose a entregarlos.
Beneficiario: es la persona a cuyo favor se emite la carta de crédito y que puede exigir
el pago al banco emisor o al pagador, toda vez haya cumplido las condiciones
estipuladas en el crédito.
1
Olarra Jiménez, Rafael. Manuel de crédito documentario, pág. 19.
2
Davalos Mejía, Carlos Felipe. Derecho bancario y contratos de crédito, pág. 19.
Entidad Bancaria: Es la entidad que otorga el crédito solicitado por su cliente a favor
de un tercero beneficiario. Actúa de acuerdo a las instrucciones del ordenante
REALES: se refieren tanto al monto del crédito a que está obligado a pagar el banco,
como a los documentos que deben entregar al beneficiario, según las condiciones que
consten en la carta de crédito.
Elemento formal: consiste en el documento requerido para su formalización, siendo
éste la denominada carta de crédito.
LA CARTA DE CRÉDITO:
Es el elemento formal del crédito documentario, que refleja los términos y condiciones
derivados del mismo. La carta se expide por el revisor en cumplimiento del contrato de
crédito documentario.
“La carta de crédito es un instrumento escrito que emite el banco del comprador
autorizando al vendedor a presentarse para cobrar el crédito de acuerdo con ciertos
términos fijados en la misma carta; la cual garantiza a su vez el pago o aceptación de
las letras si se cumplen las condiciones establecidas”3
LEGISLACIÓN
La ley de Bancos y Grupos Financieros indica en el Artículo 41 que dentro de las
operaciones activas de los bancos se encuentra el “otorgar créditos” así como “otorgar
financiamiento en operaciones de cartas de crédito”. El mismo Artículo establece como
una operación de confianza la posibilidad de cobrar y pagar por cuenta ajena y como
servicios propios de los bancos la apertura y confirmación de cartas de crédito.
3
Ibid, pág. 58.
INTRODUCCIÓN
El derecho mercantil surge para regular las relaciones de comercio entre personas, con
el objeto de que tales relaciones sean poco formalistas, ágiles y eficaces. El Código de
Comercio guatemalteco en forma acertada, considera trascendental la inclusión de
instituciones de derecho mercantil moderno en virtud del auge del intercambio de
bienes y servicios entre los países; sin embargo, las relaciones de comercio entre
personas jurídicas de distintos países muchas veces se dificultan por el grado de
complejidad que entrañan, al mismo tiempo que retrasan la realización de actividades
comerciales. No obstante lo anteriormente expuesto, en nuestro país se retrasa el
conocimiento y la puesta en práctica de nuevas formas de agilizar el tránsito comercial y
de volverlo más seguro. Una de estas formas es el contrato de crédito documentario.
i
CAPITULO I
1. ANTECEDENTES HISTÓRICOS
“A mediados del siglo XIX, la primera forma de crédito documentario consistía en una
autorización de un banco a un comerciante, cliente suyo, para girar letras sobre él,
dentro de un límite establecido, con el compromiso del banco de aceptar todas las letras
cuando fueran presentadas por la persona a cuyo favor fuere abierto, o por la persona
cuyo orden se habían librado o negociado tales letras”. 4
“En el año de 1951, las reglas de Viena se actualizaron en Lisboa, pero con
modificaciones relativas a documentos debido a la evolución el trasporte. En 1953 la
Cámara de Comercio se preocupa por obtener la adhesión de Gran Bretaña, logrando
que los ingleses empezaran a participar en congresos y reuniones, pero aún no logra
su adhesión. Posteriormente, fueron revisadas en 1961 y con ánimo de conseguir la
adhesión de los ingleses, deciden que la lengua oficial fuese el inglés, en vez del
francés, asimismo se restringe el poder discrecional que se había concedido a los
4
Ibid, pág. 26.
1
bancos. De esta forma, el congreso de París de 1962 consigue la adhesión de los
bancos ingleses, considerándose así las reglas como verdaderamente universales en
cuanto a su aplicación”. 5
En Guatemala no fue sino hasta el año de 1,945, en que la intervención del Estado se
hizo patente en todo lo referente a cuestiones monetarias, cambiarias y crediticias, al
producirse, como uno de los resultados de la Revolución de Octubre, la Ley Orgánica
del Banco de Guatemala (Decreto 215 del Congreso de la República, del once de
5
Puyo. Ob. Cit., pág. 36.
2
diciembre de 1,945), mediante la cual se le confirió a éste la calidad de entidad
autónoma; así como 9 también, al promulgar la Ley Monetaria y la Ley de Bancos; las
cuales surgieron al tiempo de la Constitución de ese año, ello le permitió al Estado
regular y controlar las instituciones de crédito así como sistematizar los preceptos ya
existentes.
CAPITULO II
2. EL CONTRATO DE CRÉDITO DOCUMENTARIO
6
Olarra Jiménez, Rafael. Manuel de crédito documentario, pág. 19.
7
Puyo Arluciaga, Ana. La nueva lex mercatoria y el crédito documentario, pág. 34.
3
acreditado a contraer por cuenta de éste una obligación en beneficio de un tercero y de
acuerdo con las condiciones establecidas por el propio acreditado.” 8
2.2 Funciones
Las funciones más importantes a observar en el contrato de crédito documentario son:
en primer lugar, servir de instrumento de pago en cualquier contrato subyacente con
menores riesgos para las partes contratantes, gracias a la participación de las
instituciones bancarias; y, en segundo lugar, la posibilidad de obtener crédito o prestar
una garantía por parte o a cargo del ordenante, cuando así se requiera, para que se
pueda celebrar el crédito documentario y por ende, el contrato subyacente.
2.3 Características
Las características del mismo son las siguientes:
8
Davalos Mejía, Carlos Felipe. Derecho bancario y contratos de crédito, pág. 19.
4
- Es oneroso y conmutativo: puesto que existen obligaciones pecuniarias,
coexistiendo prestaciones ciertas, previamente determinadas, siendo apreciable por las
partes las ventajas y alcance del contrato.
- Bilateral: por una parte existe una relación bilateral entre banco emisor-ordenante,
cuando el banco por orden de su cliente emite la carta de crédito, y éste a su vez paga
los fondos al banco y una comisión e intereses si así se ha pactado, o bien otorgará las
garantías que correspondan. Por la otra, surge la relación entre banco pagador y
confirmador-beneficiario, debiendo éste presentarse para cobrar el crédito, entregando
la documentación pertinente y en consecuencia el banco se ve obligado a hacer
efectivo el pago.
5
2.4 Elementos
Siendo los mismos los que a continuación se indican:
- Ordenante: es la persona que obligada por un contrato subyacente, debe pagar una
suma de dinero solicitando a un banco la apertura de una carta de crédito,
suministrándole los fondos suficientes o comprometiéndose a entregarlos.
6
crédito le sea entregada, para cobrar lo acordado oportunamente y para corroborar que
se hayan establecido las condiciones pactadas con el comprador, tales como la
naturaleza del crédito, el banco encargado del pago, y especialmente los documentos
que se le exige presentar justificativos de la mercadería; de lo contrario debe
abstenerse de concluir la relación fundamental.
- ENTIDAD BANCARIA
Es la entidad que otorga el crédito solicitado por su cliente a favor de un tercero
beneficiario. Actúa de acuerdo a las instrucciones del ordenante, sus obligaciones
principales son:
a) Abrir el crédito.
b) Avisar al beneficiario sobre la concesión del crédito.
c) Enviar al beneficiario la carta de crédito.
d) Entregar al solicitante del crédito la documentación que reciba.
e) Revisar los documentos presentados por el beneficiario.
f) Pagar al beneficiario en el momento oportuno.
De esta manera el banco se obliga sin liberar la obligación del comprador. El banco
paga al beneficiario a consecuencia de la obligación previa (la cual es personal y
directa) que contrajo con su cliente; el pago lo efectúa contra la entrega de documentos
exigidos por éste, por lo tanto, la responsabilidad del banco hacia el ordenante se
concreta (además de pagar) a corroborar con la diligencia necesaria la aparente
concordancia del instrumento que formaliza el crédito documentario con las condiciones
previamente pactadas cumpliendo así con el formalismo característico del crédito
documentario. Esto quiere decir que si la mercadería entregada por el vendedor no
coincide en número y calidad con lo exigido por el comprador, pero los documentos sí
cumplen con lo exigido, el banco no se ve afectado pues éste no forma parte del
contrato base (compraventa); su relación con el ordenante es independiente a la
relación que este ostenta en su calidad de comprador-importador con el vendedor.
7
Existen distintas entidades bancarias que intervienen al momento de suscribir un
contrato de crédito documentario los principales son los siguientes:
- Banco emisor: es el banco del ordenante que emite la carta de crédito y paga el
monto convenido si se cumplen las condiciones exigidas en el mismo. Asume una
obligación autónoma y directa con el ordenante.
2. Elementos Reales: se refieren tanto al monto del crédito a que está obligado a
pagar el banco, como a los documentos que deben entregar al beneficiario, según
las condiciones que consten en la carta de crédito.
La factura comercial
Documentos de transporte
El conocimiento de embarque
8
CAPITULO III
3. LA CARTA DE CRÉDITO
“La carta de crédito es un instrumento escrito que emite el banco del comprador
autorizando al vendedor a presentarse para cobrar el crédito de acuerdo con ciertos
términos fijados en la misma carta; la cual garantiza a su vez el pago o aceptación de
las letras si se cumplen las condiciones establecidas”9
9
Ibid, pág. 58.
9
El contrato de crédito documentario regula los derechos y obligaciones de todas
las partes contratantes; en la carta de crédito sólo se incorporan los derechos del
beneficiario.
CAPITULO IV
4. MODALIDADES DEL CRÉDITO DOCUMENTARIO
10
b) Indivisible también llamado simple, es aquel en el que el crédito es pagado
íntegramente, de esta forma el vendedor tiene la seguridad que el precio de la
venta le será cubierto totalmente y en el plazo convenido.
11
e) Confirmado y libre En el crédito documentario confirmado interviene un banco
confirmante que al asumir la deuda se convierte en un nuevo obligado en la
relación jurídica. Aquí el banco emisor recibe instrucciones del comprador para
aceptar los giros o pagar al beneficiario, asimismo aquel encomienda a otro
banco corresponsal, generalmente domiciliado en la 28 plaza del beneficiario
para que le confirme el crédito abierto a su favor, responsabilizándose como
persona jurídica de realizar el pago, la aceptación o negociación de giros, contra
retiro de la documentación relacionada.
Por otro lado, se le llama crédito libre o simple, cuando no es confirmado por
ningún banco, la diferencia fundamental de éste con el confirmado radica en el
vínculo obligacional, pues en esta variante el banco no se obliga al pago frente al
vendedor, sino que únicamente da el aviso; por lo tanto el banco o el comprador
pueden revocarlo sin previo anuncio.
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banco corresponsal, en vez de pagar al momento de recibir los documentos, le
entrega al beneficiario giros que éste acepta a cierta cantidad de días vista, y
que cobrará a su vencimiento; por eso también es conocido como “crédito de
aceptación”.
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CAPITULO V
5. PARTICIPACIÓN BANCARIA EN LOS CRÉDITOS DOCUMENTARIOS
Se considera que el contrato bancario es el esquema jurídico de la operación bancaria y
consiste en todo acuerdo que tenga como fin constituir, regular o extinguir una relación
cuyo objeto sea una operación bancaria, es calificado como la investidura jurídica de
tales operaciones. De tal manera que el contrato de crédito documentario se ubica
dentro del ámbito de las operaciones activas de los bancos.
a) Que el prestatario sea idóneo: Es decir que tenga solvencia económica y moral que
posibilite el cumplimiento puntual de su obligación. En el artículo 50 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros se regula que los bancos “deben cerciorarse
razonablemente que los solicitantes tengan la capacidad de generar flujos de fondos
suficientes para atender el pago oportuno de sus obligaciones dentro del plazo del
contrato...”
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b) Cuál es la finalidad del crédito: Que se destine a generar riqueza.
c) Qué garantías se recibirán. d) Cuál es el plazo de vencimiento del crédito. Antes del
otorgamiento del crédito el solicitante del mismo debe contestar un cuestionario impreso
en un formulario, el cual está redactado en base a instrucciones emitidas por la
Superintendencia de Bancos.
a) Que el objeto del contrato sea lícito y no contrario a la moral, las buenas costumbres
o al orden público.
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b) El banco notificador se comunica con el exportador y le informa las condiciones de la
carta de crédito que abrió el comprador.
e) El banco notificador paga al exportador el valor del crédito y envía los documentos al
banco emisor. Estos documentos constituyen una garantía adicional para el banco
emisor que le asegura el pago del crédito otorgado; así el Artículo 54 de la Ley de
Bancos y Grupos Financieros señala que los bancos “podrán recibir toda clase de
garantías y adquirir bienes raíces, mercaderías, acciones, documentos de crédito,
valores, prendas y bienes de toda clase, siempre que tal aceptación o adquisición sea
hecha de buena fe”.
f) El banco emisor reembolsa al banco notificador el valor del pago efectuado y entrega
los documentos al comprador.
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a) Plazos: El plazo para que el banco abra la carta de crédito tiene por finalidad que el
beneficiario realice los trámites necesarios para entregar la mercadería en tiempo, dicho
plazo no es específico ni estable pues varía generalmente, de acuerdo al monto del
crédito y de acuerdo al ordenante del mismo. En lo que respecta al plazo de duración
de la carta de crédito o de vigencia del mismo, tiene por objeto determinar el período en
que el banco queda ligado a su obligación de pago; tal plazo se hace constar en el
contrato respectivo y varía de acuerdo a las características de la operación. Sin
embargo, el Artículo 765 del Código de Comercio prescribe que si en la carta de crédito
no se establece la fecha de vencimiento, se entiende que el crédito estará en vigor por
seis meses, a partir de la fecha de notificación al beneficiario. En lo que se refiere al
plazo para la presentación de la documentación al banco para su pago, aceptación o
negociación, varía de acuerdo a lo convenido por las partes; generalmente se
establecen 21 días a partir del embarque de la mercadería; sin embargo, comúnmente
sucede que el vendedor acude al banco pagador a la mayor brevedad posible para
obtener el pago de la mercadería que ya fue embarcada. En lo que respecta a los
plazos, el Artículo 52 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros, literal b) indica que
“toda prórroga debe ser expresa”.
17
CONCLUSIONES
18
RECOMENDACIONES
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REFERENCIAS
- Fundación Tomás Moro. Diccionario jurídico. 1ª ed.; Madrid, España: Ed. Espasa
Calpe, S.A., 2001.
LEGISLACIÓN
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