COLEGIO CONTADORES LOS ANGELES

TALLER RENTA ATRIBUIDA - DDJJ AT 2019

CASO 1: RENTA ATRIBUIDA y DDJJ

La sociedad Pérez Hermanos Ltda. presenta los siguientes antecedentes de declaración de renta año tributario 2018.-
Participación Social CNI
Socio Sr. Juan Pérez 50% 1-9
Socio Sr. Pedro Pérez 50% 1-5

El estado de resultados según Balance al 31.12.2018 refleja una utilidad de $67.900.000 que se desglosa como sigue:
Pérdidas Ganancias
Ventas 662,550,000
Ingresos Financieros 15,740,000
* Dividendos Percibidos 5,325,000
Arriendos Percibidos 22,825,000
Costo de Ventas 475,640,000
Remuneraciones 85,200,000
* Intereses y reajuste bancarios 27,640,000
Publicidad 10,570,000
* Depreciaciones 15,200,000
Seguros 3,220,000
Gastos Sin Documentar 2,100,000
Útiles de escritorio 1,050,000
Luz-Agua-Teléfono 4,650,000
Gastos Automóvil Socio Juan Pérez 390,000
Deudas Incobrables 7,840,000
Gastos camioneta 4,350,000
Multas Fiscales 690,000
Sumas 638,540,000 706,440,000
Utilidad del ejercicio 67,900,000
Totales iguales 706,440,000 706,440,000

Notas 1: Entre las cuentas de Gastos se observan las siguientes

partidas:
* 1.- Depreciación de bienes adquiridos en leasing contabilizados de acuerdo a normas contables del Colegio de Contadores $2.780.000.-
* 2.-Intereses y reajustes de pasivos por Leasing $1.760.000.-

Notas 2: Entre las cuentas de Gastos se observan las siguientes

partidas:
* 1.- Dividendos de Sociedades Anónimas Abiertas percibidos en octubre de 2018, por la cantidad de $5.325.000, con crédito de 25,5%.-

Nota 3 : Corrección Monetaria

C.M. Activo Inmovilizados 16,097,900
C.M. Capital Propio Tributario 22,938,000

Cuotas Leasing
Cuotas Leasing del ejercicio 14,735,000 Contabilizadas contra la cuenta de pasivo "Acreedores Leasing"

Impuesto de Primera Categorías pagado en Abril de 2018, contra la provisión por $ 5.500.000.

Antecedentes al 31.12.2017
Remanente F.U.T al 31.12. 2017 c/c 25,000,000
Crédito por Impuesto de Primera 7,347,000
Remanente R.E.X. al 31.12. 2017 c/c 1,000,000
Remanente R.A.P. al 31.12. 2017 c/c 15,000,000

Retiros del Ejercicios Reajustados 31.12 Sr. Juan Pérez Sr. Pedro Pérez
Enero 12,000,000 12,000,000
Junio 12,000,000 12,000,000
Diciembre 10,000,000 10,000,000
34,000,000 34,000,000
Variaciones IPC
Anual 1.9
Enero 2.1
Abril 0.9
Junio 0.6

SE PIDE:
Determinación R.L.I.
Registo Régimen 14 A
DDJJ 1923 - 1938 -1940
Declaración Impuesto Sr. Juan Pérez
Sociedad Perez Hermanos Ltda.
76304685-0
Socio Sr. Juan Pérez 1-9 40.0%
Exceso 0 1.019 0 0
Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
Junio 1.006 0
Julio 6,000,000 1.012 6,072,000
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
6,000,000 6,072,000

Socio Sr. Pedro Pérez 1-5 60.0%

Exceso 0 1.019 0 0
Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
Junio 1.006 0
Julio 7,000,000 1.012 7,084,000
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
7,000,000 7,084,000

0.0%
Exceso 1.019 0 0
Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
 Junio 1.006 0
Julio 1.010 0
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
0 0

SOCIO 4 0 0%
Exceso 1.019 0 0
Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
Junio 1.006 0
Julio 1.010 0
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
0 0

Socio 5
Exceso 1.019 0 0
Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
Junio 1.006 0
Julio 1.010 0
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
0 0

Socio 6
Exceso 1.019 0 0
 Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
Junio 1.006 0
Julio 1.010 0
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
0 0

Socio 7
Exceso 1.019 0 0
Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
Junio 1.006 0
Julio 1.010 0
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
0 0

Socio 8
Exceso 1.019 0 0
Enero 1.021 0
Febrero 1.016 0
Marzo 1.013 0
Abril 1.009 0
Mayo 1.007 0
Junio 1.006 0
Julio 1.010 0
Agosto 1.007 0
Septiembre 1.005 0
Octubre 1.007 0
Noviembre 1.001 0
Diciembre 1.000 0
0 0
Estado de Resultado Determinación Renta Líquida de Primera Categoría

Utilidad según balance $ 222,092,200

Se Agregan
deudores incobrables $ 28,560,000
intereses y multas fiscales $ 354,000
impuesto renta (provision) $ 73,588,800
C.M. cuenta de activos $ 16,385,700

Total Agregados 118,888,500

Se deducen
utilidad devengada empresa relac. $ 22,400,000
impuesto diferido 11,015,000
C.M. patrimonio 18,125,350

-51,540,350
Desagregados Art. 21

Reposición Art. 33 n°5

Renta Líquida de Primera Categoría 289,440,350

Incentivo al ahorro 14 ter C

Renta Líquida de Primera Categoría 289,440,350
Retiros del Ejercicios 13,156,000
276,284,350
50 % sobre la RLI Invertida 0 0
Renta Líquida Afecta de Impuesto Primera 289,440,350
Antecedentes al 31.12.2017
Remanente F.U.T al 31.12. 2017 c/c 80,000,000
80,000,000
Crédito por Impuesto de Primera 20,000,000
Remanente R.A.P. 31,12,2017 57,000,000
Remanente R.E.X. 31,12,2017 2,600,000
TEF 0.25

2.- Registros Obligatorios exigidos por el Artículo 14 A)

Detalle Cod CONTROL RAP DDAN REX S.A.C. STUT TEF

DDJJ Crédito Crédito
1938 IPC IPC FUT
Remanente Ejercicio Anterior $ 60,850,000 $ 57,000,000 $ 1,250,000 $ 2,600,000 $ 20,000,000 $ 80,000,000 0.25
Reajuste anual 2.30% $ 1,399,550 $ 1,311,000 $ 28,750 $ 59,800 $ 460,000 1,840,000
Subtotal 100 $ 62,249,550 $ 58,311,000 $ 1,278,750 $ 2,659,800 $ 20,460,000 $ 81,840,000

Menos: Impuesto Primera Categoría A.T. 2017 5,549,500 105 5,549,500 5,549,500

Mas
Renta Líquida Imponible 101 $ 289,440,350 $ 289,440,350

Menos
Gastos Rechazados Pagados 105 0 0

Subtotal $ 346,140,400 $ 342,201,850 $ 1,278,750 $ 2,659,800 $ 0### $ 20,460,000 $ 81,840,000

Atribución de Renta CNI
Socio Sr. Juan Pérez 1-9 40% $ 115,776,140
Socio Sr. Pedro Pérez 1-5 60% $ 173,664,210
0 0 0% $0
SOCIO 4 0 0% $0
Socio 5 0 0% $0
Socio 6 0 0% $0
Socio 7 0 0% $0
$ 289,440,350

Menos: Retiros Efectivos

Retiros Efectivos
Socio Sr. Juan Pérez 1-9 6,072,000 46% 106 6,072,000 6,072,000 0 0 0 EXCESOS
Socio Sr. Pedro Pérez 1-5 7,084,000 54% 106 7,084,000 7,084,000 0 0 0 0
0 0 0 0% 106 0 0 0 0 0
SOCIO 4 0 0 0% 106 0 0 0 0 0
Socio 5 0 0 0% 106 0 0 0 0 0
Socio 6 0 0 0% 106 0 0 0 0 0
Socio 7 0 0 0% 106 0 0 0 0 0
Total Retiros Efectivos 13,156,000 106 $ 13,156,000 $ 13,156,000 $0 $0 $ 0### $0 $0

Remanente Ejercicio siguiente $ 332,984,400 $ 329,045,850 $ 1,278,750 $ 2,659,800 $ 0### $ 20,460,000 $ 81,840,000
 Resultado Balance 0
Total de Gastos 0

BORRADOR 2 D.J. 1923

Ingresos Brutos (Art. 29)
1 Ingresos del Giro Percibidos o Devengados. + 0
2 Rentas de Fuente Extranjera. +
3 Intereses Percibidos o Devengados. + 0
4 Otros Ingresos Percibidos o Devengados + 0
Costo Directo de los Bienes y Servicios. (Art.30)
5 Costo Directo de los Bienes y Servicios. - 0
Gastos Necesarios para producir la Renta (Art.31)
6 Remuneraciones. - 0
7 Depreciación Financiera del ejercicio. - 0
8 Intereses Pagados o Adeudados. - 0
9 Gastos por Donaciones. -
10 Otros Gastos Financieros. -
11 Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados por Corfo. -
12 Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados por Corfo. -
13 Costos y Gastos necesarios para producir las Rentas de Fuente Extranjera. -
14 Gastos por Impuesto Renta e Impuesto Diferido. -
15 Gastos por adquisición en supermercados y negocios similares. -
16 Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos. - 0

Ajustes por Corrección Monetaria (Art. 32)

17 Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32 N°1). - 18,125,350
18 Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32 N° 2). + 0
Resultado según balance -18,125,350
Agregados a la Renta Líquida Imponible
19 Gastos Rechazados no Afectos a la Tributación del Art. 21 (Inc. 2° Art. 21). + 0
20 Depreciación Financiera del ejercicio. + 354,000
21 Rentas tributables no reconocidas financieramente +
22 Gastos agregados por donaciones. +
23 Gastos que se deben agregar a la RLI según el N°1 del Art. 33. + 118,534,500
Deducciones a la Renta Líquida Imponible
24 Depreciación Tributaria del Ejercicio. - 0
25 Gasto Goodwill Tributario del ejercicio. -
26 Impuesto Específico a la Actividad Minera. -
27 Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 1° Art. 21. (Empresa) - 0
28 Gastos Rechazados afectos a la tributación del Inc. 3° Art. 21. (socios) - 0
29 Otras Partidas. - 11,015,000
30 Rentas Exentas Impto. 1ª Categoría (Art. 33 N°2). -
31 Dividendos y/o Utilidades Sociales (Art.33 N°2). - 0
32 Gastos aceptados por donaciones. -
33 Ingresos No Renta (Art. 17). -
34 Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N°3). -
Reposición por Dividendos o Retiros Afectos (Art.33 n°5)
35 Retiros o Distribuciones afectas a IGC o IA percibidos según lo dispuesto en el N° 5 del Art. 33 de la LIR. + 0
36 Incremento del inc. final del N°1 del Art. 54, N°2 del Art. 58 y art. 62, todos de la LIR. + 0

37 Deducción según letra C) del Art. 14 ter de la LIR. - 0

38 Deducción según inc. final del N° 5 de la letra A) del Art. 14 de la LIR. -
RENTA LIQUIDA IMPONIBLE A ATRIBUIR 89,748,150
 F 1923
FOLIO

Declaración Jurada Anual sobre determinación de la Renta Líquida Imponible, Renta a atribuir y Renta Atribuida a los propietarios, titulares, socios,
accionistas de SpA o comuneros para contribuyentes acogidos a las disposiciones de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.
(Régimen de Renta Atribuida)

Sección A: IDENTIFICACION DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

76304685-0 Sociedad Perez Hermanos Ltda.

DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a Atribuir

Nº CONCEPTO O PARTIDA MONTO

C2 C3 C4
1 1 0
2 2 0
3 3 0
4 4 0
5 0 0
6 5 0
7 0 0
8 6 0
9 7 0
10 8 0
11 9 0
12 10 0
13 11 0
14 12 0
15 13 0
16 14 0
17 15 0
18 16 0
19 0 0
20 0 0
21 17 18,125,350
22 18 0
23 0 -18,125,350
24 0 0
25 19 0
26 20 354,000
27 21 0
28 22 0
29 23 118,534,500
30 0 0
31 24 0
32 25 0
33 26 0
34 27 0
35 28 0
36 29 11,015,000
37 30 0
38 31 0
39 32 0
40 33 0
41 34 0
42 0 0
43 35 0
44 36 0
45 0 0
46 37 0
47 38 0

CUADRO RESUMEN DE LA SECCIÓN B (Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a Atribuir)
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE

289,440,350
RENTA A ATRIBUIR

289,440,350

Sección C: RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS
Crédito por Impuestos
RUT Titular, Socio, comunero o Crédito por Impuesto de Primera Categoría pagados en el exterior,
Monto Renta Atribuida Sin Derecho a
accionista Con Derecho a devolución imputable a impuestos
devolución finales
C8 C9 C10 C11 C12
1-9 115,776,140 28,944,035
1-5 173,664,210 43,416,053
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Sección D: CUADRO RESUMEN DE SECCIÓN C (RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS)
Impuestos pagados en
Total Crédito por Impuesto de Primera Categoría
Sin Derecho a el exterior imputable a
Total Informados Total Renta Atribuida
Con Derecho a devolución devolución impuestos finales
C13 C14 C15 C16 C17
2 289,440,350 72,360,088

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

 F1938
Declaración Jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales del Régimen de Renta Atribuida a que se refiere la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta. FOLIO

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
76304685-0 Sociedad Perez Hermanos Ltda.
DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS REGISTROS

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDOS ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)
RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA, NO
INGRESOS NO RENTA
IMPUTADOS A LOS REGISTRIOS RAP, DDAN o REX.
ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
DIFERENCIA
RENTAS CRÉDITO POR
ENTRE
IMPUESTO
RENTAS ATRIBUIDAS DEPRECIACIÓ EXENTAS DE CRÉDITO SALDO TOTAL DE
IMPUESTO TASA
Nº TIPO DE OPERACIÓN FECHA DE REGISTRO CONTROL PROPIAS N OTRAS TOTAL UTILIDADES
GLOBAL ADICIONAL CON CON CRÉDITO
(RAP) ACELERADA INGRESOS NO RENTAS RENTAS DISPONIBLE EX. ART. 21 TRIBUTABLES (STUT)
DERECHO A POR IDPC CON CRÉDITO POR IDPC
Y NORMAL COMPLEMENTA RENTA PERCIBIDAS PROVENIENT
RENTAS GENERADAS
SIN DERECHO CONTRA SIN DERECHO
RIO (IGC) Y/O HASTA EL 31.12.83 Y CON DERECHO A CON DERECHO A SIN DERECHO A LIR. CRÉDITO POR ACUMULADO ACUMULADOS CONTAR DEL
(DDAN) DESDE 14 ES DEL A IMPUESTOS A CRÉDITO
ADICIONAL (IA) UTILIDADES AFECTADAS DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN IDPC S HASTA EL 01.01.2017
TER LETRA A) REGISTRO DEVOLUCIÓN FINALES VOLUNTARIO 31.12.2016
CON ISFUT
O 14 LETRA RAP (ARTS. 41 A) Y
C) N°S 1 y 2 41 C) DE LA
LIR)

C0 C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C40
1 100 12/31/2018 62,249,550 329,045,850 0 2,659,800 20,460,000 81,840,000
2 105 12/31/2018 5,549,500 5,549,500 0 - -
3 101 12/31/2018 289,440,350 289,440,350 0 - -
105 12/31/2018 0 0
4 106 12/31/2018 13,156,000 13,156,000 0 - - -
5 0 12/31/2018 0 0 - -

TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF) C21 0.25000

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)
RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA, NO
INGRESOS NO RENTA ACUMULADOS A CONTAR
ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016 IMPUTADOS A LOS REGISTRIOS RAP, DDAN o REX.
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA DEL 01.01.2017
DIFERENCIA ENTRE
RENTAS EXENTAS DE CRÉDITO POR
DEPRECIACIÓN SALDO TOTAL DE
IMPUESTO GLOBAL OTRAS IMPUESTO TASA TOTAL CASOS
RENTAS ATRIBUIDAS PROPIAS (RAP) ACELERADA Y RENTAS UTILIDADES TRIBUTABLES CON CRÉDITO
COMPLEMENTARIO RENTAS ADICIONAL EX. ART. 21 CON INFORMADOS
NORMAL RENTAS GENERADAS CRÉDITO TOTAL DISPONIBLE (STUT) POR IDPC
(IGC) Y/O ADICIONAL INGRESOS NO RENTA PERCIBIDAS SIN DERECHO CON SIN DERECHO LIR. DERECHO A CON CRÉDITO POR IDPC
(DDAN) PROVENIENTES HASTA EL 31.12.83 CON DERECHO A CONTRA IMPUESTOS SIN DERECHO ACUMULADO
(IA) DESDE 14 A DERECHO A A CRÉDITO POR ACUMULADOS HASTA EL
DEL REGISTRO Y UTILIDADES DEVOLUCIÓN FINALES (ARTS. 41 A) Y 41 C) A CRÉDITO S CONTAR
TER LETRA A) DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN IDPC 31.12.2016
RAP AFECTADAS CON DE LA LIR) DEL
O 14 LETRA VOLUNTARIO
ISFUT 01.01.2017
C) N°S 1 y 2

C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32 C33 C34 C35 C36 C37 C38 C41 C39
329,045,850 2,659,800 20,460,000 81,840,000 5

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

FORMATO RUT FORMATO RUT

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS
Declaración jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos correspondientes efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sobre saldo de retiros en exceso pendiente de
imputación. F1940
FOLIO

Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Contribuyente sujeto al Régimen de Renta Atribuida)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL
76304685-0 Sociedad Perez Hermanos Ltda.
DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor del retiro, remesa y/o dividendo distribuido: Persona Natural o Jurídica Extranjera)
MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOSREAJUSTADOS ($)
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA ACUMULADOS A CONTAR DEL

ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016 CRÉDITO POR DEVOLUCIÓN
RUT DEL BENEFICIARIO 01.01.2017 IMPUESTO
FECHA DEL RETIRO, REMESA Y/O DE CAPITAL NÚMERO DE
Nº DEL RETIRO, REMESA Y/O CON TASA
DIVIDENDO DISTRIBUIDO ART.17 N° 7 CERTIFICADO
DIVIDENDO DISTRIBUIDO CON CRÉDITO POR IDPC CON CRÉDITO POR IDPC DERECHO A ADICIONAL
SIN DERECHO A INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA LIR
GENERADOS A CONTAR ACUMULADOS HASTA EL CRÉDITO POR RENTAS EXENTAS DE EX. ART. 21
CRÉDITO
DEL 01.01.2017 31.12.2016 IDPC IMPUESTO DE GLOBAL GENERADAS DISPONIBLE LIR.
VOLUNTARIO COMPLEMENTARIO (IGC) INGRESOS NO RENTAS CON TRIBUTACIÓN HASTA EL CON SIN DERECHO CONTRA
SIN DERECHO A CON DERECHO A
Y/O ADICIONAL (IA) CONSTITUTIV 31.12.83 Y DERECHO A A IMPUESTOS
CUMPLIDA DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
OS DE RENTA UTILIDADES DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN FINALES
AFECTADAS (ARTS. 41 A) Y
C0 C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18
1 12/31/2018 1-9 0 0 -6,072,000 0
2 12/31/2018 1-5 0 0 -7,084,000 0
3 12/31/2018 0

Sección C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO EXISTENTES AL 31.12.2016, PENDIENTES DE IMPUTACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO INFORMADO (Detalle de saldos pendientes de imputación)
RUT DEL
BENEFICIARI MONTO DE RETIROS
O DEL EN EXCESO
Nº
RETIRO REAJUSTADOS ($)
(TITULAR O
CESIONARIO)
C19 C20 C21
1 0 0
2 0 0
3 0 0
4 0 0
5 0 0
6 0 0
7 0 0

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS REAJUSTADOS ($)
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX)

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA ACUMULADOS A CONTAR DEL 01.01.2017 ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016 MONTO DE TOTAL DE
DEVOLUCIÓN
TOTAL DE RETIROS EN CASOS DE
CRÉDITO POR DE CAPITAL CASOS EXCESO, RETIROS EN
IMPUESTO ART.17 N° 7
CON CRÉDITO POR IDPC CON CRÉDITO POR RENTAS INFORMADOS REAJUSTADO EXCESO
CON DERECHO A CRÉDITO SIN DERECHO A CRÉDITO TOTAL TASA LIR
GENERADOS A CONTAR DEL IDPC ACUMULADOS RENTAS EXENTAS DE IMPUESTO DE GENERADAS S ($) INFORMADOS
POR IDPC VOLUNTARIO CRÉDITO GLOBAL COMPLEMENTARIO (IGC) Y/O INGRESOS NO HASTA EL DISPONIBLE ADICIONAL
01.01.2017 HASTA EL 31.12.2016 RENTAS CON
ADICIONAL (IA) CONSTITUTIVOS 31.12.83 Y/O CON SIN DERECHO CONTRA EX. ART. 21
TRIBUTACIÓN CUMPLIDA SIN DERECHO A CON DERECHO A
DE RENTA UTILIDADES DERECHO A A IMPUESTOS LIR.
DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
AFECTADAS DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN FINALES (ARTS.
CON ISFUT 41 A) Y 41 C) DE
LA LIR)

C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C32 C33 C34 C35 C36 C37 C38 C39
- - 13,156,000 0 0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS
TABLAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Circular 71 de 2015 Circular 71 de 2015
AT.2017 AT.2018 AT.2018
N° Tramo Desde Hasta Factor Rebaja N° Tramo Desde Hasta Factor Rebaja N° Tramo Desde Hasta Factor Rebaja
1 0.0 13.5 0.0% 0.00 1 0.0 13.5 0.0% 0.00 1 0.00 7,609,464.00 0.0% 0.00
2 0.0 30.0 4.0% 0.54 2 13.5 30.0 4.0% 0.54 2 7,609,464.01 16,909,920.00 4.0% 304,378.56
3 0.0 50.0 8.0% 1.74 3 30.0 50.0 8.0% 1.74 3 16,909,920.01 28,183,200.00 8.0% 980,775.36
4 0.1 70.0 13.5% 4.49 4 50.0 70.0 13.5% 4.49 4 28,183,200.01 39,456,480.00 13.5% 2,530,851.36
5 0.1 90.0 23.0% 11.14 5 70.0 90.0 23.0% 11.14 5 39,456,480.01 50,729,760.00 23.0% 6,279,216.96
6 0.2 120.0 30.4% 17.80 6 90.0 120.0 30.4% 17.80 6 50,729,760.01 67,639,680.00 30.4% 10,033,219.20
7 0.3 150.0 35.5% 23.92 7 120.0 35.0% 23.32 7 67,639,680.01 0.00 35.0% 13,144,644.48
8 0.4 40.0% 30.67

http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directos.htm http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directoshttp://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directos.htm

Año Tributario Tasa Tasa B Factor

2001 10.0% 0.111110
2002 15.0% 0.176470
2003 16.0% 0.190476
2004 16.5% 0.197604
2005 al 2011 17.0% 0.204819
18.5% 0.226993
2012 al 2014 20.0% 0.250000
2015 21.0% 0.265822
2016 22.5% 0.290322
2017 24.0% 0.315789 14B)
2018 25.0% 25.5% 0.333333 0.342281
2019 25.0% 27.0% 0.333333 0.369863
 REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2019 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B). 1024 1025 104 +

Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B) 1026 1027 105 +

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

### Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 0 +

### Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34. 603 108 +

### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa 1028
28,944,035 1029 115,776,140 +

### Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1 954 955 +

### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A) 958 959 +

### Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 +

Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8),
### 605 155 +
etc.
### Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 152 +

11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032 +

12 Rentas Extranjeras 1103 1104 +

13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 161 Sueldos Gravados en el extranjero 1030 161 +
Incremento por impuestos pagados o
14
Incremento por impuesto de Primera Categoría,
según Arts. 54 N° 1 y 62.
159 0 retenidos en el exterior, según Arts. 41A y
41 C
748 749 0 +

Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y
15 166 907 764 -
Art.55 letra a. D.L. N°45/73.
REBAJAS A LA RENTA

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62). 169 -

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61). 158 =

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -

Dividendos Hipotecarios pagados por

Intereses pagados por créditos con garantía
19 750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL 740 751 -
hipotecaria, según Art. 55 bis.
Nº2/59, según Ley N°19.622.
20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del Ahorro Previsional Voluntario
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

20 04.06.93, según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. 822 765 766 -

según inciso 1° Art.42 bis.

21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 115,776,140 =

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 13,098,928 +
CREDITOS AL IMPUESTO

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +

28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 0 + Si el resultado es negativo, anótelo en el
código 304 entre paréntesis y vea las

28,944,035
instrucciones para la línea 37
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3. 610 - Si el resultado es positivo, anótelo en el
código 304 sin parentesis y luego

-15,845,107
trasladelo al código 31 de la línea 38
46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 =

47 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad
48 18
completa. 19 20
Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad
49 1037 1038 1039
completa.
Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14
50 963
Ter. 964 965
Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra
51 1040 1041
B) N° 3.
Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en
52 1042
exceso, según Art. 14 letra F) N° 2.
53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 188 189 +

55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043 1044

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77 74 79 +

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° de113 1007 114 +
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
IMPUESTOS DETERMINADOS

58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra 1045 1046 1047 +
A) N° 6 letra b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito Tasa Adicional de 10% Impuesto

indebido por Impuesto de Primera Categoría en el Adicional, sobre cantidades
64 911 913 914 +
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

caso de empresas acogidas al régimen de la letra B) declaradas en línea 3, según Inc. 3°,
del Art. 14, según Inc. 4° N°4 Art. 74. Art. 21.
Retención de Impuesto sobre activos
Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y
65 923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) 924 925 +
otras partidas (Tasa 45%) según Art. 79.
según Art. 79.

Retención Impuesto Adicional sobre

Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al
rentas atribuidas por empresas
66 exterior por empresas acogidas al régimen del 1048 1049 1050 +
acogidas al régimen del artículo 14
artículo 14 letra A), según inciso 2° N° 4 Art. 74.
letra A, según inciso 6° N° 4 Art. 74.

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas

Restitución Crédito por Gastos de
atribuidas por empresas acogidas al régimen del
67 1051 Capacitación Excesivo, según Art. 6°, 1052 1053 +
artículo 14 Letra C) N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A),
Ley N° 20.326.
según inciso 6° N° 4 Art. 74.
Impuesto Único Pescadores
68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 43 756 +
Artesanales.
Restitución Crédito por Gastos de
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional
69 767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley 862 863 +
Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
N° 20.326).
Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según
70 51 63 71 -
N° 3 Art. 38 bis.
Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L.
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 848 849 -
N° 3.500.
Crédito por Rentas Fondos Mutuos
72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 con derecho a devolución, según Art. 768 769 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

108
Crédito por Reintegro Peajes, según
73 Crédito Empresas Constructoras. 83 173 612 -
Art.1° Ley N° 19.764.
Retenciones por rentas declaradas en línea 8 Mayor Retención por sueldos y
74 198 54 611 -
(Recuadro N°1). pensiones declaradas en línea 11.
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o Retenciones por rentas declaradas en
75 832 833 834 -
67 código 767. líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.
PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 PPUA con derecho a devolución,
76 912 167 747 -
(Arts. 20 N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). según Art. 31 N° 3.
Remanente de crédito por Reliquidación del
Impuesto Único de Segunda Categoría y/o por Remanente de crédito por Impuesto
77 Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 38 y/o 119 de Primera Categoría proveniente de 116 757 -
39. línea 40.

Créditos puestos a disposición de los socios por la

Crédito por Sistemas Solares
78 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto 58 870 871 -
Térmicos, según Ley N° 20.365.
adeudado.
Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley Retenciones sobre intereses según
79 181 881 882 -
N° 18.768. Art. 74 N° 7.

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03 . . -
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69

82 SALDO A FAVOR. 85 + 85 Impuesto Adeudado. 90 +

IMPTO. A
PAGAR

83 Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 86 Reajuste Art.72 línea 69 39

TOTAL A PAGAR (Líneas
87 91 =
REMANENTE DE CREDITO

DEVOLUCIÓN SOLICITADA 69+70).

84 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración

EN EL PAGO

88 92 +
RECARGOS
POR MORA

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA fuera de plazo.

MAS: Intereses y Multas
301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 89 93 +
declaración fuera de plazo.
TOTAL A PAGAR (Líneas
90 94 =
71+72+73)

Tipo de Cuenta. Cuenta Corriente NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta,
Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta Vista
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº

Válido con timbre y firma del cajero

 REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2019 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B). 1024 1025 104 +
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B) 1026 1027 105 +

### Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21. 106 +

### Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34. 603 108 +

### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa 1028 1029

### Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1. 954 955

### Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A) 958 959

### Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1. 110 +

### Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605 155 +

### Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3). 606 152 +

11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones). 1031 1032

12 Rentas Extranjeras 1103 1104

13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 161 Sueldos Gravados en el extranjero 1030 161 +
Incremento por impuestos pagados o
Incremento por impuesto de Primera Categoría,
14 159 retenidos en el exterior, según Arts. 41A y 748 749 +
según Arts. 54 N° 1 y 62.
41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y
15 166 907 764 -
Art.55 letra a. D.L. N°45/73.
REBAJAS A LA RENTA

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62). 169 -

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61). 158 =

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b). 111 -

Dividendos Hipotecarios pagados por

Intereses pagados por créditos con garantía
19 750 Viviendas Nuevas acogidas al DFL 740 751 -
hipotecaria, según Art. 55 bis.
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

Nº2/59, según Ley N°19.622.

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del Ahorro Previsional Voluntario
20 822 765 766 -
04.06.93, según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247. según inciso 1° Art.42 bis.
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva). 170 =

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis). 157 +

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis) 1017 +

28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21). 910 + Si el resultado es negativo, anótelo en el
código 304 entre paréntesis y vea las
46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO. 304 = instrucciones
Si el resultadopara la línea 37
es positivo, anótelo en el
código 304 sin parentesis y luego
47 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 trasladelo al código 31 de la línea
+ 38

48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18
289,440,350 19 0 20 72,360,088
49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037 1038 1039

Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14

50 963
Ter. 964 965
Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra
51 1040 1041
B) N° 3.
Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en
52 1042
exceso, según Art. 14 letra F) N° 2.

53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824 825 +

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187 188 189 +

55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043 1044

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77 74 79 +

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del
Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
113
0 1007 114
0 +
IMPUESTOS DETERMINADOS

58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra 1045 1046 1047 +
A) N° 6 letra b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908 909 +

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951 952 +

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753 754 755 +

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133 138 134 +

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. 32 76 34 +

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito Tasa Adicional de 10% Impuesto

indebido por Impuesto de Primera Categoría en el Adicional, sobre cantidades
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

64 911 913 914 +

caso de empresas acogidas al régimen de la letra B) declaradas en línea 3, según Inc. 3°,
del Art. 14, según Inc. 4° N°4 Art. 74. Art. 21.
Retención de Impuesto sobre activos
Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y
65 923 subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) 924 925 +
otras partidas (Tasa 45%) según Art. 79.
según Art. 79.

Retención Impuesto Adicional sobre

Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al
rentas atribuidas por empresas
66 exterior por empresas acogidas al régimen del 1048 1049 1050 +
acogidas al régimen del artículo 14
artículo 14 letra A), según inciso 2° N° 4 Art. 74.
letra A, según inciso 6° N° 4 Art. 74.

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas

Restitución Crédito por Gastos de
atribuidas por empresas acogidas al régimen del
67 1051 Capacitación Excesivo, según Art. 6°, 1052 1053 +
artículo 14 Letra C) N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A),
Ley N° 20.326.
según inciso 6° N° 4 Art. 74.
Impuesto Único Pescadores
68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21 43 756 +
Artesanales.
Restitución Crédito por Gastos de
Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional
69 767 Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley 862 863 +
Voluntario (según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).
N° 20.326).
Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según
70 51 63 71 -
N° 3 Art. 38 bis.
Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L.
71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 848 849 -
N° 3.500.
Crédito por Rentas Fondos Mutuos
72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82 con derecho a devolución, según Art. 768 769 -
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

108
Crédito por Reintegro Peajes, según
73 Crédito Empresas Constructoras. 83 173 612 -
Art.1° Ley N° 19.764.
Retenciones por rentas declaradas en línea 8 Mayor Retención por sueldos y
74 198 54 611 -
(Recuadro N°1). pensiones declaradas en línea 11.
Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o Retenciones por rentas declaradas en
75 832 833 834 -
67 código 767. líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.
PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 PPUA con derecho a devolución,
76 912 167 747 -
(Arts. 20 N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7). según Art. 31 N° 3.
Remanente de crédito por Reliquidación del
Impuesto Único de Segunda Categoría y/o por Remanente de crédito por Impuesto
77 Ahorro Neto Positivo, proveniente de líneas 38 y/o 119 de Primera Categoría proveniente de 116 757 -
39. línea 40.

Créditos puestos a disposición de los socios por la

Crédito por Sistemas Solares
78 sociedad, con tope del total o saldo del impuesto 58 870 871 -
Térmicos, según Ley N° 20.365.
adeudado.
Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley Retenciones sobre intereses según
79 181 881 882 -
N° 18.768. Art. 74 N° 7.

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500. 900 +

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet). 305 =

ROL UNICO TRIBUTARIO 01 Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

03 . . -
Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69

82 SALDO A FAVOR. 85 + 85 Impuesto Adeudado. 90 +

IMPTO. A
PAGAR

Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 - 86 Reajuste Art.72 línea 69 39

83
TOTAL A PAGAR (Líneas
87 91 =
REMANENTE DE CREDITO

DEVOLUCIÓN SOLICITADA 69+70).

84 Monto 87 = RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración

EN EL PAGO

88 92 +
RECARGOS
POR MORA

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA fuera de plazo.

MAS: Intereses y Multas
301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta. 89 93 +
declaración fuera de plazo.
TOTAL A PAGAR (Líneas
90 94 =
71+72+73)

Tipo de Cuenta. Cuenta Corriente NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta,
Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta Vista
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº

Válido con timbre y firma del cajero