Desarrollo ejercicio en cuentas T

MAQUINARIA Y EQUIPO CUOTAS O PARTES DE

CAJA 1105 1507 INTERES SOCIAL 311505
1 40,000,000 1,200,000 2 1 40,000,000 120,000,000 1 CODIGO
4 3,000,000 4,800,000 3 1105
200,000 5 1110
130505
139905
43,000,000 6,200,000 40,000,000 - - 120,000,000 1435
saldo 36,800,000 1507
159210
1605
1705
210510

GASTOS PAGADOS POR PROVEEDORES 2205

CREDITO MERCANTIL 1605 ANTICIPADO 1705 2205
1 40,000,000 2 1,200,000 100,000 8-2 7,200,000 3 311505
7 1,800,000 600,000 8-3 4135
40,000,000 - 3,000,000 700,000 - 7,200,000 5130
sald 2,300,000 5135
516010
529910
530520
INGRESOS POR VENTAS CLIENTES NACIONALES
INVENTARIOS 1435 4135 130505 6135
3 12,000,000 2,000,000 4 5,000,000 4 4 2,000,000
SU
12,000,000 2,000,000 5,000,000 2,000,000 -
saldo 10,000,000
NO TENER EN CUENT

La empresa LOS ADMI

SERVICIOS PUBLICOS GASTO PROVISION

COSTO DE VENTAS 6135 TELEFONO 5135 DEUDORES 529910 1, Tres socios aportan
4 2,000,000 5 200,000 6 1,000,000 2, paga seguro anticipa
3. compra mercancías
4, vende mercancías p
 2,000,000 200,000 1,000,000 El costo de la mercanc
5, paga servicios de te
6, crea provisión de ca
7, el banco nos presta
8, ya ha pasado un me

OBLIGACIONES
BANCOS 1110
PROVISION PARA FINANCIERAS PAGARES
CLIENTES 139905 210510 hacer registros en cuen
1,000,000 6 30,000,000 7 7 28,200,000
OPERACIONES:
1,000,000 30,000,000 Punto 3. COMPRA
28,200,000 12,000,000
40%
60%

Punto 4. VENTA
5,000,000
60%

GASTO DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA SEGUROS 5130

MAQ Y EQUIPO 516010 MAQ Y EQ 159210 40%
8-1 185,185 185,185 8-1 8-2 100,000
Punto 7. CREDITO DE

185,185 - 185,185 100,000 24%

6%

30,000,000
- 1,800,000
28,200,000

Punto 8. Ajustes

GASTOS POR INTERESES

530520 ajuste 8-1
8-3 600,000 18
216
600,000 - 40,000,000
185,185
 ajuste 8-2
1,200,000
12
TRANSACCIONES CON INVENTARIO PERIODICO 100,000

ajuste 8-3
COMPRA DE MERCANCIAS
CAJA 1105 PROVEEDORES 2205
6205 1,800,000
3 12,000,000 4 3,000,000 4,800,000 3 7,200,000 3 3
600,000
12,000,000 3,000,000 4,800,000 - 7,200,000
1,800,000

INGRESOS POR VENTAS CLIENTES NACIONALES

4135 130505
5,000,000 4 4 2,000,000

5,000,000 2,000,000 -
 EL PARCIAL 1 LTDA

BALANCE DE COMPROBACION

NOMBRE DEBITOS CREDITOS

CAJA 36,800,000
BANCOS 28,200,000
CLIENTES NACIONALES 2,000,000 -
PROVISION PARA CLIENTES - 1,000,000
INVENTARIOS 10,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 40,000,000
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 185,185
CREDITO MERCANTIL 40,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,300,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS PAGARES 30,000,000

PROVEEDORES - 7,200,000
APORTES SOCIALES 120,000,000
INGRESOS POR VENTAS 5,000,000
SEGUROS 100,000
SERVICIOS 200,000
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO 185,185
PROVISION DEUDORES 1,000,000
GASTOS POR INTERESES 600,000

COSTO DE VENTAS 2,000,000

SUMAS IGUALES 163,385,185 163,385,185

NER EN CUENTA IVA NI RETENCION EN LA FUENTE…

presa LOS ADMINISTRADORES LTDA., presenta las siguientes operaciones:

socios aportan cada uno 40.000.000. el socio A da una maquinaria ,el socio B aporta efectivo y el socio C aporta el nombre de la empresa (Good Will). Sociedad limitada. La maquinaria se deprecia según
a seguro anticipado en efectivo por valor de $1.200.000. Este seguro corresponde a 12meses.
pra mercancías a proveedor nacional por valor de $12.000.000. paga 40% en efectivo y el resto a crédito. Inventario Permanente.
de mercancías por valor de $5.000.000. Nos la cancelan el 60% de contado y el resto se concede un crédito.
o de la mercancía que se vendió fue de $2.000.000
a servicios de telefono en efectivo por valor de $200.000
provisión de cartera por valor de $1.000.000
anco nos presta 30.000.000 y nos cobra un interes del 24% anual, pagadero T.A. Trimestre Anticipado. Consignan en cuenta corriente
a pasado un mes, haga los registros de ajustes que usted considere necesarios

egistros en cuentas T y balance de comprobación y por favor haga aparte en forma independiente los registros para los puntos 3 y 4 pero con inventario periódico.

ACIONES:
3. COMPRA

4,800,000
7,200,000

4. VENTA

3,000,000

2,000,000

7. CREDITO DEL BANCO

TASA ANUAL
TASA TRIMESTRAL

Préstamo
interes cobrado por anticiipado
neto entregado por el banco

8. Ajustes

depreciación
años a depreciar
meses a depreciar
valor maquinaria
valor depreciación mes
 Amortización seguro pagado por antic
monto seguro
meses pagados por anticipado
valor debido llevar al gasto por mes

Amortización interes pagado por antic

interes pagado por anticipado

meses pagados por anticipado
valor debido llevar al gasto interes por mes
naria se deprecia según perito en 18 años.
 EL PARCIAL 1 LTDA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE 31 DE 2018
Cifras en Miles

ACTIVO 2018 PASIVO 2018

Activo Corriente Pasivo corriente

Caja 36,800,000 Proveedores 7,200,000
Bancos 28,200,000 Impuestos por pagar 0
Clientes 2,000,000
Provision para clientes -1,000,000 Total pasivo corriente 7,200,000
Inventarios 10,000,000
Provision perdida inventarios 0 Pasivo no corriente
Gastos pagados por anticipado 2,300,000 Obligaciones financieras (LP) 30,000,000

Total activo corriente 78,300,000 Total pasivo no corriente 30,000,000

TOTAL PASIVO 37,200,000

PATRIMONIO

Aportes sociales 120,000,000

Activo no corriente Superavit de capital 0
Propiedad, planta y equipo 40,000,000 Reservas 0
Depreciacion acumulada 185,185 Utilidad del ejercicio 914,815
Credito mercantil 40,000,000

Total activo no corriente 79,814,815 Total patrimonio 120,914,815

TOTAL ACTIVO 158,114,815 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 158,114,815

 EL PARCIAL 1 LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DESDE ENERO 01 HASTA DICIEMBRE 31 DE 2018
Cifras en Miles

Ingresos Operacionales 5,000,000

- Devoluciones,rebajas y descuentos -
= Ingresos netos 5,000,000

- Costo de ventas 2,000,000

= Utilidad bruta en ventas 3,000,000

- Gastos operacionales 1,485,185

Seguros 100,000
Servicios 200,000
Depreciaciones 185,185
Provision deudores 1,000,000

= Utilidad operacional 1,514,815

+ Ingresos no operacionales -
Ingresos Financieros -

- Gastos no operacionales 600,000

= Utilidad antes de impuestos 914,815

- Impuesto de Renta 33%

= Utilidad del ejercicio 914,815