CUARTO TALLER TRIBUTARIA II

1. La empresa el Gran Cañón S.A. durante el mes de marzo de 2018 debe

aplicar el nuevo procedimiento tributario para retención en la fuente
para empleados; entre ellos tiene 3 casos a los cuales usted como
contador de la empresa debe determinar el procedimiento
1 y realizar el debido proceso para sacar la rete fuente; se debe elaborar
a mano y enviar escaneado.

a. Juan Rodrigo Ramírez, Gerente general, ingresó a laborar el 25 de junio

del año 2018; durante el mes de junio del año 2018 presenta los
siguientes ingresos:

Sueldo $5.089.000
Comisiones $3.500.000
Horas extras $ 760.000
Recargo nocturno $ 400.000
Recargo dominical $ 275.000
Bonificación $ 280.000
Viáticos consecutivos $ 460.000
Incapacidad $ 320.000

El señor Juan Rodrigo de acuerdo con lo establecido en el artículo 15 de la Ley

1607 de 2012, el artículo 2º, párrafo 3ro, del Decreto 099 del 2013 y el
artículo 387 del Estatuto Tributario aporta el certificado de medicina prepagada
mensual por valor de $600.000, entrega los registros civiles de sus dos hijos
de 18 años y 22 años que despenden económicamente de y certificado de
intereses hipotecarios pagados en el año 2017 por $22.000.000.

b. Margarita Espinosa, subgerente de zona, ingresó el 1 de junio de año

2018; durante junio presenta los siguientes ingresos:

Sueldo $4.150.000
Comisiones $1.500.000
Horas extras $ 980.000
Recargo nocturno $ 100.000
Recargo dominical $ 450.000
Bonificación $ 180.000
Viáticos no consecutivos $ 260.000
Incapacidad $ 120.000

Para poder cumplir con la disminución de base gravable, anexa el certificado

de pago de medicina prepagada de los padres de la tercera edad por
$750.000, los padres son pensionados y viven con Margarita, tiene un hijo de
12 años del cual anexa el registro civil, tiene un ahorro en cuentas AFC
$400.000 mensuales, el certificado hipotecario evidencia que durante el 2017
pagó en intereses $15.000.000.

c. Fernando Aguilar, jefe de ventas, ingresó el 01de junio de 2018;

presenta los siguientes ingresos:

Sueldo $1.089.000
Comisiones $6.500.000
Horas extras $1.060.000
Recargo nocturno $ 600.000
Recargo dominical $ 475.000
Bonificación $ 780.000
Viáticos consecutivos $ 950.000

Presenta el certificado de medicina prepagada por $450.000, es soltero, pero

tiene un hijo de 18 años al que le pasa una cuota alimentaria de $800.000,
anexa el registro civil, paga intereses del apartamento por $32.000.000
durante el 2017 anexa el recibo de la cuota de diciembre.

2. Con los siguientes datos deberá elaborar la declaración de renta de una

persona natural y determinar en qué formulario se debe diligenciar,
recuerde que de acuerdo con los cambios en materia de renta vamos a
trabajar en los formularios para el año gravable 2016, mientras sale el
nuevo formulario.

Juan Ramón Jiménez, recibió durante el año 2017 por concepto de salarios
$80.950.000, tiene honorarios por valor de $35.000.000, tiene una hipoteca
por valor de $450.000.000, de la cual durante el año 2017 canceló
$15.000.000 en intereses, esta casa tiene avalúo catastral por $600.000.000;
en seguridad social aportó 7.000.000, tuvo consignaciones bancarias por
$50.000.000, retenciones por salarios $1.200.000, rete ICA por $350.000,
consumo con tarjeta de crédito por $45.000.000, tiene 2 hijos en la
universidad, uno de 18 años y uno de 25 años, por quienes pagó durante el
año 2016 $48.000.000, hizo retiro de cesantías por $12.000.000, tiene un
vehículo avaluado en $65.000.000, tiene un préstamo de libre inversión por
valor de $35.000.000, pagó en impuesto predial durante el año 2017
$1.300.000, en impuesto de vehículo $580.000, tiene acciones en una
compañía por valor de $50.000.000, de la cual recibió dividendos por
$7.200.000.