EVALUACIÓN INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO

Una empresa recibe a crédito 2 toneladas de materia prima e insumos para la producción de
bienes terminados, por un importe total de 10.000.000 Bs. La empresa posee la liquidez como
para pagar de contado la factura, sin embargo negocia con el proveedor 120 días de crédito, a una
tasa efectiva anual del 29%.

La empresa evalúa como propuesta de negocio, colocar en un fondo especial de ahorros, durante
3 meses, los 10.000.000 Bs, a una tasa del 37% anual con capitalización mensual, con el propósito
de aumentar la cantidad nominal de los fondos, pagar el costo de la deuda con el proveedor, y
maximizar la rentabilidad económica en la negociación.

Otra propuesta que quiere evaluar la empresa, es colocar los 10.000.000 Bs, en una cuenta
ganadora que paga el 29% anual con capitalización diaria durante 120 días.

Determine y/o calcule para todas las situaciones: Valor presente, Valor futuro, intereses ganados,
tasas de interés y duración de las negociaciones; aplicando interés simple e interés compuesto
según corresponda.

Determine la viabilidad económica, compare ambas propuestas de negocio, y haga las

observaciones que crea convenientes.

INTERÉS SIMPLE (compra a crédito de mercancía)

Datos: (Vp = 10.000.000 Bs); (i = 29%/100% = 0,29/360días = 0,0008555556/diaria); (n = 120 días);

(I = 966. 666,67 Bs); (Vf = 10.966.666,67 Bs)

1) INTERÉS COMPUESTO (colocación del dinero en cuenta ganadora opción 1)

Datos: (Vp = 10.000.000 Bs); (i = 37% a.c.m = 37%/100% = 0,37/12 = 0,030833333/mensual); (n = 3

meses); (I = 953. 813,96 Bs); (Vf = 10.953.813,96 Bs)

2) INTERÉS COMPUESTO (cuenta ganadora opción 2)

Datos: (Vp = 10.000.000 Bs); (i = 29% a.c.d = 29%/100% = 0,29/360 = 0,000805555/diario); (n = 120
días); (I = 1.014.502,84 Bs); (Vf = 11.014.502,84 Bs)

La propuesta más conveniente para cancelar la deuda más los intereses de deuda, y maximizar la
rentabilidad del negocio, es la opción”2” ya que permite en 120 días o su equivalente de 3 meses,
recuperar el capital más los intereses por pagar de la compra a crédito del inventario, y
adicionalmente origina un excedente caja.

COMPARACIÓN

(OPCIÓN 1) - (DEUDA + INTERESES) = (10.953.813,96) - (10.000.000 + 966.666,67) = -12.852,71 DEFICIT

(OPCIÓN 2) - (DEUDA + INTERESES) = (11.014.502,84) - (10.000.000 + 966.666,67) = +47.836,17 SUPERAVIT