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ANALISIS DE RENTABILIDAD Y COSTOS

El objetivo del análisis de costos, que involucra los costos de capital y de


operación, fue evaluar la viabilidad económica del caso base mediante un análisis
de rentabilidad.

Inicialmente, usando el método de Lang para la estimación de CBM, se estimó el


valor de la planta (equipos), teniendo en cuenta que los parámetros utilizados en
los cálculos, arrojaban valores económicos correspondientes al 2019 por lo que el
uso de un indicador económico fue indispensable, como costo de instalación de
asumió un 3% del valor total de la planta.

Seguidamente, se estableció el recurso humano que hará parte de la planta,


determinando la liquidación de la nómina a partir del valor del SMMLV del 2019.

Luego, de los datos obtenidos de la simulación, se calculó el flujo de energía


eléctrica total y el requerimiento de agua de enfriamiento, sumándole a esto los
datos de peso de catalizador requeridos para la operación de la planta, se
calcularon los valores anuales de los mismos.

Acto seguido, se calculó el valor las cuotas para el pago del préstamo realizado
para cubrir la inversión inicial que es la compra de equipos y su instalación en
modo de pago de abono constante con una tasa de interés efectiva anual del 12%.

Finalmente, se calculó el flujo de caja, teniendo presente la inflación que se da


anualmente, se partió de la inflación presentada por el país para el 2019, que fue
de 4,09%.

Tabla 00 Análisis de costos planta ciclohexanona


DATOS ECONOMICOS VALOR
% tasa de interés efectiva anual 12
% inflación 4,09
% sobre sueldo, cesantías 8,3
% sobre sueldo, interés de cesantías 1,2
% sobre sueldo, primas 8,3
% sobre sueldo, vacaciones 4,17
% sobre sueldo, aporte a pensión 14
$/US 2916
Meses/año 12
Electricidad (cop$/kWh) 276
Agua de enfriamiento ($/gal) 0,00015
Fenol ($/gal) 0,71
Hidrogeno 6,26
Tabla 00. Costos de servicios a emplear.
# #salarios Sueldo Cesantías I. Cesantías Primas Vacaciones Aporte a Salario Nomina
empleados pensión
GERENCIA 1 18 12410172 1030044,276 12360,53131 1030044,276 517504,172 1737424,08 16737549,34 16737549,3
CONTABILIDAD 2 4 2757816 228898,728 2746,784736 228898,728 115000,927 386094,24 3719455,408 7438910,82
VENTAS 1 4 2757816 228898,728 2746,784736 228898,728 115000,927 386094,24 3719455,408 3719455,41
D. FINANCIERA 2 5 3447270 286123,41 3433,48092 286123,41 143751,159 482617,8 4649319,26 9298638,52
R.H 2 4 2757816 228898,728 2746,784736 228898,728 115000,927 386094,24 3719455,408 7438910,82
D. SISTEMAS 3 5 3447270 286123,41 3433,48092 286123,41 143751,159 482617,8 4649319,26 13947957,8
JURIDICA 1 5 3447270 286123,41 3433,48092 286123,41 143751,159 482617,8 4649319,26 4649319,26
INVESTIGACION 4 10 6894540 572246,82 6866,96184 572246,82 287502,318 965235,6 9298638,52 37194554,1
INGENIERIOS DE 6 6 4136724 343348,092 4120,177104 343348,092 172501,391 579141,36 5579183,112 33475098,7
PLANTA
TECNICOS 4 3 2068362 171674,046 2060,088552 171674,046 86250,6954 289570,68 2789591,556 11158366,2
26 $ 145058761
US$/mes 321.843,52
US$/año 3.862.122,30
Tabla 00. Desglose de cuentas del año 0 al año 5.
TEM 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 0 45092052,54 59606056,94 63033405,22 66657826,02 70490651
INGRESOS 0 45092052,54 59606056,94 63033405,22 66657826,02 70490651
Inversión 4396855,834 34976013,48 46233917,82 48892368,1 51703679,26 54676640,8
Nomina 0 596949,6334 631274,2373 667572,5059 705957,925 746550,506
Subtotal 4396855,834 35572963,12 46865192,06 49559940,61 52409637,19 55423191,3
Agua de 0 8718,417962 11524,65874 12187,32662 12888,0979 13629,1635
enfriamiento
Electricidad 0 1107189,014 1170852,383 1238176,395 1309371,537 1384660,4
Catalizador 555 3885 4108,3875 4344,619781 4594,435419 4858,61546
(paladio)
Subtotal 318555 1119792,432 1186485,429 1254708,341 1326854,071 1800841,8
Abono de 0 2726050,617 2462239,267 0 0 0
préstamo
EGRESOS 4715410,83 39418806,17 50513916,76 50814648,95 53736491,26 57224033,1

Tabla 00. Desglose de cuentas del año 6 al año 10.


ITEM Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Ventas 74543863,45 78830135,6 83362868,39 88156233,3 93225216,74
INGRESOS 74543863,45 78830135,6 83362868,39 88156233,3 93225216,74
Inversion 57820547,67 61145229,2 64661079,84 68379091,9 72310889,71
Nomina 789477,1598 834872,096 882877,242 933642,683 987327,1377
Subtotal 58610024,83 61980101,3 65543957,08 69312734,6 73298216,85
Agua de enfriamiento 14412,84043 15241,5788 16117,96954 17044,7528 18024,82607
Electricidad 1464278,374 1548474,38 1637511,657 1731668,58 1831239,521
Catalizador (paladio) 5137,985844 5433,42003 5745,841682 6076,22758 6425,610664
Subtotal 1483829,2 1569149,38 1659375,468 1754789,56 2381647,278
Abono de préstamo 0 0 0 0 0
EGRESOS 60093854,03 63549250,6 67203332,55 71067524,2 75679864,13

Tabla 00. Valores para VN


Año Ingreso Egreso VN
0 0 4715410,834 -4715410,834
1 45092052,54 29418806,17 5673246,368
2 59606056,94 29418806,17 20187250,78
3 59606056,94 40513916,76 9092140,187
4 66657826,02 43736491,26 11921334,76
5 70490651,02 47224033,13 12266617,89
6 74543863,45 50093854,03 13450009,42
7 78830135,6 53549250,64 14280884,96
8 83362868,39 57203332,55 15159535,85
9 88156233,33 61067524,17 16088709,16
10 93225216,74 65679864,13 16545352,61