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Eunciado
Por supuesto antes de la reunión semanal del Comité de Dirección se ha sentado con el
Director General y le ha comentado tanto que el Banco del Cantábrico ha accedido de
buen grado a ampliar la póliza de crédito con la que se están financiando las nuevas
aperturas de tiendas y puntos de venta. También le ha transmitido la petición del banco
de los presupuestos de los nuevos puntos de venta previstos así como el calendario de
aperturas previsto.
El Director General le ha confesado que ya hace tiempo que se ha dado cuenta de ello
y que aunque no le gustaba, como las ventas han ido evolucionando mejor que las
previsiones, no ha podido pararse a analizar el asunto, entre otras cosas porque ha
estado demasiado ocupado con las nuevas aperturas y la puesta en funcionamiento de
los nuevos sistemas e instalaciones de producción y de logística para poder abastecer
la creciente demanda. De modo que no ha podido ocuparse del tema de las
desviaciones de las previsiones, que pese a todo le siguen preocupando.
De manera que el propio Director General le propone a Ricardo que en próximo Comité
de Dirección prepare una propuesta de acción para investigar las causas y sobre todo
establecer procedimientos para que las previsiones sean más ajustadas a la realidad.
El Director Financiero que lleva toda la semana dándole vueltas al asunto le confiesa
que las previsiones con que hasta ahora han funcionado no son del todo correctas por
incompletas, inconexas y no del todo organizadas. Y que es necesario plantearse en
serio la implantación de un sistema de presupuesto que abarque todas las áreas:
puntos de venta, centros de producción y de distribución y que permita hacer una
mejor planificación y toma de decisiones dentro de la empresa y en particular al propio
Comité de Dirección y al Director General mismo.
1. ¿Por dónde empezar? ¿Qué cifras utilizaremos como base para elaborar el resto del
presupuesto? ¿Quién las debe proporcionar o elaborar? Y ¿por qué?
Marketing y ventas
Producción
Contabilidad
Compras
Al día siguiente tras haberlo pensado tranquilamente tiene las ideas claras, como
sucede muchas veces todo es más sencillo si se ve con algo de distancia. Las
respuestas a las preguntas que escribió ayer han sido la clave.
Pide que no le pasen ninguna llamada, despacha los asuntos de trámite y se sienta a
escribir la propuesta para el Comité de Dirección.