Ejercicios 7 Al 14 Contabilidad Bancaria

CONTABILIDAD VII
MATERIAL DE APOYO - SEGUNDO PARCIAL

GRUPO PACE - AÑO 2017
EJERCICIO 7 (INVERSIONES)
EL BANCO USAC S. A. 10/01/17 REALIZO UNA INVERSION DE Q 1.000.000.00, EN TITULOS

VALORES PARA LA VENTA, PAGANDOSE Q 10,000.00 EN CONCEPTO DE INTERESES
PARA TAL EFECTO SE ELABORÓ CHEQUE DE CAJA.
PROCEDA AL REGISTRO DE LA INVERSIÓN, PAGO DE INTERESESPOR LA COMPRA DE

LOS VALORES, REGISTRO DE LOS PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR AL
31/01/2017 POR Q 20,000.00 Y COBRO DEL TOTAL DE LOS INTERESES DEL MES.
(EFECTIVO)
OTRO EJEMPLO:
CON LOS MISMOS DATOS ASUMIR UNA TASA DE INTERES DEL 7% ANUAL.
VENTA DE VALORES
REGISTRE LA VENTA CON LAS VARIANTES SIGUIENTES;
1- VENTA DE LA INVERSIÓN POR Q 1.025.000.00 01/02/17 (CHEQUE DE CAJA)
2- VENTA DE LA INVERSIÓN POR Q 990.000.00 01/02/17 (CHEQUE OTRO BANCO)
3- VENTA DE LA INVERSIÓN, AL COSTO 08/02/17 (EFECTIVO)
EJERCICIO No.7 INVERSIONES EN VALORES

COMPRA DE VALORES
P#
1 10/01/2017
102102 TÍTULOS VALORES P/VENTA Q1,000,000.0
102109 INT. PAGADOS COMPRA DE VALORES Q10,000.0
A
305102 CAJA Q1,010,000.0
COSTO DE ADQUISICIÓN DE TÍTULOS
VALORES E INTERESES PAGADOS EN
LA COMPRA DE LOS MISMOS Q1,010,000.0 Q1,010,000.0
CUSTODIA DEL TÍTULO DE LA INVERSIÓN

P#
2 914101 DOC. Y VALORES EN CUSTODIA Q1.0
A
999999 CUENTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO Q1.0
CUSTODIA DEL TÍTULO DE LA INVERSIÓN
Q1.0 Q1.0
REGISTRO DE INTERESES POR COBRAR
P#
3 31/01/2017
102199 PRODUC FINANC X COBRAR Q20,000.0
A
401101 INT DEVENGADOS NO
PERCIBIDOS Q20,000.0
INTERESES DEVENGADOS
PENDIENTES DE COBRO Q20,000.0 Q20,000.0
WWW.GRUPO-PACE.COM, en Facebook: grupo pace

CONTABILIDAD VII
POR EL COBRO DE INTERESES
P#
4 31/01/2017
101101 CAJA Q30,000.0
A
102109 INT PAGADOS COMP VALOR Q10,000.0
102199 PROD FIN X COBRAR Q20,000.0
INT COBRADOS S/ INVERSIONES
EN VALORES Q30,000.0 Q30,000.0
PARA REGULARIZAR PRODUCTOS DEVENGADOS NO

PERCIBIDOS
P#
5 31/01/2017
401101 INTERESES DEVENGADOS
NO PERCIBIDOS Q20,000.0
A
601101 INTERESES Q20,000.0
TRASLADO A PRODUCTOS LOS
INTERESES COBRADOS Q20,000.0 Q20,000.0
VENTA DE VALORES CUANDO EL PRECIO DE VENTA ES

SUPERIOR AL COSTO DE ADQUISICIÓN
P#
1 1/02/2016
101101 CAJA Q1,100,000.0
A
102101 TÍTULOS-VALORES PARA NEGOCIACION Q1,000,000.0
GANAN x VALOR DE MERC DE TITUL
603101 VALORES Q100,000.0
VENTA DE TÍTULOS-VALORES Q1,100,000.0 Q1,100,000.0

MENOR AL COSTO DE ADQUISICIÓN
P#
2 1/02/2016
101105 CHEQUES A COMPENSAR Q4,950,000.0
703101 PERD x VALOR DE MERC DE TITUL VALORES Q50,000.0
A
VENTA DE TÍTULOS-VALORES Q5,000,000.0 Q5,000,000.0

CONTABILIDAD VII

IGUAL AL COSTO DE ADQUISICIÓN
P#
3 1/02/2016
101102 BANCO CENTRAL Q5,000,000.0
A
VENTA DE TÍTULOS-VALORES AL COSTO Q5,000,000.0 Q5,000,000.0
OTRO EJEMPLO (CALCULANDO INTERESES)
COMPRA DE VALORES
P#
1 10/01/2016
102101 TÍTULOS VALORES P/NEGOCIACIÓN Q5,000,000.0
A
305102 CAJA Q5,012,021.86

P#
2 31/01/2016
A
P#
3 31/01/2016
101103 BANCOS DEL PAIS Q33,879.78
A
INT COBRADOS S/ INVERSIONES
EN VALORES Q33,879.8 Q33,879.8

CONTABILIDAD VII
PARA REGULARIZAR PRODUCTOS DEVENGADOS NO

PERCIBIDOS
P#
4 31/01/2016
401101 INTERESES DEVENGADOS
NO PERCIBIDOS Q21,857.92
A
601101 INTERESES Q21,857.92
TRASLADO A PRODUCTOS LOS
INTERESES COBRADOS Q21,857.9 Q21,857.9
EJERCICIO 8 (INVERSIONES)
CON LOS MISMOS DATOS, ASUMIR QUE LOS VALORES SON EMITIDOS POR EL BANCO DE
GUATEMALA.
EJERCICIO No.8 INVERSIONES EN VALORES -BANAGUAT-

COMPRA DE VALORES
P#1 10/01/2016
102101 TÍTULOS VALORES P/NEGOCIACIÓN Q5,000,000.0
A
305102 CAJA Q5,005,000.0

P#2 31/01/2016
A
601101 INTERESES Q15,000.0
INTERESES DEVENGADOS PENDIENTES DE COBRO Q15,000.0 Q15,000.0
P#3 31/01/2016
101103 BANCOS DEL PAIS Q20,000.0
A
INT COBRADOS S/ INVERSIONES EN VALORES Q20,000.0 Q20,000.0

CONTABILIDAD VII
LABORATORIO 9 (SUSPENSIÓN DE INTERESES)
EL BANCO USAC, S .A, EL 07/01/2016, ADQUIRIO TITULOS VALORES PARA LA VENTA,

EMITIDOS POR EL BANCO ROJOS S.A., POR VALOR DE Q 400,000.00, DEVENGANDO UNA
TASA DE INTERES DEL 5% ANUAL.
CON BASE AL MIC, PROCEDA AL REGISTRO DE LOS INTERESES POR COBRAR AL

31/01/2017, POSTERIORMENTE A LA SUSPENSIÓN DE LOS MISMOS POR FALTA DE
PAGO
ASUMA, QUE LOS INTERESES SON PAGADOS, 6 DIAS DESPUES DE LA

SUSPENSIÓN. (CUENTA BANCO CENTRAL)
EJERCICIO No.9 SUSPENSIÓN

31/01/2016
P#
1 102199 PRODUC FINANC X COBRAR Q2,103.83
A
PERCIBIDOS Q2,103.8
P#
2 REGISTRO DE LA SUSPENSIÓN
02/03/2016
401101 INT DEVENGADOS NO Q2,103.83
PERCIBIDOS
A
SUSPENSIÓN DE LOS INTERESES
Q2,103.83 Q2,103.83
P#
3 913103 INTS. POR LUCRO CES. EN CTAS ACTIVAS Q2,103.83
A
999999 CTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO Q2,103.83
REGISTRO EN CTAS DE ORDEN Q2,103.83 Q2,103.83
02/03/2016
P#
4 101102 BANCO CENTRAL Q2,103.83
A
601101 INTERESES Q2,103.83
COBRO DE LOS INTERESES Q2,103.83 Q2,103.83

CONTABILIDAD VII
02/03/2016
P#
5 999999 CTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO Q2,103.83
A
913103 INTS. POR LUCRO CES. EN CTAS ACTIVAS Q2,103.83
REV. POR COBRO DE LOS INTS. Q2,103.83 Q2,103.83
EJERCICIO 10 (SUSPENSIÓN DE LOS INTERESES)
CON LOS MISMOS DATOS, ASUMIR QUE LOS VALORES SON EMITIDOS POR EL BANCO DE
GUATEMALA.
EJERCICIO No.10 SUSPENSIÓN -BANCO CENTRAL-

31/01/2016
P#
A
601101 INTERESES
Q2,103.83
P#
02/03/2015
701101 INTERESES Q2,103.83
A
SUSPENSIÓN DE LOS INTERESES
Q2,103.83 Q2,103.83
P#
3 913103 INTS. POR LUCRO CES. EN CTAS ACTIVAS Q2,103.83
A
999999 CTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO Q2,103.83
REGISTRO EN CTAS DE ORDEN Q2,103.83 Q2,103.83
5/05/2015
P#
4 101102 BANCO CENTRAL Q2,103.83
A
601101 INTERESES Q2,103.83
COBRO DE LOS INTERESES Q2,103.83 Q2,103.83

CONTABILIDAD VII
P#
5 999999 CTAS DE ORDEN POR EL CONTRARIO Q2,103.83
A
913103 INTS. POR LUCRO CES. EN CTAS ACTIVAS Q2,103.83
REV. POR COBRO DE LOS INTS. Q2,103.83 Q2,103.83
NOTA:
ASUMIR QUE LA SUSPENSIÓN
ES DE PERIODOS DISITINTOS AL REGISTRO DEL
PRODUCTO
FINANCIERO POR COBRAR

31/12/2015
P#
A
601101 INTERESES
Q2,103.8
P#
30/01/2016
798101 GASTOS EJERC. ANTERIORES Q2,103.8
A
SUSPENSIÓN DE LOS INTERESES Q2,103.8 Q2,103.8
LAS PARTIDAS 3 AL 5 SON IGUALES
EJERCICIO 11 (PRESTAMOS)
UNA SOLA ENTREGA
EL BANCO USAC S.A. AUTORIZO EL 05/12/16 UN PRESTAMO FIDUCIARIO AL SR. EDGAR

LOPEZ, LA RESOLUCION DEL CREDITO INDICA LO SIGUIENTE:
MONTO Q 30,000.00
DESEMBOLSO 02/01/17 (DEPÓSITO MENETARIO)
CANCELACION TOTAL 31/01/17 (CHEQUE DE OTRO BANCO)
TASA DE INTERES 10% ANUAL

CONTABILIDAD VII
UNA SOLA ENTREGA

APROBACIÓN
P#1 5/12/2017
913101 CRÉDITOS APROBADOS NO
FORMALIZADOS Q30,000.0
A
999999 CUENTAS DE ORDEN POR
CONTRA Q30,000.0
REGISTRO DEL CRÉDITO APROBADO
PENDIENTE DE FORMALIZACIÓN Q30,000.0 Q30,000.0
REGULARIZACIÓN DE LA APROBACIÓN
P#2 2/01/2017
CONTRA Q30,000.0
A
DEL CRÉDITO POR HABERSE
FORMALIZADO Q30,000.0 Q30,000.0
FORMALIZACIÓN
P#3 2/01/2017
801108 CRÉDITOS FORMALIZADOS
PENDIENTES DE UTILIZAR Q30,000.0
A
888888 CUENTAS POR CONTRA Q30,000.0
REGULARIZACIÓN DE CUENTAS POR EL
CRÉDITO FORMALIZADO Q30,000.0 Q30,000.0
CUSTODIA DEL DOCUMENTO DE FORMALIZACIÓN

P#4 2/01/2017
914101 DOC Y VALORES EN CUSTODIA Q1.00
A
CONTRA Q1.00
REGISTRO DEL INGRESO A BÓVEDA
Q1.00 Q1.00

CONTABILIDAD VII
ENTREGA DE FONDOS
P#5 2/01/2017
103101 VIGENTE Q30,000.0
A
305102 OBLIG. EMISION DE DOC. Y ORDENES PAGO Q30,000.0
REGISTRO DE LA ENTREGA DE LOS
FONDOS AL CLIENTE Q30,000.0 Q30,000.0
REGULARIZACIÓN DEL MARGEN POR GIRAR

P#6 2/01/2017
A
AL HABER UTILIZADO EL CRÉDITO Q30,000.0 Q30,000.0
REGISTRO DE LOS INTERESES

REGISTRO
P#7 31/01/2017
103199 PRODUCTOS FINANCIEROS
POR COBRAR Q238.36
A
401101 INTERESES DEVENGADOS NO
PERCIBIDOS Q238.36
DEVENGADOS NO PERCIBDOS Q238.36 Q238.36
RECUPERACIONES DE CAPITAL
P# 8 31/01/2017
101105 CHEQUES A COMPENSAR Q30,238.36
A
103101 VIGENTE Q30,000.00
103199 PRODUCTOS FINANCIEROS X C Q238.36
REGISTRO DE PAGO HECHO POR EL
CLIENTE Q30,238.36 Q30,238.36

CONTABILIDAD VII
TRASLADO A PRODUCTOS
P#9 31/01/2017
401101 INTERESES DEVENGADOS NO
PERCIBIDOS Q238.36
A
601101 INTERESES Q238.36
REGISTRO EN CUENTA DE RESULTADOS
DE LOS INTERESES QUE HAN SIDO
PERCIBIDOS Q238.36 Q238.36
DEVOLUCIÓN DEL TESTIMONIO

P # 10 2/02/2017
CONTRA Q1.00
A
914101 DOCTOS Y VALORES EN
CUSTODIA Q1.00
REGISTRO DE LA DEVOLUCIÓN DEL
TESTIMONIO DEL CRÉDITO CANCELADO Q1.00 Q1.00
EJERCICIO 12 (PRESTAMOS)
VARIAS ENTREGAS O ENTREGA GRADUAL
EL BANCO AZUL S.A. AUTORIZO EL 26/12/16 UN PRESTAMO AL SR. LUIS VALDEZ, LAS
CONDICIONES SON:
EDIFICIO VALUADO EN Q1.000,000.00

MONTO DEL PRESTAMO Q 800,000.00
1ER. DESEMBOLSO 02/01/17 –DEPOSITO DE MONETARIO (70%)
2DO. DESEMBOLSO 11/01/17 –CHEQUE DE CAJA (20%)
3ER, DESEMBOLSO 25/01/17 -EFECTIVO
TASA DE INTERES 16% DE INTERES ANUAL
CANCELACION TOTAL 1/03/17 CHEQUE DE OTRO BANCO
NOTA: SUPONER LA CANCELACIÓN EL 09/03/17

CONTABILIDAD VII
ENTREGA GRADUAL
APROBACIÓN
P#1 26/12/2016
A
CONTRA Q800,000.0
REGISTRO DEL CRÉDITO APROBADO
PENDIENTE DE FORMALIZACIÓN Q800,000.0 Q800,000.0
P#2 2/01/2017
CONTRA Q800,000.0
A
DEL CRÉDITO POR HABERSE
FORMALIZADO Q800,000.0 Q800,000.0
FORMALIZACIÓN
P#3 2/01/2017
A
REGULARIZACIÓN DE CUENTAS POR EL
CRÉDITO FORMALIZADO Q800,000.0 Q800,000.0
RECEPCIÓN DEL DOCUMENTO DE FORMALIZACIÓN

P#4 2/01/2017
DOC Y VALORES EN
914101 CUSTODIA Q1.00
A
CONTRA Q1.00
REGISTRO DEL TESTIMONIO QUE
FORMALIZA EL PRÉSTAMO Q1.00 Q1.00
REGISTRO DE LA GARANTÍA

CONTABILIDAD VII
P#5 2/01/2017
902102 HIPOTECAS Q1,000,000.0
A
CONTRA Q1,000,000.0
REGISTRO DE LA GARANTÍA
A FAVOR DEL BANCO Q1,000,000.0 Q1,000,000.0
ENTREGA DE FONDOS
P#6 2/01/2017
103101 VIGENTE Q560,000.0
A
301101 DEPOSITOS MONETARIOS Q560,000.0

P#7 2/01/2017
A
ENTREGA DE FONDOS
P#8 11/01/2017
103101 VIGENTE Q160,000.0
A

P#9 11/01/2017
A

CONTABILIDAD VII
ENTREGA DE FONDOS
P # 10 25/01/2017
103101 VIGENTE Q80,000.0
A

P # 11 25/01/2017
A
REGISTRO DE LOS
INTERESES
P # 12 31/01/2017
103199 PRODUCTOS FINANCIEROS Q9,082.7
POR COBRAR
A
401101 NO
DEVENGADOS NO PERCIBDOS Q9,082.74 Q9,082.74
COBRO
P # 13 1/02/2017
A
103101 VIGENTE Q800,000.0
POR COBRAR Q9,082.74
CANCELACION DEL PTMO
Q809,082.7 Q809,082.74

CONTABILIDAD VII
P # 14 1/02/2017
401101 NO Q9,082.74
PERCIBIDOS
A
601101 INTERESES Q9,082.74
PERCIBIDOS Q9,082.74 Q9,082.74

P # 15 4/02/2017
CONTRA Q1.00
A
CUSTODIA Q1.00
REGULARIZACIÓN DEL REGISTRO DE LA GARANTÍA

P # 16 4/02/2017
CONTRA Q1,000,000.0
A
902102 HIPOTECAS Q1,000,000.0
REGULARIZACIÓN DEL REGISTRO DE LA
GARANTÍA Q1,000,000.0 Q1,000,000.0
CANCELACION 09 DE FEBRERO 2017

P # 13 9/02/2017
A
401101 NO
DEVENGADOS NO PERCIBDOS Q2,805.48 Q2,805.48

CONTABILIDAD VII
COBRO
P # 14 9/02/2017
A
103101 VIGENTE Q800,000.00
COBRADOS Q811,888.22 Q811,888.22
P # 15 9/02/2017
401101 NO
A
601101 INTERESES Q11,888.22
PERCIBIDOS Q11,888.22 Q11,888.22

P # 16 12/02/2017
CONTRA Q1.00
A
CUSTODIA Q1.00
REGULARIZACIÓN DEL REGISTRO DE LA GARANTÍA

P # 17 12/02/2017
CONTRA Q1,000,000.0
A
902102 HIPOTECAS Q1,000,000.0
REGULARIZACIÓN DEL REGISTRO DE LA
GARANTÍA Q1,000,000.0 Q1,000,000.0

CONTABILIDAD VII
EJERCICIO 13 (VENCIMIENTO, RESERVA Y CANCELACIÓN)
CON BASE AL MIC, REGISTRE LA CARTERA VENCIDA Y CONSTITUCIÓN DE LA RESERVA
DEL 100% EL 02/01/2017, POR EL VENCIMIENTO DE UN PRESTAMO FIDUCIARIO, EL
SALDO DE LO ADEUDADO ES DE Q 5,000.00.
EL 06/01/2017 ES TRASLADADO AL DEPARTAMENTO JURIDICO Y EL 30/01/2017

ES DECLARADO INCOBRABLE.
PROCEDA AL REGISTRO CONTABLE DEL MOVIMIENTO INDICADO
EJERCICIO 13
VENCIMIENTO RESERVA Y CANCELACIÓN
TRASLADO DE CARTERA VIGENTE A VENCIDA

P#1 2/01/2017
103102 VENCIDA Q5,000.0
A
103101 VIGENTE Q5,000.0
TRASLADO DE CARTERA VIGENTE
A VENCIDA Q5,000.0 Q5,000.0
CONSTITUCIÓN DE LA RESERVA
P#2 2/01/2017
705102 CARTERA DE CRÉDITOS Q5,000.0
A
REGISTRO DE LA RESERVA DE Q5,000.0 Q5,000.0
CONFORMIDAD CON LA NORMATIVA

APLICABLE (RES. JM-93-2005
REGLAMENTO PARA LA ADMINIS-
TRACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO)
P#3 6/01/2017
103102 VENCIDA Q5,000.0
103102 VENCIDA Q5,000.0
TRASLADO AL DEPARTAMENTO Q5,000.0 Q5,000.0
JURIDICO

CONTABILIDAD VII
REGISTRO DE PRÉSTAMO DECLARADO

INCOBRABLE
P#4 30/01/2017
A
103102 VENCIDA Q5,000.0
REBAJA DEL SALDO DEL CRÉDITO Q5,000.0 Q5,000.0
DECLARADO INCOBRABLE
TRASLADO DEL CRÉDITO DECLARADO INCOBRABLE A

CUENTAS DE ORDEN
P#4 30/01/2017
DEUDORES POR
913102 CUENTAS
Y VALORES DECLARADOS
INCOBRABLES Q5,000.00
A
CONTRA Q5,000.00
SALDO DEL CRÉDITO DECLARADO
INCOBRABLE, TRASLADADO A Q5,000.00 Q5,000.00
CUENTAS DE ORDEN
EJERCICIO 14 (DOCUMENTOS DESCONTADOS)

EL BANCO USAC S. A. AUTORIZO EL 20/01/17 EL DESCUENTO DE 3 LETRAS DE CAMBIO
AL LIC. CARLOS ESTRADA, SOBRE LAS CONDICIONES SIGUIENTES:
MONTO LETRAS: 1/3 Q500.00, 2/3 Q1, 000.00, 3/3 3, 500.00
PLAZO 100 DIAS,
TASA 11% ANUAL DE INTERES,
DESEMBOLSO 21/01/17 (CHEQUE DE CAJA)
CANCELACION PARCIAL AL VENCIMIENTO (CHEQUE DE GERENCIA)
TRASLADO A VENCIDOS LETRA 1/3
NOTA: SOLO PARA FINES DIDACTICOS, LOS REGISTROS CONTABLES SE AJUSTARAN A

PARTIR DEL DESEMBOLSO. (NO INCLUIR CREDITOS AUTORIZADOS NI FORMALIZADOS)

CONTABILIDAD VII
EJERCICIO 14
DOCUMENTOS DESCONTADOS
P#1 21/01/2017
103101 VIGENTE (DOC. DESC.) Q5,000.00

A
305102 OB. EM. DE DOC Y ORDENES DE PAGO Q4,849.32
309101 INTERESES PERCIBIDOS NO DEVENGA. Q150.68
DESCUENTO DE DOS LETRAS DE CAMBIO Q5,000.00 Q5,000.00
A 90 DÍAS
P#2 21/01/2017
914101 DOC. Y VAL EN CUSTODIA Q3.0
A
999999 CUENTAS DE ORDEN POR Q3.0
CONTRA
REGISTRO DE LOS DOCUMENTOS Y VAL. Q3.0 Q3.0
EN CUSTODIA
TRASLADO A PRODUCTOS LOS INTERESES DEVENGADOS
P#3 31/01/2016
309101 INTERESES PERCIBIDOS NO
DEVENGADOS Q16.58
A
601101 INTERESES Q16.58
POR EL REGISTRO DE LOS INTERESES
COBRADOS ANTICIPADAMENTE Q16.58 Q16.58
NOTA: SE DEBE REGISTRAR DE IGUAL FORMA HASTA LA PARTIDA No.6
AMORTIZACIÓN PARCIAL O TOTAL
P#7 1/05/2017
A
103101 VIGENTE (DOC. DESC.) Q4,500.0
CANCELACION DE LA LETRA 2/3 Y 3/3
Q4,500.0 Q4,500.0

CONTABILIDAD VII
P#8 1/05/2017
999999 Q2.0
CUENTAS DE ORDEN POR
A
914101 Q2.0
DOC. Y VAL EN CUSTODIA
Q2.0 Q2.0
P#9 2/05/2017
103102 VENCIDA (DOC. DESC.) Q500.0
A
103101 VIGENTE (DOC. DESC.) Q500.0
REGISTRO DEL VALOR PENDIENTE
DE AMORTIZACIÓN, EN LA
CARTERA VENCIDA Q500.0 Q500.0

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CONTABILIDAD VII

MATERIAL DE APOYO - SEGUNDO PARCIAL

EL BANCO USAC S. A. 10/01/17 REALIZO UNA INVERSION DE Q 1.000.000.00, EN TITULOS

PROCEDA AL REGISTRO DE LA INVERSIÓN, PAGO DE INTERESESPOR LA COMPRA DE

EJERCICIO No.7 INVERSIONES EN VALORES

CUSTODIA DEL TÍTULO DE LA INVERSIÓN

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POR EL COBRO DE INTERESES

PARA REGULARIZAR PRODUCTOS DEVENGADOS NO

VENTA DE VALORES CUANDO EL PRECIO DE VENTA ES

VENTA DE VALORES CUANDO EL PRECIO DE VENTA ES

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VENTA DE VALORES CUANDO EL PRECIO DE VENTA ES

OTRO EJEMPLO (CALCULANDO INTERESES)

REGISTRO DE INTERESES POR COBRAR

POR EL COBRO DE INTERESES

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PARA REGULARIZAR PRODUCTOS DEVENGADOS NO

EJERCICIO No.8 INVERSIONES EN VALORES -BANAGUAT-

REGISTRO DE INTERESES POR COBRAR

POR EL COBRO DE INTERESES

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LABORATORIO 9 (SUSPENSIÓN DE INTERESES)

EL BANCO USAC, S .A, EL 07/01/2016, ADQUIRIO TITULOS VALORES PARA LA VENTA,

CON BASE AL MIC, PROCEDA AL REGISTRO DE LOS INTERESES POR COBRAR AL

ASUMA, QUE LOS INTERESES SON PAGADOS, 6 DIAS DESPUES DE LA

EJERCICIO No.9 SUSPENSIÓN

REGISTRO DE INTERESES POR COBRAR

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EJERCICIO 10 (SUSPENSIÓN DE LOS INTERESES)

EJERCICIO No.10 SUSPENSIÓN -BANCO CENTRAL-

REGISTRO DE INTERESES POR COBRAR

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REGISTRO DE INTERESES POR COBRAR

LAS PARTIDAS 3 AL 5 SON IGUALES

EL BANCO USAC S.A. AUTORIZO EL 05/12/16 UN PRESTAMO FIDUCIARIO AL SR. EDGAR

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UNA SOLA ENTREGA

PENDIENTE DE FORMALIZACIÓN Q30,000.0 Q30,000.0

FORMALIZADO Q30,000.0 Q30,000.0

CRÉDITO FORMALIZADO Q30,000.0 Q30,000.0

CUSTODIA DEL DOCUMENTO DE FORMALIZACIÓN

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FONDOS AL CLIENTE Q30,000.0 Q30,000.0

REGULARIZACIÓN DEL MARGEN POR GIRAR

AL HABER UTILIZADO EL CRÉDITO Q30,000.0 Q30,000.0

REGISTRO DE LOS INTERESES

DEVENGADOS NO PERCIBDOS Q238.36 Q238.36

CLIENTE Q30,238.36 Q30,238.36

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PERCIBIDOS Q238.36 Q238.36

DEVOLUCIÓN DEL TESTIMONIO

TESTIMONIO DEL CRÉDITO CANCELADO Q1.00 Q1.00

EDIFICIO VALUADO EN Q1.000,000.00

NOTA: SUPONER LA CANCELACIÓN EL 09/03/17

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PENDIENTE DE FORMALIZACIÓN Q800,000.0 Q800,000.0

FORMALIZADO Q800,000.0 Q800,000.0

CRÉDITO FORMALIZADO Q800,000.0 Q800,000.0

RECEPCIÓN DEL DOCUMENTO DE FORMALIZACIÓN

FORMALIZA EL PRÉSTAMO Q1.00 Q1.00

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A FAVOR DEL BANCO Q1,000,000.0 Q1,000,000.0

FONDOS AL CLIENTE Q560,000.0 Q560,000.0