GESTION PÚBLICA- PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”

GESTION PÚBLICA I- 2017

PLANEAMIENTO ESTRATEGIGO DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LAMAS- SUB
GERENCIA DE TESORERIA

DOCENTE: LUIS ALBERTO PRETELL PAREDES.

ALUMNA: LIZ NERIDA TAPULLIMA SALAS

2017.

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INDICE
Pág
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PRESENTACIÓN …………………………………………… 3
INTRODUCCIÓN …………………………………………… 4
DATOS GENERALES …………………………………………… 5
OBJETIVOS …………………………………………… 5
SUB GERENCIA DE TESORERIA …………………………………………… 6
FUNCIONES …………………………………………… 6
PLANIFICACION ESTRTEGICA …………………………………………… 7
MISION …………………………………………… 8
VISION …………………………………………… 8
ELEMENTOS DE LA
PLANIFICACION DE LA SUB
GERNCIA DE TESORERIA …………………………………………… 9
CRISIS ENSEÑA LA IMPORTANCIA
DE LA PLANIFICACION
ESTRATEGICA Y DEL CONTROL DE
LA TESOREIA …………………………………………… 10
PLANIFICACION ESTRATEGICA DE
SU USO …………………………………………… 12
ERRORES FRECUENTES DE LA
SUB GERENCIA DE TESORERIA …………………………………………… 13

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PRESENTACIÓN

El Planeamiento Estratégico de la Sub Gerencia de Tesorería constituye un instrumento

de gestión institucional fundamental para el éxito de la organización, el mismo que
establece las principales orientaciones financieras de los ingresos y el presupuesto de
la entidad. El Planeamiento Estratégico propicia potenciar las capacidades y fortalezas
de la Empresa, aprovechar las oportunidades existentes en el medio ambiente, así como
minimizar las amenazas y las limitaciones internas de la organización, con el fin de
constituir una Municipalidad competitiva y liderar la gestión. En el documento se
establece la Visión, Misión, objetivos estratégicos y actividades que se realizan en
coordinación con las áreas respectivas que generan ayuda para que el ciudadano tenga
una ayuda adecuada porque nos debemos a la población de servir y ser mejores para
ellos y quedar bien profesionalmente.

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INTRODUCCIÓN

La Municipalidad Provincial de Lamas es una institución que lidera el cambio en la

gestión local, prestamos con excelencia y dentro del marco legal los servicios
municipales, impulsamos su desarrollo integral, la conservación del medio ambiente y
fomentamos el bienestar y seguridad de los vecinos de nuestra provincia e Lamas.

La planificación es una técnica de previsión mediante la cual se trata de coordinar el

funcionamiento de las diferentes unidades, grupos, sectores, etc, que intervienen en la
actividad económica. A través de la planificación se pretenden fijar los objetivos a lograr,
ordenar las prioridades, determinar los medios adecuados para la consecución de los
objetivos y asegurar la efectiva aplicación de los mismos.
La planificación financiera consiste en prever a través de una serie de pasos los posibles
resultados económicos que obtenga la empresa, además permite plantear objetivos
financieros y la forma como serán ejecutados.
La planificación financiera es un arma de gran importancia con que cuentan
las organizaciones en los procesos de toma de decisiones. Por esta razón
las empresas se toman muy en serio esta herramienta y le dedican abundantes
recursos.
Los directivos financieros inteligentes meditan el efecto global de las decisiones de
financiación y de inversión. Este proceso se denomina planificación financiera y el
resultado final es un plan financiero.
Una buena planificación debe llevar al directivo a tomar en cuenta los acontecimientos
que pueden dar al traste con el buen desempeño de la compañía o al menos logren
entorpecerla, esto con el fin de tomar medidas que contrarresten estos efectos.

La Institución es una sociedad democrática en la que prevalece el estado de derecho y

en la que todos los habitantes tienen una alta calidad de vida e iguales oportunidades
para desarrollar su máximo potencial como seres humanos. Tenemos un estado
moderno descentralizado, eficiente, transparente, participativo y ético al servicio de la
ciudadanía. Nuestra economía es dinámica, diversificado de alto nivel tecnológico y
equilibrado regionalmente, con pleno empleo y alta productividad del trabajo al país
favorece la inversión privada y la innovación e invierta en educación y tecnología para
aprovechar competitivamente las oportunidades de la economía mundial la pobreza
extrema han sido erradicados, existen mecanismos redistributivos para propiciar la
equidad social y los recursos naturales se aprovechan en forma sostenible, manteniendo
una buena calidad ambiental.

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DATOS GENERALES:

Máxima Autoridad : Alcalde Provincial

Dirección : Jr. Zósimo Rivas Nº 282
Distrito : Lamas
Provincia : Lamas
Región : San Martín
Teléfono : (042) 54-3013
E-mail : munilamas@hotmail.com
Página Web : www.municipalidadlamas.gob.pe
Facebook : www.facebook.com/munilamas
RUC : 20162983793
Ubigeo : 220501

OBJETIVOS:

• Mejorar la calidad de atención de los servicios municipales.

• Lograr la excelencia en la gestión.

• Incrementar la sensación de seguridad.

• Reducir la actividad delictiva.

• Fomentar el desarrollo de las actividades económicas.

• Promover el desarrollo armónico de la ciudad y su entorno ambiental.

• Promover el desarrollo urbano sostenible.

• Promover el desarrollo humano y cultural de la comunidad.

• Minimizar costos.

• Obtener recursos económicos financieros requeridos para ejecutar la Estrategia.

• Mejorar los procesos.

• Simplificar los procesos de atención al vecino.

• Actualizar y expandir políticas de Inversión.

• Mejorar Procesos que fomenten la cultura de prevención del delito, formas de

protección y capacidad de respuesta colectiva.

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SUB GERENCIA DE TESORERIA

La Subgerencia de Tesorería es un órgano de la Gerencia de Administración y Finanzas,

responsable de conducir a la Sub Gerencia de Tesorería de la Municipalidad Provincial
de Lamas en el marco de la Ley General del Sistema Nacional de Tesorería y de las
normas y procedimientos complementarios que dicte la Municipalidad Metropolitana de
Lima orientados a la administración de los fondos de la Municipalidad.

FUNCIONES:

• Dirigir, proponer normas y supervisar el funcionamiento del Sistema de Tesorería a

nivel de las Dependencias Municipales.
• Evaluar las necesidades de financiamiento a corto plazo.
• Administrar los fondos a su cargo, en función a la política aprobada por la Gerencia.
• Proponer para su aprobación en el nivel respectivo, las normas y procedimientos
técnicos para el desarrollo del Sistema de Tesorería.
• Coordinar con la Gerencia de Presupuesto y Subgerencia de Contabilidad, la
atención de los requerimientos de fondos a nivel de las Dependencias Municipales.
• Mantener el nivel de la disponibilidad de fondos que permita efectuar las provisiones
correspondientes, en relación a la captación de ingresos, coordinando con la
Gerencia de Administración y Finanzas.
• Autorizar y controlar la apertura de cuentas bancarias a nivel de gastos corrientes y
gastos de inversión, en concordancia con la política establecida por la Gerencia de
Administración y Finanzas.
• Informar a la Gerencia de Administración y Finanzas así como también los fondos
disponibles a ser ofertados en el Sistema Financiero, a fin de optimizar y controlar el
rendimiento de los recursos.
• Gestionar las cartas fianzas, cartas de crédito y otros documentos, en función a los
requerimientos de las áreas solicitantes; así como también cautelar su vigencia.
• Supervisar en las dependencias municipales y órganos desconcentrados, la correcta
aplicación de las normas de Tesorería vigentes, informando a la Gerencia de
Administración y Finanzas sobre medidas a adoptarse de ser necesario.
• Entregar a la Subgerencia de Contabilidad la información contable que genera el
Sistema de Tesorería, para efectos de conciliación mensual.
• Analizar y evaluar la relación ingreso – gasto, proponiendo medidas relacionadas con
la obtención y utilización de los recursos financieros determinando la posición de
saldos.

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• Coordinar y ejecutar las transferencias de los recursos financieros, de acuerdo a la

normatividad legal aplicable y política establecida por los niveles correspondientes.
• Formular los documentos normativos, de acuerdo con la normatividad vigente y
política institucional aplicable al sistema de tesorería, considerando procedimientos
a ejecutar, pagos y otras funciones.
• Realizar el registro, custodia, control y expendio de documentos valorados.
• Realizar el registro, custodia y control de las cartas fianzas, garantías y otros valores
de la Municipalidad Provincial de Lamas.
• Controlar y verificar la liquidación en forma posterior de, los desembolsos por Caja
Chica, proponiendo normas y directivas orientadas a mejorar la administración y
control de estos Fondos.
• Verificar, custodiar y controlar el correcto manejo del archivo de tesorería,
ajustándose a la normatividad vigente.
• Coordinar con la Subgerencia de Personal, respecto de los trabajadores y
pensionistas impedidos o con graves problemas de salud, a fin de brindarles las
facilidades que correspondan para el pago de sus remuneraciones y/o pensiones,
considerando pagos en efectivo en su centro de labor y/o domicilio.

PLANIFICACION ESTRATEGICA:
El mundo actual de los negocios tiene como características más destacadas las de la
globalización, es decir, la participación de agentes de cualquier parte del mundo y por
tanto la posibilidad de realizar negocios a nivel mundial; la fuerte competencia, derivada
principalmente de los procesos de liberalización emprendidos por prácticamente todos
los países; un constante desarrollo de las innovaciones tecnológicas, en el propio
terreno industrial, y de forma muy especial en el de las telecomunicaciones y la
informática; y el papel protagónico adquirido por los consumidores, suscitado por el fácil,
rápido y económico acceso a la información. Si hace ya décadas las empresas vienen
desarrollando planes estratégicos para responder a los cambios del entorno, es en este
nuevo contexto donde la dirección estratégica adquiere la condición de herramienta
imprescindible para la gestión empresarial. Se precisa tomar decisiones para responder
a los retos de este complejo, global y cambiante mundo de los negocios y solo con un
estudio concienzudo del entorno, de la competencia, de la tecnología, de la regulación,
de las condiciones del mercado financiero y de las propias competencias y recursos se
pueden tener garantías de supervivencia, crecimiento y rentabilidad. Este proceso de
análisis del entorno y de respuesta a los cambios recibe la denominación de dirección
estratégica, que podemos definir como el arte y la ciencia de poner en práctica y

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desarrollar todos los potenciales de una empresa, para asegurar su supervivencia

exitosa a largo plazo. Hoy en día, la dirección y la planificación estratégica constituye
una asignatura obligada para todas las empresas; es la única forma de propiciar un
futuro exitoso, con un crecimiento razonable, una rentabilidad suficiente y un riesgo
acotado y controlado.

MISION
Orientar y dirigir la empresa con políticas claves y procedimientos para el área de
tesorería estableciendo responsabilidades claves para el control y organización de las
operaciones que realicen en esta.

VISION:

Ser los mejores ofreciendo un manual de procedmientos para la Sub Gerencia de

tesorería que sea confiable y de alta calidad para lograr la plena satisfacción de la
entidad que lo implementen poniendo a disposición de estas a nuestro mejor esfuerzo,
dedicatoria y la certeza de que no se arrepentirán de hacerlo.

Así las cosas, la gestión de Tesorería no es una tarea aislada y comprende las
situaciones y los riesgos, la estructura de la organización, sus características y objetivos.
Esta área requiere de un flujo de información diario, interno respecto a las expectativas
de ingresos, los planes operativos y los proyectos; y externo en lo referente al costo del
dinero, el ambiente macroeconómico y las oportunidades de inversión y financiación; es
decir, todo lo requerido para disponer de información conducente a una óptima toma de
decisiones. La oportunidad en la toma de decisiones es hoy más valorada que nunca;
no sólo es necesario un adecuado volumen de información, sino talento humano
capacitado en todo lo concerniente al negocio y a las oportunidades de inversión y
financiación. En este sentido, el diplomado contribuye a la formación de profesionales
en Tesorería y desarrolla sus habilidades para ser gestionadores de riesgo y tomadores
de decisiones en épocas de incertidumbre.

ELEMENTOS DE LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA DE LA SUB GERENCIA DE

TESORERIA:

Se consideran básicamente cinco elementos de la planeación estratégica.

• Poder identificar los problemas y las oportunidades que existen. Una empresa
prospera se hará caracterizar por un buen ambiente para que surjan ideas. ¿Qué
problemas y oportunidades existen? La identificación de problemas y de oportunidades
representan unos de los productos más favorables de una buena planeación estratégica.

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• La fijación de Metas (Objetivos). La fijación de metas no puedes ser considerada

independientemente de la identificación de oportunidades. Si la meta fuese lograr un
crecimiento en las ventas de un 15% por año se considerará necesario el destinar mayor
cantidad de recursos para la generación de ideas en contraste con aquella situación en
que la meta sea evitar el crecimiento. Algunos inclusive coinciden que la alta gerencia
deberá fijar solo las metas y dejar el proceso a los gerentes operativos. Luego de fijar la
meta principal, los administradores del ramo operativo se encargaría luego de establecer
los detalles respecto a la manera como se pueden alcanzar. Una forma bastante
conocida de la administración se conoce como "administración por objetivos". Si se
administra por objetivos la meta es fijada por la gerencia, pero el método específico para
alcanzar dicha meta no se precisa. Lo que es importante son los resultados, no los
métodos para alcanzarlos.
• Diseñar un procedimiento para encontrar posibles soluciones o caminos que la
empresa pueda seguir para encontrar una solución. Supongamos que una empresa
ha decidido ingresar a la industria de energéticos y tienen que decidir que tipo de
empresa desean desarrollar y cómo lo habrá de lograr. Por ejemplo podrá estar
pensando diferentes alternativas como el de generar energía por medios solares,
vientos, agua, sustancia orgánica, para luego decidirse que le conviene mas por medios
solares. Una vez decidido ingresar a la industria de energía generada por medio solar,
la empresa podrá acordar erogar grandes sumas de dinero en investigación o bien
podrá decidir adquirir una empresa que ya posea los conocimientos (know-how)
acelerando de esta forma su ingreso a la industria el siguiente paso será establecer
tácticas para el ingreso a la industria.
• Escoger la mejor solución. Suponiendo que existan posibles soluciones y que se
conozcan los objetivos de la empresa. El poder escoger la mejor solución, inclusive
teniendo metas bien definidas, constituye una tarea muy difícil.
• Tener algunos procedimientos de Control para comprobar que resultados se
obtuvieron con la mejor solución. La manera como se lleva a cabo la etapa de control
dependerá de las preferencias y estilo de la administración.
Los elementos antes mencionados no revelan nada del estilo en que estos han de ser
implantados. Son lo suficientemente amplio como para abarcar un amplio rasgo de
decisiones financieras. Por ejemplo si la meta consistiera en tener un crecimiento
razonable pero poco riesgo, la cantidad de riesgo que se juzga aceptable para los
dueños de la empresa, habrá de afectar grandemente la cantidad de deuda que se haya
de utilizar para financiar la corporación.

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LA CRISIS ENSEÑA LA IMPORTANCIA DE LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y

DEL CONTROL DE LA TESORERÍA:
A lo largo de esta crisis, muchas empresas se han quedado en el camino y otras han
tenido que reorientar y redirigir sus modelos de negocio para poder competir en un
mercado global. Este periodo de recesión ha generado que gerentes de diez empresas
de consultoría reflexionen sobre las enseñanzas que les ha dejado esta crisis.
Una de ellas y en la que muchos han coincidido ha sido en la importancia de la tesorería
ya que “es la vida de las empresas y no se puede depender de la financiación ajena de
forma temeraria”, según apunta Francisco Diana, director del Área Business Software
de Nunsys.

Gonzalo Boronat, director general de GB Consultores aboga por autofinanciarse y

“disminuir los niveles de riesgo financiero”. Mientras que Manuel Marco, director
gerente de Biconsulting incide en la relevancia de medir la dependencia de terceros
ya que “un excesivo apalancamiento financiero puede cargarse la continuidad
económica de una empresa”.

Joaquín Membrado, presidente de Estrategia y Dirección considera “el flujo de caja

como un elemento clave”.

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

La elaboración de planes estratégicos que permitan a las empresas “tener una visión a
medio y largo plazo y tomar las decisiones empresariales teniendo en cuenta dicho
horizonte temporal”, es otra de las enseñanzas que deja la crisis y que expone Rafael
Lluna, socio director de Auren en Valencia.

Marco añade que realizar planes estratégicos para tres años es “un periodo de reflexión
largo debido a los continuos cambios regulatorios y de mercado que estamos sufriendo”.

Membrado sí que es de la opinión de planificar a medio plazo (3/4 años vista), “qué va
hacer la empresa en aspectos como productos y servicios, mercados, clientes, etc., para
alcanzar unos objetivos estratégicos en torno a facturación, Ebitda, volúmenes de
actividad, etc.”.

Boronat insiste en la necesidad de llevar a cabo el control empresarial en dos

vertientes: planificación y control de la gestión, ámbitos donde las “herramientas son
indispensables como instrumentos de anticipo de mejora”.

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Ignacio Cort, socio director de CPL aboga por “crear Planes B” ya que “la planificación
estratégica tiene como objetivo preparar planes correctores cuando existan
desviaciones”.

Artemio Milla, presidente de Altair, apuesta por la mesura en todo lo que se lleva a
cabo y por “la necesidad de controlar todos los aspectos del negocio con información
veraz y a tiempo”.

Para Juan Pablo Martínez, socio director de Eneas, una de las enseñanzas que le ha
dejado esta crisis es que “para obtener resultados permanentes en las empresas, todos
deben estar implicados y comprometidos con el proyecto” y para lograr esta implicación
“debe haber una comunicación efectiva”.

Criterio al que se une Milla, que considera al personal como “un activo clave para
maniobrar allí donde se necesite”.

Para Cort, la comunicación interna en todos los ámbitos de la empresa es fundamental

para que “todos conozcan la importancia de una aportación conjunta a los fines de la
empresa, además de proporcionar una mayor motivación a los empleados”.

La importancia del liderazgo también ha salido a relucir como una de las directrices a
tener en cuenta con motivo de la crisis. “El gerente del futuro deberá, –a juicio
de Cort– saber escuchar, ser empático y comprometido con el crecimiento de las
personas”.

En esta misma línea, Membrado añade que el líder debe saber implantar con rigor la
estrategia ya que “los papeles no sirven para nada si no se llevan a cabo las acciones
necesarias”.

Sergio Gordillo, socio director de Improven respalda la flexibilidad empresarial ya

que “el crecimiento no es permanente y ante un crecimiento futuro se debe tener una
estructura que permita una mayor adaptación a los cambios de la demanda”.

En su opinión, salir de la “zona de confort (nuevos mercados, productos…) se debe

acometer cuando las cosas van bien, porque son procesos que tienen resultados a
medio-largo plazo y no se deben abordar en momentos de urgencia”.

Para Enrique L. Belenguer, socio director de Inmerco “los métodos tradicionales de

dirección basados en la jerarquía y el control están obsoletos. El reto consiste en

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reimaginar las organizaciones, rediseñar el trabajo, redefinir el liderazgo y repensar la

medida del valor”.

En esta misma línea, Belenguer aboga por organizaciones más fluidas, ya que los
negocios sólidos están llegando a su fin.

José Enrique García, director de Equipo Humano, expone cinco claves que ha dejado
la crisis como son: anticiparse para adaptarse lo antes posible al mercado; tener la
compañía orientada al cliente; ofrecer un valor añadido a través de la innovación; vigilar
el mercado; y apostar por la formación en talento de las plantillas.

Al hilo de lo anterior, Tomás Guillén, director general de Grupo Ifedes, destaca la

importancia de simplificar los productos, procesos, etc., “para ganar en eficacia”.

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA SU USO:

Para una correcta gestión de su tesorería, una empresa debe desarrollar un presupuesto
de tesorería a 12 meses, para prever sus necesidades a corto plazo. Pero hoy día cada
vez más se hace necesario, para cualquier dimensión de empresa, el plantearse el Plan
estratégico de tesorería.

Cuando hablamos de Plan estratégico planteamos una estimación de cuáles serán

las necesidades financieras en los próximo 3-5 años. Siendo una PYME, podemos
hablar solo de 3 años. Antes de que comenzara la actual situación económica de
restricción de liquidez, en mis cursos de tesorería a PYMES solía plantear que esta
herramienta no era muy necesaria para ellas. Era útil, pero no imprescindible. Hoy los
tiempos han cambiado, y cualquier empresa lo necesita.

Un simple razonamiento nos lo aclara. Si una empresa va a solicitar a una entidad una
financiación a 3 o 5 años, la entidad lo primero que deseara saber es “cómo se le va
a devolver”. Y eso implica estimar como van a evolucionar las ventas y los costes, que
inversiones van a ser necesarias o se prevén, que beneficios se esperan y cuales
quedarán dentro de la compañía no repartidos, que préstamos van a ir siendo
amortizados y que necesidades financieras nuevas pueden aparecer.

Mientras que las previsiones y presupuestos tienen una visión más dirigida a conceptos
de flujos de cobro y pago, el plan estratégico va más dirigido a las grandes masas

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patrimoniales y a la capacidad de generación de beneficio, y por tanto de tesorería, de

la empresa. La idea es ver cómo será nuestro balance dentro de 3 años. Puede
parecer duro y difícil de desarrollar, pero si nosotros mismos no sabemos dónde vamos
a estar dentro de 3 años, previendo escenarios más o menos favorables, estaremos
permanentemente en una situación de riesgo no controlado, trabajando simplemente en
el día a día. Y eso para nosotros puede ser suficiente, pero no para los bancos.

ERRORES FRECUENTES EN LA SUB GERENCIA DE TESORERIA.

- Los usos frecuentes que encontramos en el área de Tesorería, es la mala

planificación que no tomamos en cuenta y no hacemos un control de los proveedores
a pagar siempre tenemos pendientes y el presupuesto que manejamos no alcanza.
Y nos faltan reuniones frecuentes con las áreas de contabilidad, logística,
administración y tesorería y programar los pagos.
- Programar calendario de pago.
- Presupuesto.
- Priorizaciones con el personal y proveedores.
- Falta de apoyo logístico.
- Falta de medidas de seguridad para los archivos, información reservada, equipos de
cómputo.
- El tendido eléctrico y de conexión al sistema no está debidamente protegido.
- El espacio físico es insuficiente no reúne las condiciones de seguridad para todo el
personal que labora en esta sub gerencia.
- Falta de capacitación de personal. - Equipo de cómputos antiguos.

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BIBLIOGRAFIA

- Página web de la Municipalidad Provincial de Lamas.

- Economía 3: La revista de los Lideres (Gemma Jimeno 21/05/2017)
- MOF de la Municipalidad Provincial de Lamas.
- RIT

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