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PROCESO AUDITORIA INTERNA CÓDIGO VAA01

PLANEACIÓN DE AUDITORIA DE GESTIÓN


PROCEDIMIENTO VERSIÓN 1
INSTITUCIONAL

ELABORÓ: REVISÓ: APROBÓ:


Luz Idelma Guevara Armijos Msc. Lida Sandoval Msc. Lida Sandoval
FECHA: FECHA: FECHA:

07/02/2019 09/02/2019 09/02/2019


Indagar el desempeño de la Institución Educativa “Vicente Anda Aguirre” del Cantón Balsas, Provincia de El Oro, respecto a
OBJETIVO los estándares de calidad educativa y normativa específica, a través del levantamiento de hallazgos en matrices de valoración
que permitan conocer el estado situacional del centro educativo.

Cubre las actividades que realizan el líder y el equipo de auditores educativos, desde el momento que reciben la asignación
de la auditoría, pasando por la notificación a la institución educativa para efectuar la auditoría, el análisis del estado situacional
ALCANCE
de la institución, la elaboración del cronograma de auditoría, la ejecución de las actividades planificadas hasta la elaboración
del informe de auditoría con los resultados finales.
AMBITO DE
Aplica a la ejecución de la auditoría educativa, en cumplimiento del Plan Nacional de Auditoría a la Gestión Educativa.
APLICACIÓN

DEFINICIONES
(BUSCAR EN UN TEXTO DE AUDITORÍA LAS SIGUIENTES DEFINICIONES USAR METODOLOGIA APA PARA CITAS Y REFERENCIAS)

1. Alcance de la Auditoria: La delimitación de los requerimientos y los productos de la fase o actividad, es la extensión del trabajo a realizar
para cumplir con los objetivos de la auditoría, el período a emplearse en la auditoría y los procedimientos a aplicar a fin de obtener evidencia
suficiente para la elaboración del informe. (Ministerio de Educación, 2015, pág. 14)
2. Auditado: “Organización que está siendo auditada” (Ministerio de Educación , 2017, pág. 33)
3. Auditor: “Persona que lleva a cabo una auditoría en pleno ejercicio de sus funciones de conformidad a la normativa vigente que lo ampara”
(Ministerio de Educación , 2017, pág. 33)
4. Auditoría: “Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias dela Auditoría a la Gestión Educativa y evaluar a las
IE de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que se cumplen los Estándares de Calidad Educativa” (Ministerio de Educación
, 2017, pág. 33)
5. Auditoría de Gestión: Consiste en el examen y evaluación que se realiza en una entidad, para establecer el grado de Economía, Eficiencia y
Eficacia en la planificación, control y uso de sus recursos y comprobar la observancia de las disposiciones pertinentes, con el objetivo de
verificar la utilización más racional de los recursos y mejorar las actividades o materias examinadas. (Batista, 2011, pág. 197)
6. Conclusiones de Auditoria: “Resultados de la auditoría educativa, tras considerar los objetivos de la auditoría y hallazgos” (Ministerio de
Educación , 2017, pág. 33)
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DEFINICIONES
(BUSCAR EN UN TEXTO DE AUDITORÍA LAS SIGUIENTES DEFINICIONES USAR METODOLOGIA APA PARA CITAS Y REFERENCIAS)
7. Criterios de Auditoría: “Grupo de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia en la implementación de la Auditoría a la
Gestión Educativa*.Medidas o normas aplicables, es decir lo que “debe ser”, según la norma o estándar técnico-profesional, alcanzable al
contexto evaluado” (Ministerio de Educación , 2017, pág. 33)
8. Equipo auditor: “Una o más auditoras o auditores educativos que llevan a cabo una auditoría con el apoyo, si es necesario de expertos
técnicos” (Ministerio de Educación , 2017, pág. 33)
9. Evidencia de la Auditoría: “Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información verificable pertinente a los criterios de auditoría
educativa. Nota: La evidencia de la auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa” (Ministerio de Educación , 2017, pág. 33)
10. Evidencia Objetiva: “Datos que respaldan la existencia o veracidad de algo, esta puede obtenerse por medio de la observación, medición,
ensayo/ prueba u otros medios” (Asesores en Control de Calidad S. C. , 2006, pág. 5)
11. Hallazgo de la Auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia recopilada frente a los criterios de auditoría. Estos indican conformidad
o no conformidad y pueden llevar a la identificación de oportunidades de mejora o al registro de mejores prácticas.*Nota: Si los criterios de
auditoría son seleccionados de requisitos legales o de otra índole, los hallazgos de auditoría se denomina Cumplimiento o Incumplimiento.
(Ministerio de Educación , 2017, pág. 34)
12. Informe de Auditoría: Es la expresión de una opinión profesional, en el que se materializa el resultado del ejercicio de auditoria y contiene
además del dictamen, la evaluación del control interno, el cumplimiento de las normas y procedimientos, y otros aspectos relacionados con la
gestión y el periodo examinado. (AUDITOOL, 2011)
13. Modelo Estándar de Control Interno- MECI: Proporciona una estructura para el control a la estrategia, la gestión y la evaluación en las
entidades del Estado, cuyo propósito es orientarlas hacia el cumplimiento de sus objetivos institucionales y la contribución de estos a los fines
esenciales del Estado. (Departamento de Ciencia y Tecnología de Colombia., S.F)
14. No Conformidad: “Incumplimiento de un requisito” (Ministerio de Educación , 2017, pág. 34)
15. Observación: “Desviación puntual de los requisitos especificados, que no llega alcanzar la importancia de una no conformidad” (Red de
conocimiento colaborativa transaccional en el Sudoeste Europeo en Formación Porfesional., pág. 6)
16. Papeles de Trabajo u Hoja de Verificación: “Es un impreso con formato de tabla o diagrama, destinado a registrar y compilar datos mediante
un método sencillo y sistemático, como la anotación de marcas asociadas a la ocurrencia de determinados sucesos” (Hernández, 2017)
17. Plan de Auditorias: “Es un plan de acción que documenta qué procedimientos seguirá un auditor para validar que una organización cumple
con las regulaciones de cumplimiento” (Hernández, 2017)
18. Programa de Autoría: “Planificación y ejecución de un conjunto de una o más auditorías que se realizan en un periodo determinado y con un
propósito y alcance específico” (Consejo de Dirección de la Univesidad de Jaén, 2018)
19. Registro: “Transcripción de hallazgos o asuntos que llaman la atención en la ejecución de cada fase o actividad” (Ministerio de Educación ,
2017, pág. 35)
20. Requisito: “Es aquel precepto básico que debe cumplirse en el diseño de un nuevo Sistema de Gestión de Calidad” (Anónimo, 2011)

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DEFINICIONES
(BUSCAR EN UN TEXTO DE AUDITORÍA LAS SIGUIENTES DEFINICIONES USAR METODOLOGIA APA PARA CITAS Y REFERENCIAS)
21. Técnicas de Auditoria: “Son los métodos prácticos de investigación y prueba que el Auditor utiliza para lograr la información y comprobación
necesaria para poder emitir su opinión profesional” (AUDITOOL, 2019)
22. Verificación: “Confirmación, mediante la aportación de evidencia objetiva, de que se han cumplido los requisitos especificados” (Control
Interno de Supersalud, 2014, pág. 4)

POLÍTICAS DE OPERACIÓN:
(establezca las políticas de ejecución del plan de auditoria de gestión que va a elaborar – AL MENOS 10 POLÍTICAS CLARAS)
1. La Ejecución de las auditorías educativas proveerá a las autoridades y actores del sistema educativo una evaluación sistemática del
cumplimiento de las políticas, estándares de calidad educativa normativa vigente en las IE.
2. Los auditores educativos realizarán auditorías regulares específicas en conformidad con el requerimiento de datos solicitados por los
niveles desconcentrados, sobre el rango de cumplimiento de determinados procesos y resultados en referencia a la normativa específica
expedida por la Autoridad Central, a través de Acuerdos, instructivos, resoluciones, circulares, oficios, entre otros.
3. Para llevar a cabo una auditoría educativa se deberá tener muy en cuenta la información que posee la IE intervenida en torno a
investigaciones previas o asesorías.
4. La visita será planificada y anunciada a la institución con la finalidad de que ésta tenga tiempo de realizar su autoevaluación, que será la
base del trabajo de los Auditores Educativos.
5. El monitoreo permanente a nivel de circuito permitirá elaborar un estado de situación de cada institución educativa por lo que la visita o
investigación de campo de AUDITORIA REGULAR, por su alcance, está dividida en Auditoría Regular General (ARG) y Auditoría Regular
Específica (ARE).
6. Los auditores realizarán un monitoreo permanente, a través de un sistema integrado de información acerca del funcionamiento de las
instituciones educativas, que permita establecer rangos de cumplimiento de los procesos y resultados
7. El Informe de Auditoría Educativa se apoyará en dos insumos como son: la autoevaluación de la institución educativa, preparación de
informes internos y elementos de juicio.
8. La auditoría educativa se realizará en las siguientes fases: Planeación, pre investigación, investigación de campo, elaboración de informe,
retroalimentación y cierre, con cada uno de sus requerimientos.

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PROCEDIMIENTO VERSIÓN 1
INSTITUCIONAL

POLÍTICAS DE OPERACIÓN:
(establezca las políticas de ejecución del plan de auditoria de gestión que va a elaborar – AL MENOS 10 POLÍTICAS CLARAS)
9. El equipo de auditores educativos deberá dar cumplimiento a lo establecido en los “Lineamientos para tipos de Auditorías” y en el “Manual
de Procedimientos de Auditoría Interna”.
10. El Auditor educativo en el Informe final deberá redactar los hallazgos con un estilo claro, conciso, siempre referido a cada estándar o
normativa auditados.

NORMAS LEGALES DE COBERTURA DE LA AUDITORIA


(MENCIONE LEYES, DECRETOS, REGISTOS OFICIALES, ETC, ESTABLEZCA LA DIRECTIZ DE CUMPLIMIENTO DE CADA UNA DE
ELLAS COMO EL EJEMPLO QUE ESTÁ EN ROJO
REQUISITO LEGAL DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO
Artículo 26. Planes de Acción. Con base en el Plan Nacional de Desarrollo
Ley 152 de 1994. Por el cual se establece la Ley Orgánica del
aprobado cada uno de los organismos públicos de todo orden a los que se
Plan de Desarrollo
aplica esta Ley preparará su correspondiente plan de acción.
Define los principios y fines que orientan la educación en el marco del Buen
Ley Orgánica de Educación Intercultural, la cual fue publicada en Vivir, de la interculturalidad y de la plurinacionalidad, y contiene la regulación
el segundo suplemento del Registro Oficial 417 del 31 de marzo esencial sobre la estructura, los niveles, las modalidades y el modelo de
de 2011 gestión del Sistema Nacional de Educación, así como la participación de sus
actores
Art. 311. De los procesos de formación permanente para los profesionales de
Reglamento General a la Ley Orgánica de Educación Intercultural
la educación.
Indica que la educación es un derecho de las personas a lo largo de su vida y
Artículo 26 de la Constitución
un deber ineludible e inexcusable del Estado.
Establece estándares de calidad que orienten, apoyen y posibiliten el
Artículo 27 de la Constitución y el Plan Nacional del Buen Vivir.
monitoreo de la acción de los actores del sistema educativo.
Dispone: en las visitas de auditoría educativa como en las de regulación, los
funcionarios de las Divisiones de Apoyo Seguimiento y Regulación a la Gestión
Artículo 323 de la Ley Orgánica de Educación Intercultural Educativa de los niveles desconcentrados correspondientes deben dejar
constancia escrita de las acciones cumplidas, conclusiones y
recomendaciones hechas a los miembros de la comunidad educativa
Expidió el Modelo Nacional de Apoyo y Seguimiento a la Gestión Educativa, de
Acuerdo Ministerial 450-13, del 16 de diciembre de 2013.
aplicación obligatoria en todos los establecimientos educativos públicos, fisco

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NORMAS LEGALES DE COBERTURA DE LA AUDITORIA


(MENCIONE LEYES, DECRETOS, REGISTOS OFICIALES, ETC, ESTABLEZCA LA DIRECTIZ DE CUMPLIMIENTO DE CADA UNA DE
ELLAS COMO EL EJEMPLO QUE ESTÁ EN ROJO
misionales, y particulares de todos los niveles del Sistema Nacional de
Educación del país.
Con la ejecución de las diferentes técnicas que podrían emplearse para el
Norma ISO 19011 (versión 2011)
cumplimiento de la auditoría.
Art. 317.-Sujeción al control interno, determinado por la Autoridad Las instituciones educativas públicas, fiscomisionales y particulares están
Educativa Nacional a través de las respectivas Divisiones de sujetas al control interno a través de acciones específicas de auditoría
Apoyo, Seguimiento y Regulación a la Gestión Educativa educativa y regulación.
Art. 318.- Ámbito. Son acciones del control interno, a través de Verificar el cumplimiento de las políticas y estándares educativos, la normativa
procedimientos específicos de auditoría educativa y de vigente y la legalidad de las acciones que se ejecutan al interior de las
regulación, instituciones educativas.
El numeral 4 del artículo 3 de la Constitución de la República. Determina como uno de los deberes del Estado: “Garantizar la ética laica como
sustento del quehacer público y el ordenamiento jurídico.
El numeral 12 del artículo 83 de la Carta Suprema. Establece como deberes y responsabilidades de las personas: “ejercer la
profesión u oficio con sujeción a la ética.

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA RESPONSABLE CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿CÓMO? TE
¿QUÉ?
1. Elaborar el Programa Anual de Auditorías y Seguimientos
Evidencias
Se debe analizar la información de la institución
organizadas en
educativa que será auditada, incluyendo los
el archivo
informes de asesorías previas, con el objetivo de
Revisar y analizar “Información de
conocer la situación actual del centro. Dirección de Dirección de
información Líder y la IE”
Apoyo, Apoyo,
1.1 disponible de la equipo de
Con base en los resultados del análisis de la Seguimiento Seguimiento
institución auditores
información se establecerán las áreas o aspectos y Regulación y Regulación
educativa.
de la IE que requieren ser más atención durante
Levantamiento
la investigación.
de hipótesis,
preguntas o
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA RESPONSABLE CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿CÓMO? TE
¿QUÉ?
De igual forma cada auditor plateará hipótesis, supuestos
preguntas y supuestos científicos sobre las científicos
posibles causas que originan el estado actual de
la institución educativa que posteriormente serán
consolidados.
Plantear actividades objetivas, que permitan
entender el estado actual de la IE, teniendo en Matriz de
cuenta los recursos existentes por ejemplo: valoración
humanos, físicos, financieros, tecnológicos e
informáticos; y aquellas actividades que puedan
interferir en la ejecución de la auditoría como:
Dirección de Dirección de
Proponer acciones vacaciones, proyectos, festividades, etc.
Apoyo, Equipo Apoyo,
1.2 que conformen el
plan de auditoría. De existir actividades que no puedan ser Seguimiento auditor Seguimiento Muestras de
observadas en toda la población se deberá y Regulación y Regulación auditoría
seleccionar muestras representativas que calculadas
permitan adquirir la información necesaria. Para
estos casos se podrá considerar las muestras
establecidas en los “Lineamientos para tipos de
Auditorías”.
2. Formulación Planes de Auditorías de Gestión
El cronograma de auditoría educativa se
elaborará en base a las hipótesis, preguntas o
supuestos científicos consolidados; y de las Dirección de Dirección de Cronograma de
Elaborar el
muestras seleccionadas en torno al tamaño del Apoyo, Equipo Apoyo, auditoria
2.1 cronograma de
centro educativo. Seguimiento auditor Seguimiento educativa
auditoría educativa.
y Regulación y Regulación
De acuerdo al Manual de Calidad (2017)
establecido por el Ministerio de Educación el

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA RESPONSABLE CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿CÓMO? TE
¿QUÉ?
cronograma de auditoría deberá contener los
siguientes aspectos:
- Inducción a la auditoría educativa.
- Grupos a entrevistarse.
- Observaciones áulicas.
- Retroalimentación a docentes.
- Recorridos por las instalaciones físicas.
- Conversatorios grupales.
- Reuniones de consulta.
- Revisión de documentos y cumplimiento
de los estándares de calidad educativa.
- Reuniones de consulta.
- Elaboración del informe preliminar de
auditoría educativa.
- Retroalimentación al informe preliminar.
- Lectura del informe preliminar.
- Lectura del informe final de la auditoria
educativa.
Cabe destacar que aquellas actividades en las
cuales deban intervenir los docentes deberán
estar planificadas fuera del horario de clase, de
tal forma que no interfiera en sus funciones.
3 Ejecución del Plan de Auditoría
La ejecución del cronograma de auditoría Dirección de Carta de
educativa se llevará a cabo conforme a lo Dirección de Apoyo, compromiso
Ejecutar el
establecido en el Manual de Auditoría Educativa Apoyo, Equipo de Seguimiento
3.1 cronograma de
2.0 elaborado por el Ministerio de Educación, en Seguimiento auditores y Regulación
auditoría educativa.
el cual se establece como actividad inicial una y Regulación Acta de
reunión entre el equipo auditor y las autoridades recepción
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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA RESPONSABLE CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿CÓMO? TE
¿QUÉ?
de la IE para dar a conocer las actividades a
desarrollarse en dicho centro así como también la
firma de cartas compromiso y de recepción de Dependencia
información. /s auditadas
Acta de
Luego de dichas actividades introductorias se inducción
dará cumplimiento a cada una de las tareas
planteadas en el cronograma. Los instrumentos
que se utilicen durante la auditoría serán acorde
a las directrices establecidas en los
“Lineamientos de Gestión Documental”. Matrices de
valoración
Lo formatos para registrar la ejecución de la
auditoría estarán disponibles en el Gestor de
Almacenamiento Externo de Información. En
tanto aquellos documento considerados como Entrevistas
evidencias deberán ser digitalizados y archivados
en la carpeta digital “EVIDENCIAS”.

4 Informe Preliminar Auditoría de Gestión


Se debe desarrollar una reunión en la cual se
consolide la información recaudada durante la
investigación. Dirección de Auditoría Acta de reunión
Consolidar la
Apoyo, Equipo de
4.1 información Posteriormente se procederá a elaborar el
Seguimiento auditores Dependencia Informe
recopilada. informe preliminar de auditoría educativa en el
y Regulación /s auditadas preliminar
cual se establecerán los hallazgos y las
respectivas recomendaciones.
Una vez establecido el informe preliminar por Dirección de Equipo de Auditoría Informe
4.2 Presentar informes.
parte del equipo de auditores se deberá Apoyo, auditores preliminar

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA RESPONSABLE CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿CÓMO? TE
¿QUÉ?
desarrollar una reunión entre estos últimos y las Seguimiento Administra-
autoridades de la institución educativa intervenida y Regulación tiva de la IE Acta de
con la finalidad de darles a conocer el informe presentación de
preliminar. informe
preliminar
En concordancia con el cronograma de auditoría
establecido debe existir una reunión con las
autoridades de la IE con el fin de realizar una Actas de
retroalimentación respecto al informe preliminar retroalimenta-
de la auditoría. ción
Auditoría
De acuerdo al Manual de Auditoría 2.0 si la IE Dirección de
Presentar el informe presentase observaciones y documentos de Líder y Informe
Apoyo,
4.3 preliminar de descargo, el equipo auditor apoyado en las equipo de preliminar
Seguimiento
auditoría educativa. evidencias que presente la IE, registrará los auditores
y Regulación
cambios pertinentes en la matriz de valoración Administra-
correspondiente y, rectificará el informe tiva de la IE Matriz de
preliminar. De no existir observaciones, la IE valoración
deberá ratificar la información aceptando el
informe preliminar. (Ministerio de Educación ,
2017, pág. 99)
5 Informe Final Auditoría de Gestión
Con la aceptación del informe preliminar de
auditoría se procede a elaborar el informe final de
Dirección de Líder y
Informe Final de auditoría de gestión y el resumen ejecutivo. En
Apoyo, equipo de
5.1 Auditoría de este último, de ser el caso, será donde se Auditoría
Seguimiento auditores
Gestión. establezcan los cambios realizados al informe
y Regulación educativos
preliminar.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA RESPONSABLE CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿CÓMO? TE
¿QUÉ?
Por otro lado, el equipo de auditores Informe final de
conjuntamente con los directivos de la IE auditoría
intervenida, deberán acordar un plazo para la educativa
presentación del Plan de Mejoras que atienda las
necesidades y hallazgos detectados durante el
proceso de auditoría. Dicho período de tiempo
deberá ser registrado en las conclusiones del
informe final de auditoría de gestión.
6 Publicación en carpeta compartida y página web
Una vez se haya cumplido con las actividades
programadas en el cronograma de auditoría se
procederá a firmar por duplicado las actas de
cierre, informe final de auditoría y resumen
ejecutivo.

Posteriormente se guardará la documentación


generada en el archivo digital denominado
Dirección Actas de cierre
“Información de la IE” e “Instrumentos de Dirección de Líder y
Distrital de
Finalizar la auditoría Auditoría” de la plataforma de gestión. Apoyo, equipo de
Apoyo,
educativa. De acuerdo al Manual de Auditoría el equipo de Seguimiento auditores
Seguimiento
auditores deberá enviar a la Dirección Zonal de y Regulación educativos
y Regulación Carpeta digital
Apoyo, Seguimiento y Regulación mediante
“Información de
correo electrónico los siguientes documentos:
la IE”
- Informe final de auditoría educativa.
- Resumen ejecutivo.
- Acta de cierre.
- Información de la IE.
- Instrumentos de auditoría educativa.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO


ACTIVIDAD / ÁREA
DESCRIPCIÓN ÁREA
ID TAREA RESPONSABLE CARGO PARTICIPAN REGISTRO
¿CÓMO? TE
¿QUÉ?
“La IE recibirá como resultados del informe final
de auditoría educativa: la notificación de la
condición en la cual se encuentra la IE, las
acciones a seguir, los tiempos aproximados en
los que se desarrollará la siguiente auditoría
educativa y la urgencia con la cual se deben
implementar los planes de mejora” (Ministerio de
Educación , 2017).
7 Planes de Mejoramiento
Periódicamente se deberán ejecutar controles por
parte de los Distritos a los planes de mejora
sugeridos durante la auditoría educativa de tal
forma que se logre evidenciar los cambios
introducidos por parte de las autoridades de dicho División
División División
Realizar Distrital de
Distrital de Distrital de
seguimiento a los centro con el afán de eliminar las observaciones Apoyo, Informe técnico
7.1 Apoyo, Apoyo,
planes de mejora y dificultades encontradas. Dando cumplimiento Seguimiento de control
de esta forma a los estándares de calidad Seguimiento Seguimiento
acordados. y
y Regulación y Regulación
educativa establecidos a nivel nacional. Regulación
Si se encontrasen novedades, se realizará un
informe de toma decisiones, basado en la
normativa legal vigente y se resolverá de acuerdo
al caso.

PUNTOS DE CONTROL
(SIGA EL EJEMPLO EN ROJO)
ID NOMBRE DE LA
MÉTODO DE CONTROL FRECUENCIA RESPONSABLE REGISTRO
ACTIVIDAD

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PUNTOS DE CONTROL
(SIGA EL EJEMPLO EN ROJO)
/ TAREA
Memorando,
Recopilar la
código
información Registro en la hoja electrónica con el propósito de
ASFL01
necesaria para identificar y controlar las fuentes de información y las
Oficina de Control solicitud de
1. estructurar el áreas responsables de remitir la información que pueda Anual
Interno-Profesional información
Programa Anual de considerarse como insumo para la elaboración del
radicado
Auditorías Programa Anual de Auditorias Integrales.
para el caso
Integrales.
que aplique
Registro en las matrices de valoración establecidas por el
Indagar la Ministerio de Educación aquella información importante Compilado de
información sobre la IE intervenida que permita conocer en qué carpetas de
Equipo de
2. necesaria para situación se encuentra el centro educacional y sobre lo Anual instrumentos
auditores
conocer la cual se deberá prestar mayor atención durante la de auditoría
situación de la IE. auditoría. educativa.

Compilado de
Revisar el El equipo auditor revisa que las actividades registradas en
carpetas de
cronograma de el cronograma de auditoría planteado para dicha IE tengan Equipo de
3. Anual instrumentos
actividades de la coherencia con el Manual de Auditoría de Calidad del auditores
de auditoría
auditoría educativa. Ministerio de Educación.
educativa.
Las autoridades de la IE intervenida deberán analizar los
resultados del informe preliminar de auditoría de tal forma
que puedan presentar oportunamente las pruebas de
Equipo de Compilado de
descargo en el caso que no coincidan con alguna de las
auditores carpetas de
Revisar y aprobar el observaciones o hallazgos plasmados en dicho
4. Anual instrumentos
informe preliminar. documento.
Autoridades de la de auditoría
De darse el caso que se hubiera cometido un error el
IE intervenida educativa.
equipo auditor deberá registrar los cambios pertinentes en
la matriz de valoración correspondiente y rectificar el
informe.

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ANÁLISIS DE TIEMPO
La elaboración del Programa de Auditorías Educativas toma aproximadamente un mes, incluye las distintas instancias de revisión, validación y
envío a la Oficina Asesora de Planeación para su correspondiente aprobación y publicación.
La elaboración del Plan de Auditorias Educativas se estima aproximadamente una semana, que incluye la selección de equipo auditor,
posteriormente la estructuración de planificación y los papeles de trabajo de la auditoría por parte del auditor líder y demás miembros del equipo
auditor, así como la revisión, aprobación y comunicación del mismo.
En el caso de organizar un Plan de Auditoria Educativa para aquellas solicitudes especiales, se estima una semana para la revisión de viabilidad
de planificación de la auditoría, si el resultado es favorable se estima el mismo tiempo para elaborar el Plan de Auditoria establecido anteriormente.
La duración de la visita depende del tamaño de la institución educativa y la frecuencia de las visitas es variable de acuerdo con la situación
detectada a través del monitoreo de su calidad11. Su duración es de 5 a 7 días.
Según lo establece el manual de auditoría de calidad versión 2.0 EL Modelo Nacional de Apoyo, Seguimiento a la Gestión Educativa, estándares
de calidad educativa y los lineamientos de tipos de auditorías.

DOCUMENTOS DE REFERENCIA
 Manual de Auditorías de Calidad 2.0/ MINEDU 2017.
 Lineamientos para tipos de Auditorías.
 NTC-ISO 19011 Directrices para la Auditoria de los Sistemas de gestión de la Calidad.
 ISO 9001 – 2015
 Modelo Nacional de Apoyo y Seguimiento a la Gestión Educativa/ MINEDU 2013.
 Estándares de Calidad Educativa. /MINEDUC 2012.
 Ley Orgánica de Educación Intercultural.
 Reglamento de la LOEI.

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