SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE- SENA

TECNOLOGIA EN NEGOCIACION INTERNACIONAL

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FASE DE PLANEACION

SEMANA 8

EVIDENCIA 4:

PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO

PRESENTADO POR:

CESAR ANDRES RIVERA SANDOVAL

1144195725

SANTIAGO DE CALI, ABRIL 2019

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es importante

observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada una de las
proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta. Según lo anterior, el propósito
de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un simulador en el cual se utilizarán
como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán como referencia dos productos,
uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el mercado internacional. De
acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para elaborar
el presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la
simulación se recibe del área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa
Representativa del Mercado (TRM). Para desarrollar esta evidencia debe descargar el
documento Instrucciones que se deben seguir para la planeación del presupuesto, que se
encuentra adjunto a la evidencia descargable, el cual contiene toda la información sobre la
empresa Torni-Col, posteriormente realice lo siguiente:

 Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia

descargable, ingresen los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice
diferentes simulaciones como: si sube el precio, si disminuye la oferta, entre otros.
 Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través
de un documento escrito presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-
Col, donde describa los procedimientos y los resultados obtenidos de la siguiente
manera: o Cálculo de las estadísticas de ventas.
 Cálculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa.
 Estadísticas para ventas nacionales e internacionales.
 Proyección de ventas mensuales. o Cálculo de ventas anuales.
 Proyección de ventas para el año solicitado. o Materias primas requeridas.
 Presupuesto de insumos que se necesitan de acuerdo con el proceso de producción
planteado.
 Presupuesto de gastos operativos.
 Presupuesto de mano de obra directa e indirecta.
 Gastos específicos de exportación.
 Proyección de los flujos de caja.
 Rentabilidad de la empresa según las proyecciones de ventas nacionales e
internacionales.
1. INTRODUCCION

La planeación es la clave para una buena administración. Esto es cierto para las
personas físicas, los negocios familiares, las grandes sociedades, los organismos
gubernamentales y las organizaciones no lucrativas.

Las empresas utilizan los presupuestos para enfrentar con anticipación los problemas
operativos o financieros, de manera que los administradores puedan tomar pasos para
evitar o solucionar sus problemas (liquidez, ingresos, costos, gastos). El presupuesto es
una herramienta que ayuda a los administradores a planear y controlar las operaciones.
Son procedimientos formales que resultan en planes de operación y financieros
completos para periodos futuros.

Los modelos de planeación estratégica son fases importantes del proceso de

planeación, la definición de la misión y visión de la organización, el diagnóstico del
entorno y de las condiciones internas para identificar las fortalezas, debilidades,
amenazas y oportunidades, permiten establecer los objetivos de la organización y a
partir de este marco de planeación estratégica, hacer la definición de metas y planes
detallados, presupuestación, para luego organizar sistemas de información periódica y
de seguimiento del desempeño de las responsabilidades asignadas.

2. DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

2.1 INGRESO DATOS ESTADISTICOS DE VENTAS

2.2 ESTADISTICA VENTAS

Para este es ejercicio tomamos como base proyección de los años 2014, 2015 y 2016
donde se tiene en cuenta el valor del incremento en la proyección de ventas que es un
22% según los estudios que realizo la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los
últimos tres años y el 16% para el precio de venta de los dos productos, donde no
debemos superar la capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.

Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos

colombianos para la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD
$ 209) por la TRM $ 3.016 para un total de

$ 630.344 Para el producto A

Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704

Resorte

Producto A USD $ 209 * $ 3016 ( TRM) = $ 630.344,00

Alambre

Producto A2 USD $ 294 * $ 3016 ( TRM)= $886.704,00

2.3 INGRESO DE DATOS TASA REPRESENTATIVA

Se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a presupuestar y la

tasa representativa presupuestada Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar
2019. Teniendo en cuenta la tasa representativa presupuestada TRM de $3016

2.4. TASA REPRESENTATIVA TRM

 Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados
para cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por
contabilidad en el mes de diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del
incremento proyectado de las ventas para el año a presupuestar. Referencia de consulta
para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, se
ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %

2.5. PROYECCION DE LAS VENTAS

Se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el
año 2017, En este caso el resultado que se obtiene es la proyección del presupuesto en
toneladas para el año 2019.
2.6. PROYECCION DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Debemos tener en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 %

se hace con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores,
estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año. Para
las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa
promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos
productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD $209

Producto A2 USD $294

2.7. PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015
al año a presupuestar, en este caso el 2016

2.8. INGRESO DATOS MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades
de desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en
los procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el
siguiente cuadro

2.9. PROYECCION MATERIA PRIMA

2.10. PROYECCION DE PRESUPUESTOS DE INSUMOS

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos
utilizados en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo
de gas, agua y energía)

RESORTE CMPMR = total de ventas(TON)/12

99 / 12 = 8

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

ALAMBRE CMPMR = total de ventas(TON)/12

83 / 12 = 7

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción en
lavar el alambre en una tina. El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el
alambre de acuerdo con la solicitud de los clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para
los dos productos. El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2, que El
cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y consiste en
empacar el producto en carretas de madera de 1 tonelada cada una.

2.11. PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones
sociales y aportes parafiscales.

2.12. PRESUPUESTOS DE GASTOS

2.13. INGRESOS DATOS DE PRESUPUESTOS

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el

año proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los
cálculos finales.

Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro

proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de
producción.

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto

indirecto

2.14. RESULTADOS PRESUPUESTO VENTAS

CONCLUSIONES

La planificación requerirá un compromiso de la alta dirección de promover la participación

de todos los niveles, un proceso administrativo que organice, provea, aplique y controle los
recursos, una estructura de la organización que identifique funciones y responsabilidades,
un proceso de control y coordinación de las funciones y, de manera permanente, una
retroalimentación que permite el seguimiento y la replanificación en sentido ascendente y
descendente.

Un presupuesto bien elaborado posibilitará la medición de los conceptos anteriores, y más

importante aún, permitirá detectar desviaciones y tomar medidas correctivas con la
oportunidad debida, por lo que se debe de considerar no sólo como una herramienta de
medición que nos ayuda a analizar el pasado para ver qué se puede mejorar en el futuro,
sino como un instrumento de control de la operación que nos permita reaccionar en tiempo
y forma oportunas a desviaciones de la misma.
CIBERGRAFIA

https://spanish.alibaba.com/g/galvanized-wire-price.html

https://www.xe.com/currencyconverter/convert/?Amount=3&From=USD&To=COP

https://www.google.com.co/search?dcr=0&source=hp&ei=MZC0XI7GO6Ll5gL92o2wDA&q=importancia+de
+la+planeacion+de+presupuestos&oq=importancia+de+la+planeacion+d+epresu&gs_l=psy-
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http://elempresario.mx/actualidad/importancia-planificacion-presupuesto