PRÁCTICA CALIFICADA ADI

DE ÁLVAREZ
PROFESOR: ENRIQUE EXCEL
A. FINANCIERO
ALUMNO:
NOTA.- RESOLVER LAS 05 PREGUNTAS (C/U 4 PUNTOS).
1. Determinar cuál es el interés que ganará un depósito de S/.6,000 si ganará una tasa de interés
estar depositado 5 años. Asimismo, calcular el monto final.

CAPITAL (P) 6,000.00

PLAZO (n) 5 años
TASA DE INTERÉS 10% semestral
TASA PERIÓDICA (j) 20.00% anual

INTERÉS (I) 6,000.00

MONTO FINAL (S) 12,000.00

2. ¿A qué plazo mensual habrá estado depositado un capital de US$350,000 si le pagaron una
anual y ha ganado US$70,000 de interés? Asimismo, calcular el monto final.

CAPITAL (P) 350,000.00

PLAZO (n) 20 meses
TASA DE INTERÉS 12.00% anual
TASA PERIÓDICA (j) 1.00% mensual

INTERÉS (I) 70,000.00

MONTO FINAL (S) 420,000.00

3. ¿Qué capital se convertirá en un monto final de S/.10,000 en el plazo de 45 días, si ese capital
de 18% capitalizable mensualmente? Asimismo, calcular el importe del interés.

CAPITAL (P) 9,779.15

PLAZO 45 días
TASA DE INTERÉS 18% anual
FRECUENCIA DE CAPITALIZ. mensual
TASA PERIÓDICA (i) 1.50% mensual
Nº CAPITALIZACIONES (n) 1.5 veces
MONTO FINAL (S) 10,000.00
INTERÉS (I) 220.85
4. ¿Cuánto tiempo en años tardará una suma de dinero en quintuplicarse, si el interés a que está
compuesto cada cuatro meses? Asimismo, calcular el importe del interés si el monto final asciende

CAPITAL (P) 1,000.00

PLAZO 27.09 años
TASA DE INTERÉS 6% anual
FRECUENCIA DE CAPITALIZ. cuatrimestral
TASA PERIÓDICA (i) 2.00% cuatrimestral
Nº CAPITALIZACIONES (n) 81.27 veces
MONTO FINAL (S) 5,000.00
INTERÉS (I) 4,000.00

5. Encuentre las tasas efectivas equivalentes:

TEB = 8.88% a TEM =

TEM = 7.77% a TET =

TES = 11.11% a TEA =

TEQ = 24.24% a TEM =

FICADA ADICIONAL
INANCIERO (20)
UNTOS).
e S/.6,000 si ganará una tasa de interés simple de 10% semestral y va a

pital de US$350,000 si le pagaron una tasa de interés de 12% nominal

lar el monto final.

00 en el plazo de 45 días, si ese capital devenga una tasa nominal anual

importe del interés.
 quintuplicarse, si el interés a que está invertida es el 6% nominal anual
rte del interés si el monto final asciende a S/.5,000.

4.35%

25.17%

23.45%

54.36%
EXAMEN FINAL DE EXCEL FIN
PROFESOR: ENRIQUE ÁLVAREZ A.
ALUMNO:
(16)
NOTA.- RESOLVER LAS 04 PREGUNTAS (C/U 4 PUNTOS).
1. Calcular a qué plazo en meses se desembolsó un préstamo de US$150,000, si la tasa de interés
obtenido ha sido de US$25,000.

CAPITAL (P) 150,000.00

PLAZO (n) 33 meses
TASA DE INTERÉS 6.00% anual
TASA PERIÓDICA (j) 0.5000% mensual

INTERÉS (I) 25,000.00

MONTO FINAL (S) 175,000.00

2. Un capital de S/.20,000 se convirtió en un monto compuesto de S/.21,224.16, en el plazo de 9

nominal anual capitalizable mensualmente que se aplicó en esta operación.

CAPITAL (P) 20,000.00

PLAZO 90 días
TASA DE INTERÉS 24.00% anual
FREC. CAPITALIZACIÓN mensual
TASA PERIÓDICA (i) 2.00% mensual
Nº CAPITALIZACIONES (n) 3 meses

MONTO FINAL (S) 21,224.16

INTERÉS (I) 1,224.16

3. El Sr. Gonzales le adeuda al Sr. Martínez S/.15,000 y piensa cancelarle dicha deuda proponiénd
Alternatica A.- El pago de 9 cuotas mensuales vencidas. Las primeras cuatro de S/.1,450. Las cuat
de S/.2,348.
Alternativa B.- El pago en seis meses con modalidad vencida. El primer mes: S/.2,520. El cuarto m
y por último el sexto mes: S/.5,486.40.
Determinar qué alternativa le conviene aceptar al Sr. Martínez si la tasa de interes es 8% efectiva a

Número de cuota Alternativa A Alternativa B

1 1,450.00 2,520.00
2 1,450.00 -
3 1,450.00 -
4 1,450.00 3,430.00
5 1,800.00 4,000.00
6 1,800.00 5,486.40
7 1,800.00 -
8 1,800.00 -
9 2,348.00 -

TEA 8.00%
TEM 0.64%
Deuda 15,000.00

Alternativa A 14,830.40
Alternativa B 15,000.07

CONCLUSIONES.- Al Sr. Martínez le conviene aceptar la Alternativa B.

4. Obtener el importe del cargo por depreciación trimestral de un activo fijo cuyo costo inicial
estimada de 5 años y un valor residual de S/.250.

Cálculo con la Función del Excel (SLN)

Costo inicial (C) 7,520.00
Valor residual (L) 250.00
Vida útil (en trimestres) 20
Depreciación trimestral 363.50
CEL FINANCIERO

si la tasa de interés simple anual fue de 6% y el interés

6, en el plazo de 90 días. Se requiere conocer la tasa

deuda proponiéndole dos alternativas:

 S/.1,450. Las cuatro siguientes de S/.1,800 y la última

2,520. El cuarto mes: S/.3,430. El quinto mes: S/.4,000

es es 8% efectiva anual.

cuyo costo inicial es de S/.7,520, tiene una vida útil

Cálculo con Fórmulas Matemáticas

Costo inicial (C) 7,520.00
Valor residual (L) 250.00
Tasa trimestral 5.00%
Depreciación trimestral 363.50
 EXAMEN FINAL DE EX
PROFESOR: ENRIQUE ÁLVAREZ A.
ALUMNO:

NOTA.- RESOLVER LAS 04 PREGUNTAS (C/U 4.50 PUNTOS).

1. Determinar los intereses compuestos de un préstamo de S/.5,000 a 710 días al que se le aplica
con capitalización diaria. Asimismo, calcular el monto final.

CAPITAL (P) 5,000.00

PLAZO 710
TASA DE INTERÉS 14%
FRECUENCIA DE CAPITALIZ. diaria
TASA PERIÓDICA (i) 0.04%
Nº CAPITALIZACIONES (n) 710
INTERÉS (I) 1,589.62
MONTO FINAL (S) 6,589.62

2. Un capital de S/.300 se depositó el 01/01/2015 en una cuenta y luego de 105 días se realizó
01/05/2015 un tercer depósito de S/.80. Las tasas de interés tuvieron variaciones, primero la cue
días, después se elevó a 3% efectivo mensual por 47 días y terminó el resto del plazo en 4% e
acumulado en la cuenta al 02/06/2015.

Usando Función IcomMul:

FECHA FOCAL
FECHAS R's
1/1/2015 300.00
3/15/2015 -
4/16/2015 400.00
5/1/2015 80.00

INTERES (I) 24.24

MONTO (S) 804.24

3. El Sr. López tiene una letra de S/.80,000 como pago de servicios que prestó, el plazo de pago de
López necesita cobrar efectivo para poder cubrir los costos que generaron su servicio por lo
documento y el banco como conoce al Sr. López y es buen cliente decide descontar la letra co
Calcular el monto del descuento que hará el banco y el monto que efectivamente cobrará el Sr
operación es 01/07/2015.

Cálculo con la Función del Excel (DcominiTer)

Valor nominal de la letra (S) 80,000.00
n (en días) 180
TEA 18.00%
TEA (adelantada) 15.25%
Fecha de inicio 7/1/2015
Fecha de término 12/28/2015
Descuento Err:511
Valor neto de la letra (P) 73,645.97

4. Elaborar el cuadro de depreciación anual de un activo fijo cuyo costo inicial es S/.10,000, un va
de 4 años.

Cálculo con la Función del Excel (SLN)

Costo inicial (C) 10,000.00
Valor residual (L) -
Vida útil (en años) 4
Depreciación anual 2,500.00

CUADRO DE DEPRECIACIÓN ANUAL - MÉTODO

PERÍODO COSTO

1 10,000.00
2 10,000.00
3 10,000.00
4 10,000.00
NAL DE EXCEL

UNTOS).
.5,000 a 710 días al que se le aplicará una tasa nominal anual de 14%

días
anual

diaria
veces

enta y luego de 105 días se realizó un nuevo depósito de S/.400 y el

tuvieron variaciones, primero la cuenta pago 2% efectivo anual por 73
terminó el resto del plazo en 4% efectivo anual. Determinar el monto

6/2/2015
TE's PERÍODO TE's VIGENCIA
2.00% 360 73
3.00% 30 32
3.00% 30 15
4.00% 360 32

Plazo Total 152

vicios que prestó, el plazo de pago de la letra es de 180 días, pero el Sr.
s que generaron su servicio por lo que va al banco a descontar el
cliente decide descontar la letra con una tasa efectiva de 18% anual.
nto que efectivamente cobrará el Sr. López si la fecha de inicio de la

Cálculo con Fórmulas Matemáticas

MB 80,000.00
n (en días) 180
TEA 18%
TVaTA r = (1-(1/(1+i)^(n/360)))*360/nx100%
r 15.89%
D = MB x r x n/360
D 6,354.03
MN 73,645.97

cuyo costo inicial es S/.10,000, un valor residual de cero y una vida útil

Cálculo con Fórmulas Matemáticas

Costo inicial (C) 10,000.00
Valor residual (L) -
Tasa anual 25.00%
Depreciacion anual 2,500.00

DEPRECIACIÓN ANUAL - MÉTODO LINEAL

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN VALOR NETO

ANUAL ACUMULADA

2,500.00 2,500.00 7,500.00

2,500.00 5,000.00 5,000.00
2,500.00 7,500.00 2,500.00
2,500.00 10,000.00 -
 EXAMEN FINAL DE EXCEL
PROFESOR: ENRIQUE ÁLVAREZ A.
ALUMNO:
NOTA.- RESOLVER LAS 04 PREGUNTAS (C/U 5 PUNTOS).
1. Un cliente abre un depósito a plazo fijo por S/.10,500, por un período de 90 días, por lo que le
depósito se renueva por 180 días más, con una tasa efectiva anual (TEA) de 7.5%, debido a que c
tasas en el tarifario de la entidad financiera. Calcule cuánto retirará el cliente al finalizar el período

TEA 5.00%
PERÍODO DE LA TEA 360
PLAZO DEL DEPÓSITO 90
CAPITAL (P) 10,500.00
INTERÉS (I) 128.86
MONTO FINAL (S) 10,628.86

TEA 7.50%
PERÍODO DE LA TEA 360
PLAZO DEL DEPÓSITO 180
CAPITAL (P) 10,628.86
INTERÉS (I) 391.38
MONTO FINAL (S) 11,020.24

2. Se desea adquirir una máquina computadora valorizada en US$7,500 a un plazo de tres añ

vencida, si el banco cobra una tasa efectiva anual de 7%. El desembolso del crédito se efectuará e

MODALIDAD VENCIDA

P 7,500.00
TEA 7.00%
TEM 0.57% Función TE1aTE2
n (en meses) 36
Tipo 0
Cuota 230.84 Función FRC

Fecha de pago Número de cuota Saldo inicial del Cuota mensual

capital

12/15/2015 0
1/14/2016 1 7,500.00 230.84
2/13/2016 2 7,311.56 230.84
3/14/2016 3 7,122.06 230.84
4/13/2016 4 6,931.49 230.84
5/13/2016 5 6,739.84 230.84
6/12/2016 6 6,547.11 230.84
7/12/2016 7 6,353.28 230.84
8/11/2016 8 6,158.37 230.84
9/10/2016 9 5,962.34 230.84
10/10/2016 10 5,765.21 230.84
11/9/2016 11 5,566.97 230.84
12/9/2016 12 5,367.60 230.84
1/8/2017 13 5,167.11 230.84
2/7/2017 14 4,965.49 230.84
3/9/2017 15 4,762.72 230.84
4/8/2017 16 4,558.81 230.84
5/8/2017 17 4,353.74 230.84
6/7/2017 18 4,147.52 230.84
7/7/2017 19 3,940.13 230.84
8/6/2017 20 3,731.56 230.84
9/5/2017 21 3,521.82 230.84
10/5/2017 22 3,310.89 230.84
11/4/2017 23 3,098.77 230.84
12/4/2017 24 2,885.45 230.84
1/3/2018 25 2,670.92 230.84
2/2/2018 26 2,455.18 230.84
3/4/2018 27 2,238.22 230.84
4/3/2018 28 2,020.04 230.84
5/3/2018 29 1,800.62 230.84
6/2/2018 30 1,579.96 230.84
 7/2/2018 31 1,358.05 230.84
8/1/2018 32 1,134.89 230.84
8/31/2018 33 910.46 230.84
9/30/2018 34 684.77 230.84
10/30/2018 35 457.80 230.84
11/29/2018 36 229.54 230.84

8,310.30

3. El Sr. Arias solicita al banco un descuento de una letra por un valor nominal de S/.10,000 el 0
previsto aplicarle una TEA de 15.50% durante los primeros 45 días, 16.50% por los 30 días siguie
Arias.

Cálculo con la Función del Excel (DcomVarTas)

Fechas Tasas Tasas Períodos de las
vencidas adelantadas tasas adelantadas
(Función TVaTA)
9/1/2015 15.50% 13.42% 360
10/16/2015 16.50% 14.16% 360
11/15/2015 18.00% 15.25% 360
3/29/2016

Valor Nominal (S) 10,000.00

Descuento (D) Err:511
Monto que recibirá el Sr. Arias (P) 9,113.69

4. Calcule el valor actual neto (VAN), la tasa interna de retorno (TIR) y la relación Beneficio-C
proyectos es el más rentable. Asumir que la inversión inicial es de S/.15,000.

Proyecto A: Tasa de Inversión Inicial Año 1

descuento (-)
5.00% -15,000.00 -10,000.00

VNA S/. 334.22 =VNA(Tasa,Valor1,Valor2,…)

 TIR -24.00% =TIR(Valores,Estimar)
VAN S/. -14,665.78 =VNA-Inv. Inic.
B/C 0.02 =VNA/Inv. Inic.

Proyecto B: Tasa de Inversión Inicial Año 1

descuento (-)
8.50% -15,000.00 -45,000.00

VNA S/. 15,686.51 =VNA(Tasa,Valor1,Valor2,…)

TIR 8.90% =TIR(Valores,Estimar)
VAN S/. 686.51 =VNA-Inv. Inic.
B/C 1.05 =VNA/Inv. Inic.

Proyecto C: Tasa de Inversión Inicial Año 1

descuento (-)
4.50% -15,000.00 -50,000.00

VNA S/. 3,041.31 =VNA(Tasa,Valor1,Valor2,…)

TIR -2.62% =TIR(Valores,Estimar)
VAN S/. -11,958.69 =VNA-Inv. Inic.
B/C 0.20 =VNA/Inv. Inic.

CONCLUSIONES.- El proyecto más rentable es el proyecto B, toda vez que se determina un VAN d
descuento de 8.50% anual y una relación Beneficio-Costo de 1.05 mayor a uno.
E EXCEL FINANCIERO (20)

odo de 90 días, por lo que le corresponde una tasa efectiva anual (TEA) de 5%. Pasado el plazo el
EA) de 7.5%, debido a que con posterioridad a la fecha del depósito se produjo una modificación de
cliente al finalizar el período de renovación.

anual
días
días

anual
días
días

7,500 a un plazo de tres años. Elaborar el cronograma de cuotas iguales mensuales, modalidad
so del crédito se efectuará el 15/12/2015.
Intereses Amortización del Saldo final del
capital capital

42.41 188.44 7,311.56

41.34 189.50 7,122.06
40.27 190.57 6,931.49
39.19 191.65 6,739.84
38.11 192.73 6,547.11
37.02 193.82 6,353.28
35.92 194.92 6,158.37
34.82 196.02 5,962.34
33.71 197.13 5,765.21
32.60 198.24 5,566.97
31.48 199.37 5,367.60
30.35 200.49 5,167.11
29.22 201.63 4,965.49
28.08 202.77 4,762.72
26.93 203.91 4,558.81
25.78 205.07 4,353.74
24.62 206.22 4,147.52
23.45 207.39 3,940.13
22.28 208.56 3,731.56
21.10 209.74 3,521.82
19.91 210.93 3,310.89
18.72 212.12 3,098.77
17.52 213.32 2,885.45
16.31 214.53 2,670.92
15.10 215.74 2,455.18
13.88 216.96 2,238.22
12.66 218.19 2,020.04
11.42 219.42 1,800.62
10.18 220.66 1,579.96
8.93 221.91 1,358.05
 7.68 223.16 1,134.89
6.42 224.42 910.46
5.15 225.69 684.77
3.87 226.97 457.80
2.59 228.25 229.54
1.30 229.54 -

810.30 7,500.00

or nominal de S/.10,000 el 01/09/2015. Si se sabe que la letra vence en 210 días y el banco tiene
6.50% por los 30 días siguientes y 18% por el resto del plazo, calcular el monto que recibirá el Sr.

as)
Vigencia

45
30
135

210

R) y la relación Beneficio-Costo (B/C) de los siguientes proyectos, y determinar cuál de los tres
5,000.

Año 2 Año 3 Año 4

3,000.00 3,500.00 5,000.00

a,Valor1,Valor2,…)
res,Estimar)

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

13,000.00 14,000.00 15,000.00 20,000.00

a,Valor1,Valor2,…)
res,Estimar)

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

10,000.00 12,000.00 20,000.00 18,000.00

a,Valor1,Valor2,…)
res,Estimar)

z que se determina un VAN de S/.686.51 mayor a cero, una TIR de 8.90% anual mayor a la Tasa de
or a uno.
 (20)

5%. Pasado el plazo el

dujo una modificación de

s mensuales, modalidad
10 días y el banco tiene
monto que recibirá el Sr.

erminar cuál de los tres

 Año 6

18,000.00

nual mayor a la Tasa de