UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE AUDITORIA
PED 2019
LABORATORIO No. 2

LA MUNICIPALIDAD MI FAMALIA TIENE EL SIGUIENTE BALANCE DE SALDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

DE 2017 SE PRESENTA A CONTINUACION:

BANCOS 4,501,727.25
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 500,712.06
DEPOSITO EN GARANTIA 82,541.00
ANTICIPO 862,500.00
MAQUINARIA Y EQUIPO 60,015,751.25
MOBILIARIO Y EQUIPO 3,527,257.00
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 3,847,571.25
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 2,760,175.00
PATRIMONIO INSTITUCIONAL ?
RESULTADO DEL EJERCICIO ?
RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADO 1,569,287.85
OTROS INGRESOS 399,700.00
INTERESES 15,758.25
OTRAS RENTAS 378,515.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 810,257.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 27,582,812.30
REMUNERACION 9,148,086.85
BIENES Y SERVICIOS 7,558,152.00
OTROS ALQUILERES 784,820.00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 1,852,525.00

INFORMACION ADICIONAL

1 SE RECIBE EL 8% DEL IVA PAZ SOBRE EL MONTO DE 413,000,000.00 DE PARTE DE FINANZAS

2 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 011 LA CANTIDAD DE 375,000 MENSUAL

3 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 021 LA CANTIDAD DE 120,800 MENSUAL

4 SE PAGAN SUELDOS DEL REGLON 029 LA CANTIDAD DE 12,800 DIARIOS

SE COMPRO EQUIPO DE RIESGO POR UN TOTAL Q.5,500,000.00 PAGADEROS EN 60 PAGOS INICIANDO EL

5 PRIMERO EL 28-02-2018 AL 31-01-2023 SE FIRMO LETRA DE CAMBIO

6 SE PAGO ALQUILERES MENSUAL A 25,500.00

7 SE COMPRO 1-11-2018 UN PICK-UP DEL AÑO 2016 POR UN VALOR DE 320,500.00 SE SOLICITA FACTURA

8 SE COBRA EL IUSI POR 2,750 POR CASA EN FORMA TRIMESTRAL EN EL MUNICIPIO HAY VEINTE MIL CASA

SE ABONA EL 7% SOBRE EL SALDO DE CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Y EL 8% DE LAS CUENTAS POR
9 PAGAR A LARGO PLAZO

10 SE PAGO LA FACTURA DE DIESEL DE 4500 GALONES A Q.32.70 CADA GALON

11 LOS GASTOS DE ADMINISTRACION REPRESENTA EL 9% SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS DEL AÑO EN CURSO

12 LOS GASTOS DE REPRESENTACIÓN FUERON DEL 3% SOBRE EL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS DEL PRESENTE AÑO
SE LE SOLICITA ELABORAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AÑO 2018
1
BANCOS
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO

2
SUELDOS 375,000.00
INDEMNIZACION
AGUINALDO
BONO CATORCE
VACACIONES
CUOTA PATRONAL
BANCOS

REMUNERACIONES
BANCOS

3
SUELDOS 120,800.00
INDEMNIZACION
AGUINALDO
BONO CATORCE
CUOTA PATRONAL
BANCOS

REMUNERACIONES
BANCOS

4
BIENES Y SERVICIOS 4,672,000.00
BANCOS

5
EQUIPO 5,500,000.00
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO

6
ALQUILERES 306,000.00
BANCOS

7
 VEHICULOS 320,500.00
BANCOS

8
BANCOS 165,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR 55,000,000.00
IMPUESTOS DIRECTOS

9
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 269,329.99
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 580,147.33
BANCOS

10
BIENES Y SERVICIOS 147,150.00
BANCOS

11
BIENES Y SERVICIOS 22,355,376.24
BANCOS

12
BIENES Y SERVICIOS 7,451,792.08
BANCOS
33,040,000.00
33,040,000.00

4,500,000.00
375,000.00
375,000.00
375,000.00
187,500.00
480,150.00
6,292,650.00

6,292,650.00
6,292,650.00

1,449,600.00
120,800.00
120,800.00
120,800.00
60,400.00
1,872,399.99

1,872,399.99
1,872,399.99

4,672,000.00

1,008,333.33 49
4,491,666.67

306,000.00
 320,500.00

220,000,000.00

7,251,841.67

849,477.32

147,150.00

248,393,069.30
22,355,376.24

7,451,792.08
 4501727.251
BANCOS 33,040,000.00
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS 165,000,000.00
BANCOS
BANCOS
BANCOS
BANCOS
202,541,727.25

TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO

9148086.85
REMUNERACIONES 6,292,650.00
REMUNERACIONES 1,872,399.99
17,313,136.84

7558152
BIENES Y SERVICIOS 4,672,000.00
BIENES Y SERVICIOS 147,150.00
BIENES Y SERVICIOS 22,355,376.24
BIENES Y SERVICIOS 7,451,792.08
42,184,470.32

60015751.25
MAQUINARIA 5,500,000.00
65,515,751.25

DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO

784820
ALQUILERES 306,000.00
1,090,820.00
VEHICULOS 320,500.00

500,712.06
CUENTAS POR COBRAR 55,000,000.00
55,500,712.06

IMPUESTOS DIRECTOS

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 269,329.99

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 580,147.33

 6,292,650.00
1,872,399.99
4,672,000.00
1,008,333.33
306,000.00
320,500.00

849,477.32
147,150.00
22,355,376.24
7,451,792.08
45275678.9552207
157,266,048.30

27582812.3
33,040,000.00
60,622,812.30

4,491,666.67
220,000,000.00

3,847,571.25

3,578,241.26

2,760,175.00

2,180,027.67
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
ESCUELA DE AUDITORIA
PED 2019

MUNICIPALIDAD MI FAMILIA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(EXPRESADO EN QUETZALES)

ACTIVO 2017 2018

ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 4,501,727.25 157,266,048.30
CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO 500,712.06 55,500,712.06
ANTICIPO 862,500.00 862,500.00
DEPOSITO EN GARANTIA 82,541.00 82,541.00
ACTIVO NO CORRIENTE
MAQUINARIA Y EQUIPO 60,015,751.25 65,515,751.25
MOBILIARIO Y EQUIPO 3,527,257.00 3,527,257.00
VEHICULOS 320,500.00
TOTAL ACTIVO 69,490,488.56 283,075,309.61

PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL 51,469,995.76 51,485,754.01
RESULTADO DEL EJERCICIO 9,843,458.70 219,770,332.15
RESULTADO DEL EJERCICIO ACUMULADO 1,569,287.85 1,569,287.85
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 2,760,175.00 2,180,027.67
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 4,491,666.67
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 3,847,571.25 3,578,241.26
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 69,490,488.56 283,075,309.61
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ESCUELA DE AUDITORIA
PED 2019

MUNICIPALIDAD MI FAMILIA
ESTADO DE RESULTADO
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
(EXPRESADO EN QUETZALES)
2017 2018
INGRESOS
INGRESOS CORRIENTE
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 220,000,000.00
IMPUESTOS DIRECTOS 220,000,000.00
INTERESES O OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 793,973.25 778,215.00
OTROS INGRESOS 399,700.00 399,700.00
INTERESES 15,758.25 15,758.25
OTRAS RENTAS 378,515.00 378,515.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS 28,393,069.30 61,433,069.30
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 810,257.00 810,257.00
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PUBLICO 27,582,812.30 60,622,812.30
GASTOS
GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE CONSUMO 16,706,238.85 59,497,607.15
REMUNERACION 9,148,086.85 17,313,136.84
BIENES Y SERVICIOS 7,558,152.00 42,184,470.32
INTESES COMISIONES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD 784,820.00 1,090,820.00
OTROS ALQUILERES 784,820.00 1,090,820.00
TRANSFERENCIA DE CAPITAL 1,852,525.00 1,852,525.00
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL AL SECTOR PUBLICO 1,852,525.00 1,852,525.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 9,843,458.70 219,770,332.15
282,227,042.55

62,440,952.15