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SUMARIA DE INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
VALORES EXPRESADOS EN QUETZALES
SALDO SALDO
AUDITORIA CONTA
No. CUENTAS AL 31/12/12 AL 31/12/12
xx
Suma Q1,617,550.09
^
^ = Suma vertical
P.T. : C
S E.P.: D.A.GP FECHA: 3/15/2013
12 R.P.: C.C.A. FECHA: 3/30/2013
ZALES
SALDO
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES FINAL
DEBE HABER AUDITORIA REF.
No. CONCEPTOS
A PROCEDIMENTOS OBLIGATORIOS
a Evaluar el control interno de las existencias.
b Confirmar la totalidad de los productos comprendidos.
Establecer la evaluación de los inventarios.
c Determinar si la presentacion y revelación en los Estados financi
en el rubro de existencias se encuentra de acuerdo a las normas
B OTROS PROCEDIMIENTOS
1 Evaluar el control interno
2 comprobar que sus costos libros correspondan al valor del inven-
tario por un método aceptable.
3 Verificar la conciliación entre módulo de inventario y contabilida
4 Determinar si la empresa clasifica sus inventarios de acuerdo a l
NIC2.
5 Determinar si la empresa aplica correctamente los costos de inve
6 Evaluar el tratamiento y análisis correspondiente a la desvalorari
C-1
FECHA: 3/15/2013
FECHA: 3/30/2013
REALIZÓ FECHA
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
DAGP 3/15/2013
EL ESTILO S.A. P.T. :
GUÍA DE TRABAJO, TOMA FÍSICA E.P.:
INVENTARIOS R.P.:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
No. CONCEPTO
CEPTO REFERENCIA
de la compañía referentes
o investigar los procedi-
ercaderia en la que se a-
ra controlar el recuento.
e la compañía y asegu-
s los procedimientos
xistencias en la forma
do de auditoria.
ntos que amparen los
derias anteriores a la
io.
e documentos y dis-
determinar que se han
egurar un corte adecua-
n con empleados de la
portante de mercaderia
nto.
as en poder de consigna-
EL ESTILO S.A. P.T. :
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOE.P.:
INVENTARIOS R.P.:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
No. CONCEPTO
RESPUESTA
CONCEPTO SI NO
mínimo de existencias. X
e autorizadas. x
uncionario competente. x
nte valorizados. x
RECOMENDACIONES
Registrar
Dar de baja
EL ESTILO S.A. P.T. :
ANALITICA INVENTARIO DE VESTIDOS PARA DAMA E.P.:
INVENTARIOS R.P.:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Muestra seleccionada
P Cotejado físicamente
^ Suma vertical
C-4
D.A.GP FECHA: 3/15/2013
C.C.A. FECHA: 3/30/2013
Costo Costo
Unitario Total Referencia
55.3782513 Q 107,987.59 P /
43.0500000 Q 104,181.00 P / F-4-1-1
45.8250000 Q 60,672.30 P /
27.8075000 Q 24,804.29
24.9724992 Q 80,436.42 P /
60.6000000 Q 181,315.20 P /
47.9750000 Q 1,535.20
31.0543478 Q 714.25
18.6825061 Q 15,431.75
Q 577,078.00
^
EL ESTILO S.A.
INVENTARIO DE VESTIDOS PARA DAMA (Observación física)
INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
SEGUN Costo
No. Código Estilo Talla KARDEX Unitario
^ = suma vertical
= verificado fisicamente
P.T. : C-4-1
vación física) E.P.: D.A.GP FECHA: 3/15/2013
R.P.: C.C.A FECHA: 3/30/2013
Costo EXISTENCIA
Total Física Diferencia Variación Referencia
Q 107,987.59 1950 -
Q 104,181.00 2920 -500 -Q21,525.00 Ajuste No. 12
Q 60,672.30 1324 0
Q 24,804.29
Q 80,436.42 0 -
Q 181,315.20 2992
Q 1,535.20 0
Q 714.25
Q 15,431.75
Q577,078.00 9,186 -500 -Q21,525.00
^ ^ ^ ^
EL ESTILO S.A.
MÉTODO DE VALUACIÓN (prueba)
INVENTARIO VESTIDOS PARA DAMA CÓDIGO 0211
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Entradas
No. Descripción Unidades Costos Total
1 S/Inventario al 01/01/2012
totales Q98,700.00
F.
AUDITOR
costo de ventas
csoto de ventas inv. 1
compras
dispon
inv. 2
P.T. : C-4-1-1
eba) E.P.: D.A.GP FECHA: 3/15/2013
ÓDIGO 0211 R.P.: C.C.A. FECHA: 3/30/2013
2
Salidas Existencias
Unidades Costos Total Unidades Costos Total
Q753,682.38
F-4
Q99,697.55
F.
AUDITOR
Q99,697.55
Q126,700.00
Q98,700.00
Q450,800.00
Q753,682.38 -Q302,882.38
EL ESTILO S.A. P.T. :
INVENTARIO TRAJES PARA CABALLERO E.P.:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 R.P.:
VALORES EXPRESADOS EN QUETZALES
Muestra seleccionada
P cotejado fisicamente
^ Sumado
F. F.
AUDITOR AUDITOR
C-5
D.A.GP FECHA: 3/15/2013
C.C.A. FECHA: 3/30/2013
Costo Costo
Unitario Total Referencia
AUDITOR
EL ESTILO S.A.
INVENTARIO TRAJES PARA CABALLERO (Observación física)
INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
SEGUN Costo
No. Código Estilo Talla KARDEX Unitario
^ = Suma vertical
P.T. : C-5-1
ervación física) E.P.: C.L.T.T. FECHA: 3/15/2013
R.P.: DMRS FECHA: 3/30/2013
Costo EXISTENCIA
Total Física Diferencia Variación Referencia
Q 228,927.66 4321 -
Q 52,130.35
Q 1,254.07 0
Q 848.76 0
Q 29,542.89 -
Q 81,547.79 3322 -
Q 166,387.39 2986 -
Q 140,396.09 2341 -
Q701,035.00 12,970 0
^ ^ ^
EL ESTILO S.A.
MÉTODO DE VALUACIÓN (prueba)
INVENTARIO TRAJES PARA CABALLERO CODIGO 021
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Entradas
No. Descripción Unidades Costos Total
1 S/Inventario al 01/01/2012
Q194,206.25
costo de ventas
csoto de ventas inv. 1
compras
dispon
inv. 2
P.T. : C-5-1-1
ba) E.P.: D.A.GP FECHA: 3/15/2013
ODIGO 021 R.P.: C.C.A. FECHA: 3/30/2013
Salidas Existencias
Unidades Costos Total Unidades Costos Total
Q60,883.27 Q922,729.23
-Q632,922.98
Q95,600.00
Q194,206.25
Q289,806.25
Q922,729.23 -Q632,922.98
EL ESTILO S.A. P.T. : C-6
INVENTARIO ROPA PARA NIÑOS E.P.: D.A.GP
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 R.P.: C.C.A.
VALORES EXPRESADOS EN QUETZALES
Costo
No. Código Estilo Talla Unidades Unitario
Muestra seleccionada
P cotejado fisicamente
^ Sumado
C-6
FECHA: 3/15/2013
FECHA: 3/30/2013
Costo
Total Referencia
Q 71,890.20 P / C-6-1-1
Q 65,398.06
Q 46,079.23
Q 54,320.51
Q237,688.00
^
EL ESTILO S.A.
INVENTARIO DE ROPA PARA NIÑOS (Observación física)
INVENTARIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
SEGUN
No. Código Estilo Talla KARDEX
^ = suma vertical
= verificado fisicamente
P = Cotejado con inventario valuado al 31/12/2012
= Circularizados
P.T. : C-6-1
(Observación física) E.P.: D.A.GP FECHA: 3/15/2013
R.P.: C.C.A. FECHA: 3/30/2013
E 2012
Entradas
No. Descripción Unidades Costos
1 S/inventario al 01/01/2012
4 Julio-Septiembre 2012
costo de ventas
csoto de ventas
O S.A. P.T. : C-6-1-1
CIÓN (prueba) E.P.: D.A.GP FECHA:
A NIÑOS CODIGO 0101 R.P.: C.C.A. FECHA:
BRE DE 2012
2000 Q13.13
Q87,731.23 Q42,103.36
inv. 1 Q26,262.00
compras Q87,731.23
dispon Q113,993.23
inv. 2 Q394,547.15
C-6-1-1
3/15/2013
3/30/2013
stencias
Total
Q26,262.00
Q49,445.80
Q28,094.20
Q55,534.00
Q47,330.12
Q39,441.76
Q76,549.39
Q71,889.87
Q394,547.15
C-6
42103.36
EL ESTILO S.A. P.T. :
INVENTARIO DE CALCETAS PARA NIÑA E.P.:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 R.P.:
VALORES EXPRESADOS EN QUETZALES
Costo
No. Tamaño Unidades Unitario
Muestra seleccionada
P cotejado fisicamente
^ Sumado
C-7
D.A.GP FECHA: 3/15/2013
C.C.A. FECHA: 3/30/2013
Costo
Total Referencia
Q 2,111.87 P /
Q 5,128.00
Q 5,844.20
Q 4,367.21
Q 5,657.60
Q 6,882.66
Q 10,775.97
Q 14,731.58 P /
Q 55,499.09
^
EL ESTILO S.A.
Inventario calcetas para Niña (Observación Física)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Valores expresados en Quetzales
SEGUN Costo
No. Tamaño KARDEX Unitario
= verificado fisicamente
^ = suma vertical
P.T. : C-7-1
vación Física) E.P.: C.L.T.T. FECHA: 15/032013
012 R.P.: DMRS FECHA: 3/30/2013
zales
Costo Existencia
Total Física Diferencia Variación Referencia
Q 2,111.87 3223 0
Q 5,128.00
Q 5,844.20
Q 4,367.21
Q 5,657.60
Q 6,882.66
Q 10,775.97
Q 14,731.58 18426 0
Q55,499.09 21649 0
^ ^ ^
EL ESTILO S.A. P.T. :
Mercaderias en Tránsito E.P.:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 R.P.:
VALORES EXPRESADOS EN QUETZALES
Número de
No. Proveedor Factura Fecha Valor
^ = suma vertical
C-8
D.A.GP FECHA: 3/15/2013
C.C.A. FECHA: 3/30/2013
Q 1,712.50 Q 24,212.50
Q 2,037.50 Q 22,037.50
Q3,750.00 Q46,250.00
^ ^